信用社(银行)专项中央银行票据兑付考核工作专题汇报

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1、信用社(银行)专项中央银行票据兑付考核工作专题汇报为推进市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作，确保全面获得国家扶持政策，根据农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序（银发2005247号）、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引（银发2006130号）和辽宁省农村信用社专项中央银行票据兑付工作方案，市农村信用合作联社对专项中央银行票据兑付考核工作进行了精心安排、周密部署，使票据兑付考核准备工作稳步进行，现将有关情况报告如下：一、专项中央银行票据兑付考核工作的准备情况明年四季度，我市农村信用社将开始央行专项票据兑付工作。为了保证央行专项票据的按期兑付，我们市农村信用合作联

2、社进行了全面、认真、细致的安排和部署。今年8月7日，成立了以票据兑付工作为主的改革领导小组，并下设办公室，专人专职负责。9月8日，联社召开了专项中央银行票据兑付工作会议，联社党委书记、理事长传达了省联社专项中央银行票据的安排意见，并结合上级有关规定，对专项中央银行票据兑付工作进行了具体的安排、部署。会上，签订了市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作责任状，公布了市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作方案、市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作绩效考核办法。会议要求全体员工树立以确保专项票据兑付为第一要务的工作意识，一切工作以专项票据兑付为中心，举全社之力，动全员之智，解燃眉之急，千

3、方百计完成专项票据兑付的各项硬性指标，保证专项票据的兑付成功。（一）建立和实行“三会”制度，完善法人治理结构的实施进展情况1、构建以“三会”和高级管理层为主体的组织架构。经过精心筹备，今年2月10日召开了市农村信用合作联社创立大会暨首届社员代表大会，按照规定程序选举“三会”成员和聘任高级管理层。社员代表大会共有社员代表89人，经全体社员以所持有投票权数推选产生，按照对应股金占比构成，其中：职工代表27人、占比30.34%，其他自然人代表62人、占比69.66%。理事会成员由9人组成，经社员代表大会选举产生，其中：职工理事3人，占理事总数的三分之一；非职工理事6人，占理事总人数三分之二。理事会设

4、理事长1人，理事长由理事提名，经全体理事选举产生。监事会成员由5人组成，其中：职工监事2人，非职工监事3人，超过监事总人数的三分之一。监事会设监事长1人，监事长由监事提名，经全体监事选举产生。同时，按照公开竞聘程序，聘任联社经营班子、科长和信用社主任共同组成经营管理层，并在理事会下设提名委员会、风险管理委员会和薪酬委员会；在经营班子下设贷款审查委员会、财务管理委员会和固定资产审批委员会，形成了决策权、经营权和监督权“三权”分立、独立运作的法人治理结构。2、形成决策、执行和监督相互制衡的运行机制。2005年以来，依据上级有关文件和制度，建立健全法人治理规章制度21项，推动“三会”运转到位。一是制

5、定本社章程及“三会”成员选举办法，规范“三会”成员选举程序。二是建立完善“三会”议事规则和工作制度。对会议通知、召开方式、授权原则等做出详细规定，会议记录严格按要求存档备案。对理事会和经营班子下设的委员会，制定具体的工作制度和程序，并认真组织实施。今年，共组织召开社员代表大会1次、理事会会议6次、监事会会议4次，充分发挥了社员的参与、监督作用以及理、监事会的决策、监督职能。三是制定“三会”及高级管理层职责，为各负其责提供了制度化依据。四是建立健全激励与约束机制。对理、监事会及高级管理层成员制定了以政策水平、管理能力、经营业绩、风险管理、思想品德为内容的绩效评价标准和程序，实行民主测评、量化考核

6、，并将绩效评价标准和结果向社员代表大会做出说明；建立并实行了专项审计和离任审计制度，对高级管理层实行了有效的制约与监督。3、实施一级法人会计核算工作。为做好市农村信用合作联社统一法人的会计核算工作，根据辽宁省农村信用社以县（市）为单位统一法人会计账务合并工作的指导意见，结合我市实际情况，成立核算组织。联社暂在营业部设立专人，建立相关账簿，负责全辖信用社的社内往来、资金调剂、现金调拨、损益划转、费用核定及所有者权益管理等日常会计核算和财务管理工作。在财务核算上，通过帐簿的合理设置，对基层社资金调剂单独计价、盈亏单独反映，根据业绩好坏决定职工所得差别，并把所有者权益统一纳入联社集中管理，营业费用实

7、行逐笔审批的管理方式，形成了完整的一级法人会计核算体系。（二）健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况为提高管理水平，规范业务经营行为，实现各项管理的制度化、规范化、科学化，最大限度地调动全体职工的工作积极性，我们结合实际，实行了一系列加强管理的改革措施。一是全面加强内控制度建设，结合自身实际，根据省联社下发的制度，结合银行业协会推荐的制度文本，对原有规章制度进行认真梳理，重新制定了各项内控制度11类86项。尤其是票据兑付考核要求的制度做到有布置、有检查、有结果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授权授信制度、成本费用控制制度等；二是做好各项制度的分类整理、装订及文本清单和简要的文字说明工作，为专

8、项票据兑付申报材料做好准备工作；三是确保已制定的制度和文件逐步落实到位，即文件的执行情况和执行结果，同样要有文件或资料进行确认。1、建立并实施严密的内控管理制度。一是以依法合规经营为前提，建立资金组织和股权管理办法，就资金调剂、股金募集、存款的组织与管理作了明确规定，确保了资金组织和增资扩股工作的积极有序开展。二是以防范信贷风险为重点，建立完善农户小额信用、联保及国家公务员工资担保、房地产抵押等各种贷款业务管理和操作办法，实施授权授信、贷款公示等制度，推行贷前责任划分制和贷后责任追究制，对导致发生信贷风险的相关人员，逐个追究责任。2005年以来，共处分处理信贷人员3名，有效防范了新增贷款风险。

9、到今年末，全辖新增到期贷款回收率已达到95%。三是以提高市场竞争力为出发点，依据银发20068号文件的有关规定，建立并实施科学的贷款定价机制，根据筹资成本、贷款风险、客户综合效益等因素，采用基准利率加点模式的贷款定价方法，合理确定贷款利率执行标准。四是以经营效益最大化为目标，制定了财务核算、成本控制、利润分配、固定资产管理等制度和办法，实行了费用总额、人均费用、综合费用率三项指标同步考核的控制模式，促进了资产费用率下降。今年，全辖资产费用率控制在1.36%,比2002年下降0.37个百分点。五是以强化稽核监督、加大执行力度为保障，建立稽核工作岗位责任制、稽核操作程序、风险防范处置办法等，加大检

10、查监督力度，并按照以主要责任人为中心，“纵向到底、横向到边、上挂一级、问责到位”的总体要求，强化了风险责任意识，有效防范了经营风险。2、建立并推行长效发展机制。一是加大机构网点和人力资源整合力度。本着精简效能的原则，先后对长期达不到保本点的4家储蓄所实施了撤并，占全部网点的9.52%。二是建立新型劳动用工制度。实行全员劳动合同制和“凡进必考”的考试录用制度。今年，在省联社的统一组织下，全辖面向省内外高校招录大专以上毕业生8名；实行了持证上岗、年度考核、末位淘汰和重要岗位交流制，组织了全员持证上岗考试；实行干部竞聘和任期制，制定三年任期目标，对一年不能完成预期目标的信用社主任“亮黄牌”，对连续两

11、年不能完成任期目标或综合排名在后两名的信用社主任予以解聘。今年，通过目标考核，对1名信用社主任进行了解聘。三是强化员工培训。制定员工培训方案，明确具体培训目标，通过在岗学习和学历教育相结合的方式，促进全员整体素质提高，全辖大专学历以上员工204人，其中：本科23人，专科181人，占员工总数的39.54%；中专、高中以上学历员工187人，占员工总数的36.24%；初中及以下学历的员工125人，占员工总数的24.22 %。四是强力推进薪酬制度改革。进一步完善绩效工资实施细则，确定“以岗定责、按责定薪、绩效挂钩、多劳多得”的分配原则，推行保障工资、基础工资、绩效工资和奖励工资的新型工资结构形式，建立

12、科学严密的绩效评价体系，以员工工作质量和工作业绩兑现绩效工资，按季公布考核兑现结果，充分体现公开、透明的分配原则，极大地调动了全体员工工作积极性。今年，全辖实现存款净增万元，累放各项贷款万元，存贷款规模跃居市各家金融机构之首；实现利息收入万元，同比增加万元，经营成果创历史最好水平。（三）建立信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。为强化外部监督，依据有关制度和规定，我联社制定了信息披露暂行办法，确定了真实性、完整性、准确性和可比性的信息披露原则，并据此认真做好信息披露表和年度书面报告的编制工作。对股东人数、职工人数、资本充足率、不良贷款比例、本年利润及费用总额等关键性指标及其年度变动情

13、况进行了真实反映；就年度内召开的社员代表大会、理事会、监事会所议定的劳动用工和薪酬改革等重大事项，理事会、监事会成员构成及其工作情况，以及机构设置及其变动情况等内容进行了详细说明。2005年度的信息披露报告经当地银监局办事处审查批复，并经锦州中衡会计师事务所审计确认，由我联社理事长和银监局办事处主任签字确认后，在全辖营业场所张贴公告，专夹置备书面报告和统一格式的信息披露表，供广大社员及利益相关人随时查阅，充分发挥内、外部约束作用，增强了经营透明度。今年度的信息披露报告已准备就绪，并于近期报经银监局批准后，对外进行披露。（四）明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施

14、进展情况。农信社改革试点工作启动后，我联社按照人民银行和银监会有关文件要求，以合规性、有效性、稳定性为目标，全面开展增资扩股工作，新募集股本金万元，促进了产权明晰和资本充足率提高。全辖信用社发展实力和抵御风险能力明显增强。1强化入股的合规性。根据农村信用社股本金规范管理指导意见的有关规定，结合辖内实际，制定股金管理的相关制度和办法，确保股金管理规范，扩股工作有序开展。一是如实、客观地向社员进行风险提示。印发募股说明书，实事求是地做好增资扩股的宣传工作，使社员充分了解其入股权利、责任和义务。二是规范股权设置。根据股金来源和归属设置自然人股和法人股，对自然人股和法人股又分别设置资格股和投资股，并适

15、当提高入股起点，以解决股权过度分散问题。三是入股手续合规。社员入股须签订入股协议书，并按社员入股金性质颁发相应类别的股金证书；对符合转让条件的股金，严格按照有关文件规定办理转让手续。四是分红政策执行合规。制定了利润分配制度，根据辖内当年盈余水平，合理确定分红比例，逐年提高补亏额度，正确处理股金分红与弥补亏损之间的关系，既保持了股本金稳定，又能最大限度地弥补亏损。2005年，在两级法人体制下，全辖实现轧差盈余万元，针对当年盈利水平，严格限定了单股分红比例。当年盈余社向股东分配红利万元；今年，全辖在一级法人体制下，实现盈余万元，当年向股东分配红利万元，弥补历年亏损挂帐万元，分别占当年利润总额的50

16、%。 2保证股本金的真实性。在股本金管理中，严格把好“三关”。一是严把股金入口关。对每一个入股社员条件都严格审查，确保入股资金来源合规。二是严把股金监测关。建立健全股本监测机制，对股本金变动情况随时跟踪监测，定期检查规范。三是严把股金核算关。根据股本金科目核算性质的改变，将股本金统一纳入“实收资本”科目核算，分别按股权结构和股金来源设置明细帐户，保证股本金管理的严密性和真实性。3.实现股权结构优化。按照银监会、人民银行“适当提高投资股比例”的精神，市农村信用社在资本总额不变的前提下，采取入股社员自愿的方式，在资本总额不变的前提下，于今年12月16日开始将部分资格股调整、转化为投资股，截止今年1

17、2月末，共转化万元，使投资股比例由原来的1.62%提高到 33.21%，投资股转化均真实合规。今年末，股本金余额为万元。股本金性质及构成比例为：资格股为万元,占比66.79%;投资股为万元,占比33.21%。按入股资金来源划分，其基本情况是：自然人股万元，占比为96.37%，其中：职工股万元，占比为3.63%。4、资本充足率始终保持在合理水平。在保持股本金稳定的前提下，一方面通过提高盈利水平，足额提取风险拨备等方式，促进资本净额增加；另一方面，大力清收盘活不良贷款，努力降低高权重风险资产，将资本充足率控制在了合理水平。到今年12月末，资本净额为万元，比2002年末增加万元；加权风险资产为万元，

18、比2002年末增加万元；资本充足率达到10.81，比2002年末增加 77.79个百分点，全市农村信用社的经营实力和抗风险能力明显增强。5、强化和严密清收措施，实现不良贷款占比下降。近年来，我联社坚持走“规模、质量、效益”之路，通过完善风险防范措施，加大清收力度，实现了信贷资产质量的根本提高。一是严把新增贷款质量关。2005年以来，坚持“小额、分散、安全、效益”的信贷投放原则，引导辖内信用社大力推行农户小额信用和联保贷款业务。并准确把握新增贷款投向，健全贷后风险预警机制，加大到期贷款催收力度，不断优化贷款结构，促进了信贷资产质量的根本提高。专项票据发行后，全辖呆账贷款被全额置换。到今年12月末

19、，全辖表内不良贷款余额控制为3705万元，不良贷款占比为4.82%，较2002年末降幅92.15%。二是加强抵债资产管理。为有效盘活不良贷款，2005年接收政府用优质资产置换不良贷款元，到今年12月末，全辖共收回抵债资产 万元,其中：变现万元,核销抵债资产损失万元，抵债资产余额为万元。三是依法尽职地处置置换资产。到今年12月末，现金清收已置换不良贷款万元，占置换资产总额的2.38%。清收已置换不良贷款采取的措施： 专项票据发行后，联社结合辖内实际，对置换资产另立账册，逐笔建立了清单，并采取有效措施，加强对已置换不良资产的管理和清收工作，保证了处置工作的有序开展。一是制定清收计划和管理、清收措施

20、。明确具体目标和奖惩措施，将清收效果纳入经营目标考核，实行全员清收，并根据收贷业绩兑现员工绩效工资，调动了全辖清收处置己置换不良贷款积极性。二是强化对已置换不良贷款的处置措施。采取注重现金清收、先易后难、区别对待的清收处置方式，并借助法律手段，扩大清收效果。三是认真负责地做好已置换不良贷款的保全工作。对全辖已置换不良贷款逐笔建立台帐，严密会计核算，落实专人负责，明确工作责任，定期检查梳理，及时发出贷款催收通知书，健全法律保全手续，使未收回的现有不良贷款仍保持了原有占用形态。四是对暂时无法收回的不良贷款拟定清收计划。按时段拟定了详细的清收计划，并科学、严密地落实了相关处置责任。五是抓住重点、找准

21、清收突破口。以落实清收乡镇村及所属企业不良贷款为重点，加强同政府、行政、司法等部门的协作，协调各方面关系，争取多方支持。采取政府出面帮助，出台相关政策，司法援助等手段，多法并举，努力清收、盘活不良贷款。（五）近三年以来经营财务变化情况。随着法人治理结构的完善和经营机制的转换，全辖各项业务良性发展，资产质量明显提高，经营效益逐年提升，服务功能显著增强，经营状况得到根本改善。1、各项业务稳步扩张。全辖信用社以深化改革为动力，以规范、发展、创新为主题，坚持走规模、质量、效益之路。通过完善内控制度，强化经营管理，健全营销机制，改进金融服务，提高服务水平，深挖市场潜力，促进业务规模有效扩张，到今年12月

22、末，各项存款余额万元，各项贷款余额万元，分别较2002年末增加万元和万元。 2、财务状况明显好转。围绕经营效益最大化这一目标，强化财务管理，努力增收节支。在增收上，坚持按季结息制度，搞好资金营运，提高资产收益率，积极拓展中间业务和清算服务，努力拓宽收入渠道。今年，全辖实现营业收入万元，分别比2004年、2005年增幅39.23%和8.57。其中：利息收入万元，分别较2004、2005年末增幅52.86和13.14；中间业务收入12万元，分别较2004、2005年末增幅100和200。在节支上，加强现金库存和非生息资金管理，努力提高资金使用效益，并实施费用分类管理，严格控制成本支出，促进了经营效

23、益的大幅提升。2004至今年，全辖分别实现利润万元、万元和万元，三个年度利润同比增幅分别为39.40、104.44%和1450.98%。(1)成本费用控制情况。由于建立健全了成本费用控制制度，2004年以来全辖成本费用率逐年下降与业务发展始终保持合理水平。今年，成本费用（不含营业外支出和税金，下同）万元，其中：营业费用万元，营业费用下降率为4.40%，资产费用率为1.36%，低于当年利润增幅1449.62个百分点,分别比2004、2005年下降0.32个和0.22个百分点。今年业务宣传费、业务招待费比例分别为4.66和4.93，符合票据兑付考核要求。(2)盈利能力及利润分配情况。按照国税发20

24、00101号及银监发2006288号文件规定的利润分配的有关政策精神，从妥善处理弥补亏损、股金分红和风险拨备提取三者之间的关系出发，本着当年实现的利润优先用于弥补历年亏损挂账的总体原则，制定了利润分配方案，正确组织利润分配。2005、今年两年度共以当年利润弥补历年亏损挂帐万元，其中:2005年全辖盈余社以当年盈余额补亏万元；今年，全辖弥补历年亏损挂帐万元，占利润总额的50%。预计明年实现盈余万元，可弥补亏损挂帐万元,占当年利润总额的50%；2005、今年度，分别得到国家财政补贴息万元，共计万元，用于弥补历年亏损挂帐。(3)拨备水平不断提高。今年12月末，呆帐准备金余额达1468万元，分别比20

25、04、2005年末增加万元和万元，达到加权风险资产的1.81%；应付利息余额达万元，分别比2004、2005年末增加2104万元和万元，应付利息备付率达到3.07%,分别比2004、2005年末增加1.83个百分点和0.53个百分点。3、支农服务功能显著增强。自改革试点启动以来，我联社坚持以服务“三农”为宗旨，以提高支农服务水平为核心，认真贯彻落实中央关于支持“三农”发展的有关文件精神，建立推行了信贷支农工作考核办法，确定了新增农贷占比、农贷余额占比、农户贷款面等五项考核指标，并将其纳入信用社经营目标责任制考核范围。通过强化考核，引导全辖信用社准确把握市场定位，创新业务品种，改进贷款方式，加快

26、资信评定，提高授信额度，简化贷款手续，增强服务功能，把支农工作重点切实放在农民增收致富上，不断延伸支农领域，有力地支持了“三农”经济发展，较好地发挥了支持“三农”经济发展的主渠道作用。（1）农业贷款投放额度和占比逐年增加。到今年12月末，全辖农业贷款余额已由2002年末的万元增加至51276万元，增幅97.63；农业贷款余额占比由2002年末的44.59提高到66.74，增加了22.15个百分点。2004、2005、今年农业贷款累放额分别达到万元、万元和万元，三个年度农业贷款累放总和相当于改革前20年的农业贷款累放总和；今年12月末，农业贷款累放再创新高，累放额达万元,农业贷款余额达到万元。（

27、2）农户贷款面和授信额度逐年提升。在农户贷款额逐年增加的同时，全市农户贷款面连年递增。到今年12月末，农户贷款面已达85，较2002年末增加30个百分点。农户小额信用贷款优秀户、良好户、一般户授信额度已分别由2002年的2000元、1000元提高到5000元和3000元；农户联保贷款单户最高授信额度已由2002年的5000元提高到100000元，充分满足了广大农户的资金需求。（3）信贷支农实力逐年增强。随着改革的不断深入，存款规模的持续扩张，全辖信用社支农资金不足的问题得到有效解决。自2005年以来，全辖累计发放农业贷款万元，全部以自有资金发放，彻底结束了改革前长期靠支农再贷款投放农贷的局面。

28、支农实力的逐年增强，为全面做好支农工作，提供了坚强保障。二、专项中央银行票据兑付工作正在解决的问题尽管我们在农村信用社改革试点和支持地方经济发展上取得了一些成果，但由于农村信用社多年来的历史包袱沉重，达到票据兑付考核要求还存在着诸多问题，如在清收政府部门、党政干部不良贷款及落实政府扶持政策上，需要进一步解决和落实。政府扶持政策未落实，资金未能到位。2004年12月和2005年1月，省、市政府为支持农村信用社改革及增资扩股，分别下发了辽宁省人民政府办公厅关于做好深化农村信用社改革试点工作的通知（辽政办发2004103号）、锦州市人民政府办公厅关于进一步做好深化农村信用社改革试点工作的通知（锦20

29、054号 ）文件，文件提出为支持农村信用社增资扩股，从2005年起，省、市、县三级政府3年内对亏损的农村信用社分别按2.75%和1.25%的年率对新增股金分红给予补助，2004年12月至2005年3月，共增资扩股万元，其中：亏损信用社增扩股金万元。2005年度，省政府应给予补贴资金2.75%的50%，即295万元，已经到位；市政府应给予补贴资金2.75%的5%，即29万元，已经到位；县政府应给予补贴资金2.75%的45%，即265万元，一直没有到位。市、县两级应给予补贴资金1.25%，即268万元，一直没有到位，我们正积极与政府沟通。盈余社股本金余额8404万元，应付股金分红336万元，其中：

30、从税前利润中提取60万元，还有276万元的分红资金无来源。今年度亏损信用社分红补贴资金省、市、县三级均未到位。上述问题不解决，将直接影响农村信用社专项中央银行票据的兑付，由政府牵头的农村信用社改革试点工作就会失败。因此，我们与政府正在协商，让政府积极帮助解决农村信用社的难点问题，确保万元专项中央银行票据的足额、按期兑付。三、明年专项票据兑付工作的计划指标今年是我市农村信用社专项票据兑付进入实质性准备和操作的关键时期。目前，我市农村信用社全体员工对全额兑付央行专项票据已经有了足够认识，树立了以票据兑付为第一工作要务的思想，真正认识到了人民银行和银监会制定农村信用社改革正向激励机制的重要定义。在明年第四季度专项中央银行票据兑付前，各项指标均达到兑付标准，其中：资本充足率明年一季度至三个季度末资本充足率均达到8%以上；资产利润率按季度同比均有所提高；资产费用率每个季度同比均有所下降；应付利息备付率均保持在2.8%以上；置换的不良资产处置率达到95%以上，其中：现金收回率达到6%以上；不良贷款比例控制在4%以内，不良贷款降幅达到80%以上，业务宣传费、业务招待费比例控制在规定的标准以内。央行专项票据兑付机遇难得，我们要不惜任何代价，按照人民银行、银监局的要求，坚决完成各项工作任务，确保央行专项票据的首次兑付成功。