谘询书区别保费制度架构

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1、PIDMPerbadanan Insurans Deposit MalaysiaMalaysia Deposit Insurance Corporation珞询书区新物”:.发生日期：2007年5月3日截止日期：2007年7月2日此页特意留空白目录内容页数1.0简介2.0t咨询书的目的3.0t咨询程序和条例生效日期A部份：法律条款4.0制定与征收区别保费的法律条款B部份：区别保费制度建议架构5.0应用范围6.0背景7.0宗旨8.0引导原则9.0特征9.1 方法论9.2 权重9.3 准则9.4 保费组别9.5 其他9.5.1 新成员9.5.2 合并10.0 过渡时期11.0常年保费率12.0 未

2、来修订C部份：呈报、提呈与上诉13.1 呈报与提呈13.2 呈报参考日期13.3 提呈日期13.4 资讯诚信度13.5 分数计算与通知13.6 不完整定量资讯13.7 文件档案再提呈13.7 上诉程序D 部份： 附录附录I定量准则附录II定性准则附录III图表例证说明E 部份 :2007 年马亚西亚存款保险机构（区别保费制度）条例草案（“草案”）列表列表 1：应用范围列表2：准则、衡量与分数摘要列表3：分数范围与保费组别列表4：风险加权资本比率分数范围列表5：核心资本比率分数范围列表6：杠杆作用比率分数范围列表7：风险加权资产回酬分数范围列表8：平均调整回酬波动性分数范围列表9：效益比率分数范

3、围列表10：净呆账对资本基础比率分数范围列表11：呆账总额与拖欠贷款对贷款总额比率分数范围列表12：各领域贷款列表13：资产集中准则分数范围列表14：资产成长准则分数范围列表15：监督评估准则分数范围列表16：其他资讯准则分数范围列表17:计算M成员区别保费制度总分列表18：M成员区别保费制度总分列表19：分数范围与保费组别列表20:计算M成员定量总分-不完整定量资讯列表21：M成员区别保费制度总分列表22：分数范围与保费组别此页特意留空白1.0 简介1.1 马亚西亚存款保险机构（“马存保机构”）根据2005 年马亚西亚存款保险机构法令（“马存保机构法令”），于 2005 年 8 月 15 日

4、成立，其主要职责，是保障存款人；为健全的风险管理提供奖掖，以及促进对金融体系的信心。存款保险制度正式在 2005年 9 月 1 日推出。2.0谘询书的目的2 此谘询书的目的，是为了对区别保费制度建议架构和谘询书E 部分的2007 年马来西亚存款保险机构（区别保费制度）条例草案（“草案”）寻求意见与评论。22 谘询书分成五个部份A 部份：法律条款B 部份：区别保费制度建议架构C部份：呈报、提呈与上诉D 部份：附录附录I定量准则附录II定性准则附录III图表例证说明E 部份:2007 年马来西亚存款保险机构（区别保费制度）条例草案3.0 谘询程序与条例生效日期3.1 符合马存保机构的策略与价值，采

5、用谘询方式是为了确保区别保费制度架构是适当和有效的。3.2 马存保机构欢迎相关人士就谘询书任何角度提供书面意见，并在2007 年7 月 2 日之前邮寄至：General ManagerInsurance, Risk Assessment and Monitoring DivisionPerbadanan Insurans Deposit MalaysiaLevel 22, Dataran Kewangan Darul TakafulNo. 4, Jalan Sultan Sulaiman50000 Kuala LumpurMalaysia（ 将书面意见邮寄给马存保机构的信封左上角，请注明：“C

6、P DP”S ）查询电话 :03 22607436传 真:03 22607431电邮 :DPSpidm.gov.my3.3 所有的意见将以绝对机密处理。马存保机构将收集对此谘询书的意见，并在 2007 年 9 月底之前通过马存保机构网站刊出其回应，包括对草案之任何修正。过后，此草案依据立法程序将提呈给财政部律政司和总检察司署。因此，此草案或有修正或修饰，并须获得财政部长的批准。一旦 此条例生效，公众可以通过传媒的发布或马存保机构网站获得通知。法律条款A 部份 :4 0 制定与征收区别保费的法律条款4.1 马存保机构在决定成员机构(“成员”)的首次保费和常年保费方面可制定任何条例，包括有关下列事

7、项的条例：(a) 成立一个将成员区分为不同组别的制度；以及(b) 在决定如何把成员分组时，需要考量的准则和因素，以及制定需遵循的程序。4.2 马存保机构法令第 49( 1)次条文规定马存保机构为存放在一名成员的回教存款和传统存款提供各别的保险保障。为了根据风险概况各别评估回教与传统成员的保费，将会有两个区别保费制度。4.3 成员采用三大主要商业模式，即传统银行业务、回教银行业务及一家传统银行的回教银行业务系统，有鉴于此，在开发区别保费制度时，马存保机构需考量回教银行和传统银行业务之间的共同点和差异。B部份:区别保费制度建议架构5.0应用范围5.1 列表1列出应用在一个商业机构的区别保费制度准则

8、列表1:应用范围个体商业传统区别保费 制度准则回教区别保费 制度准则传统成员传统X回教银行业务系统X回教成员回教X6.06.1 区别保费制度建议架构的开发，主要是经过密集的研究，包括学习访问、讨论和访问一些选择性的主导存款保险业者，以及参考国际最佳守 贝黑6.2 马存保机构研讨数项因保费缘故分类成员为不同组别的潜在方法和选择方法，包括加拿大存款保险机构（“CDIC ）、美国联邦存款保险机构 （“FDIC ）、英国银行（“BOE ）、马来西来国家银行（“国家银 行”）以及评估机构使用的方法。在研讨这些方法当中，马存保机构旨 在实行一个适合马来西亚的架构。6.3 经过上述的努力，马存保保机构建议实

9、行回教和传统银行机构的区别保费制度，摘用FDIG CDIC BOE国家银行以及评估机构使用的一些措 施，因这些措施在其他管辖区和马来西亚的真实情况下测试过，同时也 根据现时和历史数据进行密集测试，以鉴定所选的措施是否适合。7.0 宗旨7.1 根据国际存款保险业者协会(“IADI”)发出的指南1和符合马存保机构的法定授权，区别保费制度之宗旨为：(1)为成员提供奖掖，以采用健全的风险管理守则；(2)根据风险概况区分成员；(3)推广更公正的保费评估程序；以及(4)促进金融体系的稳定。8.0 引导原则8.1 在上述宗旨大前提下，区别保费制度也根据下列引导原则开发：(1) 不管是任何规模或复杂性，此制度

10、应当对所有成员一视同仁；(2) 此制度必须为成员提供奖掖，以让成员通过改善风险概况迈向最佳的分类组别(最低保费率)；(3) 此制度也应当考量具有前瞻性元素的定量和定性因素；(4) 此制度必须客观性和具有透明度，以让成员了解和管理其风险概况。有鉴于此，此制度应当确保马存保机构不会擅自武断调整分 数；(5) 此制度应当依赖准确、可信赖和有时效的资讯；(6) 此制度应当使用马来西亚会计标准局所制设定的批准会计标准资讯；1国际存款保险业者协会2005年二月发出的开发区别保费制度普通指南，根据此指南，区 别保费制度主要宗旨，应该是要为银行提供奖掖，以避免承担过度风险和推广更公正的保费评 估程序。(7)

11、此制度应当提供与马存保机构和监督人整体评估一致的成员风险概况成绩；以及(8) 应当有两项各别的区别保费制度，一项是回教银行业务，另一项为传统银行业务，因两者商业模式有差异。9.0 特征9.1 方法论9.1.1 普遍上来说，其他管辖区使用的现有区别保费制度方法，分成定量准则 法、定性准则法以及综合定量和定性准则法。9.1.2 经过考量各方法的利弊和国际存款保险业者协会发出的指南2,马存保机构建议，成员应当根据综合性定量与定性准则法，归类为不同的组别。此方法可根据三项广泛措施，即资本、其他定量因素和定性因素为成员 打分。9.1.3 综合定量和定性准则法，将确保区别保费制度客观和具透明度，同时也 涵

12、盖前瞻性元素。此方法比纯粹的定量或定性准则法评估成员风险概况 更有效以及更全面，同时也方便成员根据定量准则管理其风险概况。议题：(1) 你对建议中的方法，即综合定量和定性准则法有何意见？2国际存款保险业者协会200所2月发出的开发区别保费制度普通指南9.2 权重9.2.1 为了达到更客观和更透明的效果，定量准则的比重会较高，即占了 10吩 总分的6阴，4阴则为定性准则。你对建议中的比重，即定量准则占较高的比重有何意见？9.3 准则9.3.1 马存保机构工作委员会（“委员会”）之成立，包括来自国家银行的代 表，旨在分析和鉴定适当的准则，导向发展和落实区别保费制度架构 每项准则之详情附在附录I （

13、定量准则）和附录H （定性准则）中。9.3.2 下列图表简略区别保费制度的准则和分数制度：列表2:准则、措施和分数摘要:准则最高分数定量准则6020风险加权资本比率8核心资本比率8杠杆作用比率4其他定量准则：盈利15JM除加权资产回酬8平均洲整回酬波动性7效率5效率比率5资产素质10净呆账对资本基础比率5呆账总额和拖欠贷款估贷款总（比率5资产集中5粽合领域资产集中比率；以及5住宅厘煤资产集中比率资产成长5凰险加权资产对总资产比率；以及5总资产成长比率定性准则40监督Iff级35其他资讯5合计100定量准则9.3.3 遴选定量准则，是根据我们开发区别保费制度的宗旨和引导原则。马存保机构筛选使用的

14、准则，是考量相关准则在根据风险概况区分成员、监管与监督政策、回教和传统银行机构之差别、以及这些因素的相 互关系之有效性。9.3.4 马存保机构也进行根据可信赖数据对成员在199(#至199处之间的历史性分析，这些分析可以为200CE200弱的数据分析提供进一步的实 证支持。9.3.5 资本措施的比重较高，反映定量准则的重要性，主因是资本为成员盈利和资产素质面对反面剧烈变动时提供重要的防震力。充裕的资本有 关键性的缓和作用，以确保成员的偿付能力，它也是可预期或无法预 知亏损的最后一道防线。9.3.6 此制度也纳入一些其他定量准则，以评估成员维持资本的能力。其他定量准则评估盈利广泛领域和资产素质。

15、9.3.7 其原因是一旦蒙亏损，盈利是资本可能恶化的首道防线。一家拥有充裕和稳定盈利的成员，会诉诸资本填补亏损的可能性低。成员资产组 合的素质是健全的决定性因素，因低劣素质资产将对收益有不利影 响，进而也影响资本。9.3.8 马存保机构展开密集的数据测试和验证，为每项定量准则设定门槛，以便为成员进行分组和打分。主要考量是根据营运环境决定其合理 性；与现有的监管与监督政策一致；以及对所有成员公正。每项准则 的门槛设定，是根据200(#至200资之间获得的财务资讯之领域平均 水平。定性准则9.3.9 马存保机构涵盖定性准则，是为了确保区别保费制度包含前瞻性元素O马存保机构认为，定量准则旨在衡量过去

16、的财务状况，使用的资讯是事后资讯，因此，在提供成员未来风险概况领先指标方面不是很有 效。定量准则也没有反映成员重要的定性性质方面，如风险管理守 则、监管和管理素质、以及成员的监督评级。9.3.10 有鉴于此，所选择的定性准则，旨在辅助定量准则，以为成员现有和未来的风险概况提供重要资讯。9.3.11 监督评级的比重较高,反映马存保机构对监督人评估成员的看法之重视。马存保机构也认为，监督人拥有成员的第一手资料，可以密切监 督和了解它们的营运与风险概况。9.3.12 除此之外，其他资讯也概括在定性准则范围内，占10吩总分的5分。 此准则将根据成员遵守法规、指南和任何其他监管条例规定、监督和 干预行动

17、、评估机构的研讨和评级、以及成员是否有接获马存保机构 或国家银行的财务支援来对成员作出评估。此因素是为了正视任何可 能对成员财务表现和声誉有不利影响的问题。议题：(3)马存保机构就下列事项寻求你的意见：(a)建议中的定量和定性准则是否适合。(b)是否要纳入或剔除其他任何准则的建议(c)每项准则之比重是否适合。请提供资料印证和意见的理由。9.4 保费组别9.4.1 成员根据区别保费制度分数归类为四类保费组别。以马存保机构的成员 数目，分成四组的制度应该是恰当的，同时，这也提供保费组别有意义 的区分。9.4.2 决定保费组别适合数目时，主要考量的因素，是这些组别是否有效的区 分成员在适当的风险组别

18、内，以期达到区别保费制度的宗旨与原则。划 分更多的组别，会导致组别之间的保费差异缩小，进而减低改善的奖 掖。另一方面，较少的组别和较大的保费差异，也鼓励达不到所需分数 的成员改善其风险概况，以跃进更卓越的保费率组别，进而降低其保 费。9.4.3 决定每个组别的分数范围，任何成员拿到10吩总分当中低过5阴，将归 类在最高的保费率组别(4),取获8砌或以上者，将归类在最低的保费率 组别(1)。另外两个组别是在最高和最低保费率之间依照比例归类。9.4.4 下列图表设定分数和保费组别：列表3:分数范围与保费组别分数保费组别 851 65 却 50 去口 653 5049.4.5 每一个保费组别的常年保

19、费率是规定的，每个成员使用的保费率，是根据成员归类的保费组别。有关常年保费率的资料，请参考第11.0段议题：(4)根据上述建议，马存保机构就下列事项寻求你的意见:(a) 保费组别数目(b) 决定每个组别的分数范围9.5.1 新成员9.5.1.1 一旦一家新机构在今年成为马存保机构成员，该成员在首两年将自动归类为最低保费率的组别，因它刚投入运作，风险概况或许不是很显著。9.5.1.2 新成员应该根据第13.0 段（呈报与提呈 ）规定提呈首个评估年后的接下来评估年之定量资讯予马存保机构。9.5.1.3 提呈首个评估年后的接下来评估年之定量资讯的新成员，若其资讯不够完整，不足以计算某些准则，就建议其

20、准则分数应该根据第 13.5 段（不完整定量资讯）依照比例计算。9.5.1.4 计算首个评估年后的接下来评估年之定量准则，不应当纳入首个评估年的定量资讯，这是为了要减低资讯的剧烈变动影响，事缘新成立成员一般都面对迅速成长，而创建成本也可能造成营运亏 损。9.5.1.5 新成员的条款不适用于从传统银行的回教银行业务系统转型的回教银行，因其回教银行业务系统在过去数年已投入运作。9.5.2 合并9.5.2.1 合并的诠释是并购一家或以上的成员，或是合并两家或以上成员。合并成员（amalgamated member）!从两个或以上成员合并形成的成员，合并程序下的成员（amalgamating memb

21、er）!经历过合 并程序的会员，促成一家合并成员（amalgamated membe酌形 成。9.5.2.2 以下条款是应该应用在截至前一评估年5月31日之后以及在现评估年截至5 月 31 日当天或之前完成的合并计划所形成之成员的总分计算。9.5.2.3根据定量准则，以下分数将分配予合并成员:(a) 在截至前一评估年12月31日当天或之前成立的合并成员，其分数将根据合并成员截至前一评估年12月31日的定量资讯。(b) 在截至前一评估年12月31日之后成立的合并成员的分数是根据截至前一评估年12月31日资讯分配给每一合并程 序下的成员的最高分数总分，分配给该合并成员。9.5.2.4根据定性准则，

22、以下分数将分配予合并成员：(a) 在截至前一评估年12月31日当天或之前形成的合并成员，其分数将根据合并成员截至前一评估年12月31日的监督评级和其他资讯。(b) 在截至前一评估年12月31日之后形成的合并成员，用来计算合并成员定量准则分数之合并程序下的成员的监督评 级和其他资讯将会被采纳。议题：(5)请对下列的处理方式提供意见:(a) 新成员(b) 合并10.0过渡时期10.1 过渡时期是针对区别保费制度的首年，成员当时可以作出分数的一些调 整，以让成员适应区别保费制度架构，更让会员有充份的时间调整其财 务表现和运作。10.2 在过渡时期期间，马存保机构建议，每位成员取获的定量总分可以向上

23、调整10%,此调整只应用于 2008评估年。10.3 举例说明，在过渡期期间，若一名成员的定量准则获40分，其分数将调高4分，促成其定量总分为44分。10.4 任何的调整不会造成一名成员的定量总分超过 60分，比方说，若一名成 员的定量总分为57分，10%的上调将促使其获得额外的 5.7分，但调整 后的分数应该为60分，也是定量准则的最高分数。议题：(6)根据你的经验和制度能力，一年过渡时期是否足够让你调整区别保费制度的需要?如果不够的话，请对下列事项提供意见(提供支持理由或证明)：(a) 过渡时期(b) 过渡程序11.1 常年保费率11.2 成员需根据马存保机构提供的分数，在评估年 5月31

24、日或之前缴付它们 的保费。11.3 在马存保机构法令第 43(2) 次条文下，最高的常年保费率如下：(a) 回教受保存款的0.5%；以及(b) 传统受保存款的0.5%，或是马存保机构所规定以及获财政部长批准的更低费率。11.4 有鉴于此，马存保机构将规定每一个组别的常年保费率。马存保机构将采用“加倍”法设定每一个保费组别的费率；因此，从每一个较低的费率组别转至另一个较高费率组别，其常年保费率将增长双倍。11.5 成员需根据总受保存款指南：计算与完成申报，完成总受保存款的申报。11.6 设定常年保费率方面，马存保机构将秉持保费组别之间的利差原则，以鼓励成员改善其风险概况，这可以藉着向较高保费率组

25、别成员征收较高保费率而强加负面财务影响来达到。此制度旨向成员管理层和董事部传达财务影响的讯息，因此，他们需负起责任监督和管理机构的风险概况。12.1 未来修订12.2 马存保机构认可金融服务业的发展对成员的财务报告和监管报告会有影响，其中包括新巴塞尔资本协定(“巴塞尔 II ”)、会计标准及回教金融服务局(IFSB)发布的标准，马存保机构配合此领域的进展而不 时进行对区别保费制度的检讨，以正视市场的改变。12.3 马存保险机构也因保费缘故承诺分类成员会增强此制度的效率，并根据成员拥有的资讯进行密集分析流动风险和市场风险措施，有鉴于此，现有区别保费制度并没有采用流动风险和市场风险措施，因可靠性资

26、讯的欠缺。马存保机构有意在下一次的检讨考虑纳入这些措施。12.4 这些此未来修订旨让我们的区别保费制度结合会计标准以及监管与监督 机制的最新进展，以确保此途径之协调，这也让马存保机构更灵活性的 根据风险概况区别成员，以增强此制度的效能。(7)马存保机构征求你对上述检讨建议提供意见。C部份：呈报、提呈与上诉13.1 呈报与提呈13.2 呈报参考日期定量准则13.2.1 截至12月31日为财务年的成员，我们建议其定量准则计算方式，是根据成员提呈前一评估年截至 12月31日的财务年资讯， 以充当评估年的保费分数计算，来确保这些资讯是可靠和及时 的，因成员需呈报这些资讯给国家银行，而大多数截至12月3

27、1日财务年的成员已审核其财务报表。13.2.2 任何不是截至12月31日为财务年的成员，其定量准则的计算方式，是根据前一评估年截至12月31日的年历年杪资讯。定性准则13.2.3 根据监督评级准则，我们建议应用每位成员前一评估年截至12月31日的监督评级来决定估计年的保费分数。国家银行会提供监督 评级予马存保机构。13.2.4 其他资讯准则方面，我们建议根据马存保机构接获成员从前一评估年截至12月31日开始的这一年的资讯评估成员，资讯来源包 括监督干预行动、成员营运中鉴定的缺陷、评级机构的检讨以及 其他任何资讯，以确保成员的定性分数，尽可能真正反映其现况 和现有的风险概况。议题：(8)你对建议

28、中的呈报参考日期有何意见？若你不同意此建议，请提供意见。(9)针对财务年不是截至12月31日的会员，你对根据截至12月31日年历年杪的定量准 则计算方式有何意见？13.3 提呈日期13.3.1 马存保机构建议，所有成员需在评估年 4月30日之前，根据预设的样版或表格提呈定量资讯，以便计算保费。马存保机构过后将 分配监督评级和其他资讯准则分数予每位成员。13.3.2 提呈的表格必须获得成员首席执行员的和首席财务员的核实，确认真正和准确反映其截至前一评估年 12月31日的财务资讯。13.3.3 那些无法在评估年 4月30日或之前提呈财务资讯的成员，马存保机构将根据国家银行的金融机构统计制度（FIS

29、S）所取获的资 讯为成员打分，无法符合提呈截止日期的成员，或需缴付附加保 费。13.3.4 迎合现有的会计标准和监管呈报机制，定量分数将根据各成员提呈的审核财务资讯，若没有审核财务资讯，定量分数将依据稽核 师的检讨与意见之财务资讯。13.3.5 草案也处理在第9.5.1段（新成员）和第9.5.2段（合并）阐明新成员和合并事项所提呈的资讯。议题：（10）你对建议中的提呈日期和规定有何意见？若你不同意此建议，请提供意见。13.4 资讯诚信度13.4.1 成员有责任确保提呈计算区别保费制度的资讯之准确度与审核及/或批准的财务资讯一致。为了确保准确度，提呈计算区别保费制 度的资讯在获得成员首席执行员的

30、和首席财务员核实之前，也必 须得到成员外部稽核师核对有效。13.3.2不符资讯诚信度规定的成员，马存保机构可征收附加保费 议题：(11)你已置入什么调控机制，以确保资讯的准确度和可靠性？(12)经过初步提呈后，你会更改提呈计算区别保费制度的资讯之机率(以百分比计) 有多局？(13)如果你可能提呈修正的区别保费制度资讯，你可能是基于什么理由？(14)你对要求外部稽核师核对提呈的区别保费制度资讯的有效性有何意见？(15)你认为提呈的差区别保费制度制定量资讯与国家银行的FISSt差别吗？如果有的 话，差别在那里？13.5 分数计算与通知13.5.1 区别保费制度分数是定量和定性准则的总计分数。13.

31、5.2 我们建议每一项准则都列明要条例里，以确保马存保机构不会擅自或武断的自行更改分数。13.5.3 马存保机构会计算每位成员的区别保费制度分数，并在评估年的5月15日或之前通知会员他们个别的得分、保费组别和应用的保 费率，以让成员有充份的时间在评估年的5月31日或之前作出必要的安排，缴交应付保费予马存保机构。请参考附录III (图表 例证说明1)的区别保费制度得分和保费分类之例子。13.6 定量资讯不完整13. 5. 1若成员提供的资讯不完整，难以计算某项准则，这些准则的得分，将根据下列依照比例的方式来决定。定量资讯不完整的成 员，请参考附录III (图表例证说明2)的区别保费制度得分例子。

32、A + (60-B)x BA是拥有定量资讯之成员的每项定量准则之总计分数。B是在没有资讯下所计算准则的最高总计得分。议题：(16)若某些资讯得不到，你是否同意建议中的准则计分方式?若你不同意此建议，请提供意见。13.7 文件档案再提呈13.7.1 一旦成员在提呈截止日期，即评估年的4月30日后提呈给马存保机构的修正定量资讯，成员将根据评估年的5月15日或之前提呈的资讯来评级。13.7.2 我们预期提呈修正资讯的成员，已遵守第13.3段(资讯诚信度)之资讯诚信度条款。13.7.3 重新提呈定量资讯之成员，需遵循第13.7.4段规定的上诉程序截止日期。议题：(17)马存保机构征求你对建议中的文件档

33、案再提呈提供意见?13.7上诉程序13.7.1 尽管有第13.4.2段，但为了迎合马存保机构公正和透明度的企业 原则，马存保机构建议置入上诉程序，以让任何成员有一个管道 要求检讨其最后的得分。13.7.2 成员或可要求在评估年的5月31日后上诉有关其得分，他们需以 书面方式正式提呈要求给马存保机构，其要求应当附上上诉的理 由。13.7.3 上诉是根据成员提供定量资讯出差错或者是马存保机构计算定量准则和其他资讯准则出差错。国家银行的监督评级并不适用充作 上诉用途，因国家银行在分配给成员最后的监督评级前，已提供 检讨程序。13.7.4 任何的上诉要求，需在评估年的 8月31日之前提呈给马存保机构o

34、 一旦接获书面的要求，马存保机构将会作出检讨，并在评估年 的9月30日或之前回覆此上诉。13.7.5 若上诉程序决定成员已超付保费，马存保机构在上诉程序完成后，将偿还成员超付的款额。议题：(18)你对建议中的上诉程序有何意见?附录D部份:附录I定量准则A.资本定量准则原因成员的股东投资的资本基金，将用来预防各种预料或不在预料中的损失，让成 员可以安心持续经营各项进行中的业务。存户或其他债权人的资本，除了充作 偿还债务或派发投资回酬，也用作缓和和吸纳成员业务可能引起的损失。成员 对法定资金的保护措施，将加强股东对成员的信心。资本对存款保险公司具有重要的意义，成员拥有足够的资金，才能保护资产素 质

35、和盈利不受任何负面风险威胁，也减少马存保机构面对索偿风险，成员资本 充足率越高风险相对降低。国家银行对法定资本基金的定义，做出两个诠释，该监管准则将资本基金分为 两个系统，即第一和第二级，第一级为核心资本，必须符合以下的特征?有关资本必须全面缴足，并可以永久使用；?有关资本可自由使用，但不能列入成员的特殊资产或银行业务内；?有关资本须足以吸纳银行现有业务的损失；?有关资本不能来自成员的固定收费盈利。第二级资本为附加资本，凡不符合第一级资本指标，但对成员贡献重要的资本 都归纳为附加资本。然而，附加资本的数额必须低于核心资本，若有意将附属 的定期贷款列入附加资本内，附属定期贷款的数额最高只能占核心

36、资本的 50%核心资本占总资本的比例，也将决定成员的资本素质。马存保机构规定的杠杆比例，主要是衡量会员动用核心资本扩展业务的程度。准则措施在马存保机构的监管准则下，该机构采取三项衡量措施，制定回教银行和传统 银行成员的保费。(a)风险加权资本比率成员的总资本占整体风险加权资产的比率。(b)核心资本比率成员的核心资本占整体风险加权资产的比率。(C) 杠杆比率成员的核心成本占整体资产的比率。适用范围传统银行和回教银行成员，都必须采用同样的衡量准则，回教银行成员不须修 订数据。措施来源成员须根据国家银行的法定资本要求，采用和国家银行相同的得分顶限，计算 出风险加权资本比率和核心资本比率。杠杆比率则根

37、据美国联邦存款保险机构，制定的第一级杠杆比率方程式，即以 第一级资本除以调整后的平均资产算出。得分分类成员根据以下的分数范围，得出风险加权资本比率列表4 :风险加权资本比率分数范围风险加权资本比率分数范围分数风险加权资本比率图于 12%8风险加权资本比率图于 10%彳氐于12%5风险加权资本比率高于 8%彳氐于10%2风险加权资本比率低于8%0成员根据以下的分数范围，得出核心资本比率分数范围列表5 :核心资本比率分数范围核心资本比率分数范围分数核心资本比率局于10%8核心资本比率局于 8%彳出于10%5核心资本比率高于 4%彳氐于8%2核心资本比率低于4%0成员根据以下的分数范围，得出杠杆比率

38、分数范围列表6 :杠杆比率分数范围杠杆比率分数范围分数杠杆比率局于8%4杠杆比率高于6%彳氐于8%2杠杆比率高于4%彳氐于6%1杠杆比率低于4%0资讯有效度成员需向国家银行提供一切计算上述措施的详情。附录I定量准则B.其他定量准则盈利原因 盈利代表一家公司的赚钱程度，也是成员防止资本状况恶化的第一道防线，成 员拥有充沛和持续性的盈利，将减少挪用资本降低亏损的机会。马存保机构强 调，充沛和持续性的盈利对捍卫成员的资本极为重要，犹如一道庇护业务风险 的安全网。.盈利充足 在衡量成员的盈利方面，马存保机构更重视成员的获利能力，尤其是关系风险 加权资产的回酬，该机构采纳加拿大存款保险机构和美国联邦存款

39、保险机构的 措施，以更正确反映和审核成员的获利能力，特别是涉及风险组合的回酬。盈利波动 成员的持续获利能力，也是马存保机构高度关注重点。盈利水平波动程度越大 的成员，盈利不够掩盖亏损的风险也相对高，意味他们很大可能挪用资本遮掩 亏损。若以税后盈利反映每项业务的盈利贡献程度，只要一项业务收入出现波 动，将让成员陷入各种风险。马存保机构决定采用半标准差异衡量盈利波动，主要是半标准差异能单一根据 税后盈利下滑，算出成员的盈利波动程度，不像传统的平均值方式，必须汇集 所有正面和反面差异才能算出结果。成员的风险组合影响盈利波动的程度，也是马存保机构密切考虑的问题，半标 准差异方程式将让持续获得强劲盈利成

40、长的成员，避过各种下调风险。准则措施以下为衡量成员盈利的两项措施：（a） 风险加权资产回酬以成员的税后盈利加上回教义捐（扣除非经常项目）总额，除于平均风 险加权资产，算出风险加权资产回酬。（b） 平均值调整回酬波动以成员过去3年的税后盈利加上回教义捐（扣除非经常项目）总额的半 标准差异，除以过去 3年的税后盈利加上回教义捐（扣除非经常性项 目）总额的平均值，算出平均值调整回酬波动。适用范围传统银行和回教银行成员，都必须采用同样的措施，然而，回教银行的区别保 费制度架构中，税后盈利和回教义捐（扣除非经常项目）款额，必须纳入或回 记盈利平衡拨备额。措施来源加拿大存款保险机构采用风险加权资产回酬和平

41、均值调整回酬波动，该措施也 是从英格兰银行的触发比例调整机制转变而成。英格兰银行靠触发比例调整机 制，计算风险加权资产回酬及税后盈利波动美国联邦存款保险机构也以风险加权资产回酬衡量成员盈利，即以税前盈利， 非经常项目和其他调整后项目，占风险加权资产的比率为结果。得分分类成员根据以下的分数范围，得出风险加权资产回酬:列表7:风险加权资产回酬的分数范围风险加权资产回酬分数范围分数风险加权资产回酬局于3%8风险加权资产回酬高于2%彳氐于3%5风险加权资产回酬高于1%彳氐于2%2风险加权资产回酬低于1%0成员根据以下的分数范围，得出平均值调整回酬波动:列表8:平均值调整回酬波动的得分范围均值调整回酬波

42、动分数范围分数平均值调整回酬波动高于0,低于0.37平均值调整回酬波动高于0.3,低于0.74平均值调整回酬波动高于0.70平均值调整回酬波动为负数，或盈利/ （亏损）和回教义捐的中间值为00备注成员的风险加权资产的期限，若少于两年，将不会在风险加权资产回酬衡量措 施，获得任何分数。成员的税后盈利和回教义捐的期限，若不足三年，将不会在平均值调整回酬波 动衡量措施，取得任何分数。上述措施的分数，将根据13.5条款（不完整定量资讯）中的比例基础而定。资讯有效度成员必须向国家银行提供一切计算上述措施的详情。效率原因效率经常被用来衡量获利程度的，成员有没有效率意指，能否以最佳方式将各 种资源变成收入。

43、高效率除了提升成员的盈利，也一并加强声誉和引进新资本 的能力。衡量成员效率的其中一个目的，是评估会员的管理结构，银行属于高 度发展的领域，唯有维持低成本的银行才能在竞争激烈的环境生存。通过衡量 效率措施可以看出一家银行是否有效率营运。马存保机构的衡量选效率措施，将反映成员需要多少成本或开销，才能达到某 个水平的营业额，成员得分分数越高，显示成本或开销已超越收入，代表效率 越低。准则措施以下为衡量定成员效率比率的措施：(a)效率比率效率比例的计算方法，为成员的间接费用占总收入的比率。适用范围回教银行和传统银行成员，都必须采用同样的措施。传统银行成员的区别保费制度架构中的总收入，须参考净利息收入劾

44、非利息收 入数额。回教银行成员的区别保费制度架构中的总收入，须参考净财务收入和非财务收 入数额。措施来源银行领域，证券行研究部，评估机构和监管单位，都广泛广泛采用效率比率评 估客户的营运效率。得分分类成员根据以下的分数范围，得出效率比率：列表9:效率比率得分范围效率比率得分范围分数效率比率低于35%5效率比率高于35%彳氐于45%3效率比利高于45%0资讯有效度成员必须向国家银行提呈，所有用来衡量效率比率的详情资产素质原因成员的财务安稳和可靠度，主要取决于其资产素质，资产素质是衡量一家银行 信贷风险的主要指标，不良的资产素质将影响银行的盈利水平，并对资本状况 不利。呆账水平近年虽然下跌，但马存

45、保机构认为，资产素质还是反映银行财务健全 的重要指标。过去的分析报告指出，经济不景期间受种问题困扰的成员，都是 高呆账水平的银行。把资产素质列为其中一项衡量指标，主要可反映成员的资 本金额，是否有能力承接资产组合素质恶化引起的亏损碍于资料有限，马存保机构仍未把资产负债表外项目和证券，列为衡量资产素 质项目，目前只列入贷款和融资。但只要有足够资讯，该机构有意考虑列入资 产负债表外项目和证券。马存保机构考量成员的监管政策和需求，现有做法及国际最佳实践后，选择把 呆账以3个月分类。主要是大部分成员也以 3个月分类，此举也符合国家银行 的管理方式及国际最佳实践。由于呆账属于事后资讯，马存保机构决定，把

46、逾期 60至89天的拖欠贷款列为 其中一个衡量项目，以确保衡量措施涵盖前瞻性因素。准则措施以下为衡量成员资产组合素质的两个措施(a) 净呆账对资本基础比率以3个月净呆账额占总资本的比率，算出净呆账对资本基础比率。(b) 总呆账和欠款对总贷款比率以3个月总呆账的平均额，及逾期 60至89天的拖欠贷款的平均额，占 3个月总贷款平均额的比率，算出总呆账和拖欠贷款对总贷款比率。措施来源净呆账对资本基础比率措施，是改造自加拿大的净不良资产对总资本比例措 施，后者用以衡量资产负债表内和表外的不良资产，及投资证券的净未实现亏 损。总呆账和拖欠贷款对总贷款比率措施，是从国家银行，评估机构和证券行研究 部的呆账

47、比率措施，加以改变而来。适用范围回教银行和传统银行成员，都必须采用同样的衡量准则，回教银行成员不须修订数据。得分分类成员根据以下的分数范围，得出净呆账对资本基础比率：列表10 :净呆账对资本基础比率得分范围净呆账对资本基础比率得分范围分数净呆账对资本基础比率低于20%5净呆账对资本基础比率高于 20%彳氐于40%3净呆账对资本基础比率高于 40%彳氐于60%1净呆账对资本基础比率图于 60%0成员根据以下的分数范围，得出总呆账和拖欠贷款对总贷款比率。列表11:总呆账和欠款对总贷款比率得分范围总呆账和拖欠贷款对总贷款比率得分范围分数总呆账和拖欠贷款对总贷款比率彳氐于 6%5总呆账和拖欠贷款对总贷

48、款比率高于 6%彳氐于12%3总呆账和拖欠贷款对总贷款比率高于 12%1资讯有效度成员必须向国家银行提呈，所有衡量净呆账对资本基础比率和总呆账和拖欠贷 款对总贷款比率的详情。资产集中原因银行大量持有相同性质的资产，将出现资产过度集中的风险。资产过度集中某 个领域或公司，一旦出现负面变化，将削减银行的财务资本。银行欲维持财务 健全和稳定，须多元化资产组合，以分散过度集中引起的庞大亏损份香港风险， 也减少盈利和资本受损的程度。据马存保机构了解，资产过度集中的源头主要是单一客户(包括相关人士)风 险和极度集中某行业，但碍于缺乏资料，有关架构措施只能衡量过度贷款于某 个行业3。1990年至2005年的

49、分析报告显示，银行集中贷款予某个领域和呆账数额有紧 密关联，过度集中于某个领域提高银行的亏损风险。银行集中提供房屋贷款予购屋者让人关注，房屋贷款占总贷款比例从1990年的13%扩大至近年的25%惟房屋贷款的呆账比率水平仍低，还不到 10%此趋 势意味集中提供贷款予房屋领域的呆账率，低于集中提供贷款予其他领域。这 也说明了，贷款者在拖欠债务时，往往把拖欠房屋贷款放在最后选择。措施准则以下为衡量成员的资产集中程度的两项措施：(a) 领域总计资产集中比率(b) 住宅产业资产集中比率别费率制架构咨询文件的领域集中，包括根据接贷者的业务性质，经济目的区分的贷款分类 (如何应用有关贷款).领域总计资产集中

50、比率计算综合领域资产集中比率，首先列出成员的所有贷款领域，鉴定资产额超越 40%勺领域后相加，以取得总数（领域总计资产额），再计算总数占总资本基础 的比率。以下的列表12共有13个领域，其中9个为商业活动贷款，其余4个为经济目 的贷款。列表12 :贷款领域数目领域贷款分类1.农业商业活动2.矿业和采石商业活动3.制造业（包括农基制造业）商业活动商业活动4.电力，煤气，水供商业活动5.建筑和产业发展商业活动6.批发，零售，餐饮，酒店s商业活动7.运输，物流，电讯商业活动8.金融，保险，贸易商业活动9.教育，保健，其他商业活动10.非公民购买本地产业经济目的11.投资证券经济目的12.购买交通工具

51、经济目的13.信贷消费（个人，信用卡，家电产品）经济目的成员必须根据列表12的领域，逐一衡量每个领域的资产集中比率，再根据列表 13的临界，算出领域总计资产集中比率。根据过去多年的分析报告，除了房屋产业领域，上述13个领域的总贷款额，介占银行总资本基础的30流40%无论回教银行或传统银行，至今仍未持相同比 率。(a)住宅产业资产集中比率住宅产业资产集中比率，用来衡量银行的房屋贷款占总资产基础的比率，以反 映成员是否集中提供贷款予房屋买卖。大部分成员的房屋贷款比率，都比其他 领域贷款高，但房屋贷款的拖欠债务风险仍相对低。得分分类成员根据以下的分数范围，得出领域总计资产集中比率，和住宅产业资产集中

52、 比率。列表13 :资产集中比率的得分范围资产集中比率得分范围领域总计集中比率住宅产业一集中比率分数领域总计资产集中比率低于150%住宅产业资产集中比率低于240%5领域总计资产集中比率低于150%住宅产业资产集中比率局于 240%4领域总计资产集中比率图于150%低于300%住宅产业资产集中比率低于240%3领域总计资产集中比率图于150%低于300%住宅产业资产集中比率局于 240%2领域总计资产集中比率图于 300%住宅产业资产集中比率低于240%1领域总计资产集中比率图于 300%住宅产业资产集中比率局于 240%0领域总计资产集中比率，和住宅产业资产集中比率，享有相同的分数。领域总计

53、资产集中比率的得分临界，根据上述 13个领域过去的平均比率制定,根据分析报告，上述行业的平均领域总计资产集中比率介于200至300%适用范围 回教银行和传统银行成员，都必须采用同样的衡量准则，回教银行成员不须修 订数据。措施来源上述两项资产比率的衡量方程式，是向加拿大存款保险机构参考，并根据后者 的总计商业贷款集中比率及产业资产集中比率修改。资讯有效度成员必须向国家银行提呈，所有衡量领域总计资产集中比率，和住宅产业资产 集中比率的详情。资产成长原因 把资产成长列为衡量准则之一，主要是鉴定出现不寻常成长率的成员，以免有 关成员因为缺乏风险管理，日后特别是经济不景期间浮现各种问题。但马存保机构也强

54、调，以积极策略取得强劲成长并非不好。实际上，积极步伐 配合良好的策略和管理，是成员取得成功的最佳途径。但该机构对过度看重成 长，而忽略风险管理地成员非常关注，这些成员也没有采取管理措施配合业务 营运，以致信贷和营运风险程度不断提高。美国货币监理署曾经强调，一家银行若过度成至超越本地，区域及国家的经济 指标，将是爆发信贷问题的前奏，亦反映有关银行的基本面已出现变化。过度 的成长率，将扩大银行的风险管理和内部管理策略分歧。美国和加拿大的存款 保险机构，也制定各种措施监督成员的成长。1999年至2005年的本地银行业分析报告指出，资产成长，及风险加权资产占总资产比产比率超领域平均，导致银行资产素质在

55、1998年亚洲金融风暴期间严重恶化。马存保机构衡量成员资产成长时，首先从资产种类，包括总贷款，资产负债表 内的总资产，资产负债表内的资产总额和表外项目总额下手，例如风险加权资 产。接下来才以常用的方法分析资产成长，最后才用过去的资料检测相关项目 的表现。在广泛的各项数据检测项目中，马存保机构以资产负债表内的资产总额和表外 项目总额，作为全面衡量银行资产成长的指标资产类型。资产负债表内的资产 总额是指，银行截至前一年12月31日的资产总额；表外项目总额则指截至前 一年12月31日的表外项目总额的信贷等值。4美国货币监理署负责授权，管理和监督美国的国家银行，也监管外资银行在 美国的分行和办事处.措

56、施准则 以下为衡量成员资产成长的两项措施。(a) 风险加权资产对总资产比率以风险加权资产占总资产比率，算出风险加权资产对总资产比率。(b) 总资产成长比率以算术平均数算出总资产成长比率，首先个别算出第二年至第四年，第 一年至第三年资产负债表内的资产总额和表外项目总额的总和，再算出 平均值，最后以第二至第四年的平均值，除以第一年至第三年的平均 值，适用范围回教银行和传统银行成员，都必须采用同样的衡量准则，回教银行成员不须修 订数据。措施来源评估机构采用风险加权资产对总资产比率，衡量一家机构的资产组合风险程度。总资产成长比率是从加拿大存款保险机构采用的成长比率改变而成，后者以3年流动平均资产成长比

57、率，衡量资产负债表内的资产总额和表外项目总额，及 证券资产。得分分类成员根据以下的分数范围，得出风险加权资产对总资产比率，和总资产成长比 率。列表14：资产成长比率的得分范围资产成长比率得分范围风险加权资产占总资产比率总资产成长比率分数风险加权资产占总资产比率低于70%总资产成长比率低于20%5风险加权资产占总资产比率低于70%总资产成长比率局于20%3风险加权资产占总资产比率局于70%总资产成长比率低于20%1风险加权资产占总资产比率低于70%总资产成长比率局于20%0马存保机构把风险加权资产占总资产比率，和总资产成长比率配在一齐衡量， 并享有相同得分。此举可查出成员是否坐拥高风险资产组合，

58、同时又取得强劲 的盈利成长。无论如何，那些取得强劲盈利成长，但又执行良好风险管理和监 管策略的成员，将取得较高的分数。资讯有效度成员必须向国家银行提呈，所有衡量风险加权资产占总资产比率，和总资产成 长比率的详情。附录II定性准则监督评级原因马存保机构和大马国家银行密切合作，以履行其作为存款保险机构的责任，特 别是促进金融领域的财务稳定和加强客户对成员的信心。马存保机构将通过国 家银行的协助，评估成员的各方面表现，如财务状况，稳定和健全程度。国家 银行的官员将对成员，进行银行内外项目评估，并定期发出全面的监督评级。在评估成员的财务状况时，国家银行将评估成员的风险管理策略，监管，策略 规划和资讯系

59、统，才对成员发出全面反映财务状况的监督评级。通过监督评 级，马存保机构可以取得成员的最新资讯，以便更密切监督和全面了解会员的 营运和风状况。准则措施国家银行将定期向马存保机构提供成员的监督评级，后者将根据有关评级，对 成员截至上一年12月31日止的全年现，发出审核分数。适用范围回教银行和传统银行成员，都必须采用同样的衡量准则。资料来源国家银行对成员发出的监督评级，将全面反映成员财务状况的健全和稳定度。 加拿大存款保险机构也根据监督评级，作为其区别保费制度架构的主要因素， 对成员的分得分分数有显著的加权效应。成员将根据下列的分数范围，得出监督评级的得分。列表15 :监督评级的得分范围监督评级得分

60、范围分数取得监督评级1或等值35取得监督评级2或等值28取得监督评级3或等值14取得监督评级4或5或等值0其他资讯原因其他资讯将用来辅助监督评级，马存保机构将亲自衡量每个成员的其他资讯， 包括安全性，健全度，财务状况和生存能力。马存保机构在衡量其他资讯时，强调有关的资讯是否严重和显著威胁，或影响 成员的安全性，健全度，财务状况和生存能力。评估标准马存保机构将根据以下标准评估：(a) 国家银行官员提供的资讯，关于成员或成员相关公司的责任，承诺书，董事部方案，警告信l ,谴责等，；(b) 成员计划纲要提出的问题，例如表现上的缺点，及关系责任和承诺书的表现。；(c) 评估机构发出的评级和检讨。(d) 有关成员是否获得国家银行或马存保机构的财务援助。(e) 任何可能引起马存保机构关注的资料.适用范围回教银行和传统银行成员，都必须采用同样的措施准则措施来源 加拿大存款保险机构在其区别保费制度中使用