泰安市商业银行资产负债管理系统的设计与实现

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1、 泰安市商业银行资产负债管理系统的设计与实现 山 东 科 技 大 学 论文题目：泰安市商业银行资产负债管理系统的设计与实现 DESIGN AND IMPLEMENTATION OF TAIAN CITY COMMERCIAL BANKS ASSET AND LIABILITY MANAGEMENT SYSTEMA Dissertation submitted in fulfillment of the requirements of the degree ofMASTER OF ENGINEERINGfromShandong University of Science and Technolo

2、gyBy XuLei Supervisor: ZhaoMingQingCollege of Information Science and EngineeringJan 2011声 明 本人呈交给山东科技大学的这篇工程硕士学位论文，除了所列参考文献和世所公认的文献外，全部是本人在导师指导下的研究成果。该论文资料尚没有呈交于其它任何学术机关作鉴定。 AFFIRMATIONI declare that this dissertation, submitted in fulfillment of the requirements for the award of Master of Engineer

3、ing in Shandong University of Science and Technology, is wholly my own work unless referenced of acknowledge. The document has not been submitted for qualification at any other academic institute. 摘要摘 要国内利率市场化改革以及融资市场的快速发展使得银行在利率风险和流动性风险的管理上难度加大，银行若没有一个有效的资产负债管理系统来计量、监控利率风险和流动性风险，对决策能力、获利能力和发展将产生严重的

4、影响。The interest rates market-oriented reforms and the rapid development of finance market make the managing difficulty of the interest rate risk and the liquidity risk increase. If there is no effective asset and liability management system in banks to measure and monitor the interest rate risk and

5、the liquidity risk, the decision-making capacity , profitability and the development will be seriously affected.论文结合泰安市商业银行实际情况，对银行资产负债管理的业务进行了分析，详细阐述了系统需要解决的问题。通过分析对系统的总体结构、系统功能、网络结构和数据库结构等方面进行了总体设计，采用基于B/S的系统结构、J2EE等技术的开发方案。系统从技术实现的角度上看主要由数据抽取、后台计算、Web界面报表三个模块组成，实现了从不同数据库中进行基础数据的抽取、数据分析和计算、以及计算结果展

6、示等功能。为了实现上述功能，使用了参数化的数据库操作、独立的数据处理模块以及采用基于Structs的Web界面实现等解决方案 。本课题设计实现的系统已成功运行，达到了预期的开发目标。系统的开发应用体现了当今银行资产负债管理的科学化、信息化的发展方向，提高了银行的资产负债管理水平，具有较好的实际意义。关键词：管理信息系统，资产负债管理，B/S结构AbstractThe interest rates market-oriented reforms and the rapid development of finance market make the managing difficulty of

7、the interest rate risk and the liquidity risk increase. If there is no effective asset and liability management system in banks to measure and monitor the interest rate risk and the liquidity risk, the decision-making ability, profitability and the development will be seriously affected.The thesis c

8、ombines TaiAnShi commercial Banks to actual condition, to bank assets and liabilities management, analyzed the business, this paper expounds the system needs to solve the problem. Through the analysis on the systems overall structure, system function, network structure and database structure, etc, t

9、he overall design based on B/S system structure, J2EE technology development programs. System from technology to achieve terms consists of the data extraction, backstage calculation, Web interface statements three modules, realizes from different database of basic data extraction, data analysis and

10、calculation, and calculation results show, and other functions. In order to realize the above functions, USES the parametric database operation, independent data processing module and Structs Web interface based on realizing solutions. This topic design and implementation of system has been successf

11、ully run, achieve the expected development goals. System for the development and application of reflects the current bank assets and liabilities management, scientific, the development of informationization direction, improve the banks assets and liabilities management level, and has good practical

12、significance. Keywords: Management information system , Assets and liabilities management, B/S structure山东科技大学硕士学位论文 目录目 录1 绪论11.1课题背景及现状11.2课题的意义21.3 论文研究的内容32 相关技术介绍42.1 B/S结构42.2 J2EE52.3 JSP技术72.4 MVC83 资产负债管理系统总体分析与设计113.1系统的分析与设计目标113.2系统业务模块的分析与设计133.3 系统技术分析与设计224 系统部分功能模块详细设计与实现334.1数据抽取的设计

13、与实现334.2 数据处理的设计与实现374.3 WEB界面的设计与实现445 系统测试475.1 系统硬件环境475.2 测试方案设计475.3功能测试485.4 性能测试535.5 可用性测试545.6 客户端兼容性测试556 总结与展望56致 谢58参考文献59Contents1 Introduction11.1 Topic background and the status quo11.2 Topic significance21.3 Dissertation research content32 Correlative technique introduction42.1 B/S s

14、tructure42.2 J2EE52.3 JSP technique72.4 MVC83 Analysis and design of ALM system113.1 System analysis and design target113.2 System analysis and design of business module133.3 System technical analysis and design224 Part of functions design and realization334.1 The design and implementation of data e

15、xtraction334.2 Data processing of design and implementation374.3 The design and implementation of a WEB interface445 System test475.1 System hardware environment475.2 Test design475.3 Function test485.4 Performance test535.5 Usability testing545.6 The client compatibility tests556 To summarize and p

16、rospects56Thanks58References59山东科技大学硕士学位论文 绪论1 绪论1.1课题背景及现状 资产负债管理是当今银行业主流的科学管理方法。我国金融业从90年代开始引入资产负债管理的概念，逐步形成了一套比例控制为主的管理体系，对有效推动商业银行经营管理水平的提升发挥了重要的作用。国内利率市场化改革的推进及债券、货币、票据市场的发展，增加了银行的利率风险；而股票、债券等直接融资市场的快速发展，使银行存款资金流动的不可测性大大上升，流动性风险管理难度加大。银行若没有一个有效的资产负债管理系统来计量、监控利率风险、流动性风险，其获利、发展能力乃至生存能力都将受到严重威胁1。同

17、时，建立科学的资产负债管理系统，也是满足银监会监管政策及巴塞尔新资本协议的必要基础。国内商业银行资产负债管理存在以下问题：(1)资本充足率低，自有资金严重不足。根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资本充足率必须达到8%的水平，但我国对国有商业银行拨入的信贷基金当初就不是 按比例拨入的，而且随着银行业务的发展，资本金没有得到相应补充，因而现有商业银行资本充足率极低，远远低于8%的水平。(2)存贷倒挂不平衡，超负荷运行严重。由于市场竞争日趋激烈，信贷规模盲目扩张，信贷收支靠拆借和占用汇差来平衡，导致存贷倒挂、超负荷运行严重，与商业银行存贷比例要求相差甚远。 (3)资产负债结构不合理，流动性差。流动性负

18、债长期资产化十分严重，流动性资产与流动性负债比例失衡，国有商业银行在很大程度上靠借款来维持其流动性需要。(4)资产结构单一，存量板结。银行资产的80%以上都是信贷资产，且短期资产长期化十分突出，使国有商业银行资产不能满足流动性和多样性要求。 (5)资产质量低，安全性差。逾期贷款和“两呆”贷款比例远高于商业银行资产风险比例的标准，资产安全性得不到保障。国内ALM的发展与国外相比处于起步阶段，目前，国内包括工商银行在内，都还没有开发出理想的资产负债管理系统，国内已经上线的资产负债管理系统功能都非常简单，主要以资金转移定价、盈利测算为主，风险管理计量功能基本没有。国外产品在国内使用不可避免的会出现实

19、施成本高、本土化难度大的问题，不符合中小银行的实际情况。另外国外西方大银行特别是美国银行采用的资产负债管理系统，已经被实践证明根本不能使用，如果国外的资产负债管理系统产品发挥出作用，也就不可能出现西方金融风暴了。资产负债管理系统最突出的特点是，根据银行的发展战略确定业务需求，因此资产负债管理系统应银行而定制，不能选用现成的定制产品。基于上面对资产负债管理的综合考虑分析，泰安市商业银行为了实现更加有效的资产负债管理，建设一套适合自身要求的资产负债管理系统是必要的。1.2课题的意义通过课题研究改变传统的资产负债管理模式，最大化的发挥信息化在银行经营管理中的作用和优势。对泰安市商业银行业务数据及金融

20、市场数据进行收集挖掘和分析，解决银行经营管理中存在的困难，改变银行旧有的效率底下的风险管理手段，弥补或者加强银行对于风险防控的能力。总的说来，课题研究的意义包括以下几方面内容：（1）资产负债管理工具更加丰富通过建立系统，增加了流动性风险管理、利率风险管理、收益率曲线、市场风险资本计量、综合经营计划等工具，从功能上对资产负债管理起到了补充。（2）资产负债管理效率提高效率的提高主要体现在由传统的手工或半手工的处理方式，转变为自动化的数据处理方式，使用更加方便快捷。（3）为银行经营决策提供更加有力的支持资产负债管理系统的建立就是为银行经营决策提供更加可靠的数据依据。该系统是建立在银行各种业务系统之上

21、，从各业务系统中进行数据的抽取和分析，保证了数据的完整性和可靠性，以及精确的计算，保证了所得到的结果更加准确、反映的内容也更加的全面。1.3 论文研究的内容本文根据泰安市商业银行的实际情况，介绍了资产负债管理系统的背景和意义，得出了本系统设计实现需要解决的问题，在充分考虑了安全、性能及业务的基础上，对系统的功能进行了分析和划分。在此基础上，对系统各功能模块进行了详细设计，并对系统实现中较为关键的方面进行了研究。最后进行了系统的测试，并公布系统的测试结果。论文的具体结构安排如下：第一部分是绪论，对资产负债管理系统的相关背景，系统建设的重要性及论文的内容和目的进行介绍。第二部分是相关技术介绍，介绍

22、了该系统中采用的一些相关技术以及它们在该系统中的应用。第三部分是系统分析与设计，对课题本身进行需求分析和总体设计。第四部分是系统详细设计与实现，在系统需求分析和概要设计的基础上进行进一步的详细设计和编程实现工作，划分功能模块并对功能模块进行功能的实现。第五部分是系统测试，对系统需要用到的测试概念和理论实际进行阐述。第六部分是总结与展望，对自己论文课题工作进行总结，并对下一步工作进行展望。60山东科技大学硕士学位论文相关技术介绍2 相关技术介绍在本章中，针泰安市商业银行资产负债管理系统设计与实现过程中所使用的各种技术进行比较详尽介绍。技术介绍部分的内容的参考文献包括，基于b/s结构的软件开发技术

23、3、J2EE核心应用研究4、JSP设计5、精通Struts:基于MVC的Java Web设计与开发6、Struts 2深入详解7等。2.1 B/S结构B/S结构（Browser/Server结构）即浏览器和服务器结构。它是随着Internet技术的兴起，对C/S结构的一种变化或者改进的结构。在这种结构下，用户工作界面是通过WWW浏览器来实现，极少部分事务逻辑在前端（Browser）实现，但是主要事务逻辑在服务器端（Server）实现，形成所谓三层3-tier结构。这样就大大简化了客户端电脑载荷，减轻了系统维护与升级的成本和工作量，降低了用户的总体成本（TCO）。以目前的技术看，局域网建立B/S

24、结构的网络应用，并通过Internet/Intranet模式下数据库应用，相对易于把握、成本也是较低的。它是一次性到位的开发，能实现不同的人员，从不同的地点，以不同的接入方式（比如LAN, WAN, Internet/Intranet等）访问和操作共同的数据库；它能有效地保护数据平台和管理访问权限，服务器数据库也很安全 。特别是在JAVA这样的跨平台语言出现之后，B/S架构管理软件更是方便、速度快、效果优。 随着Internet和WWW的流行，以往的主机终端和CS都无法满足当前的全球网络开放、互连、信息随处可见和信息共享的新要求，于是就出现了BS型模式，即浏览器服务器结构。B/S模式最大特点是

25、：用户可以通过WWW浏览器去访问Internet上的文本、数据、图像、动画、视频点播和声音信息，这些信息都是由许许多多的Web服务器产生的，而每一个Web服务器又可以通过各种方式与数据库服务器连接，大量的数据实际存放在数据库服务器中。客户端除了WWW浏览器，一般无须任何用户程序，只需从Web服务器上下载程序到本地来执行，在下载过程中若遇到与数据库有关的指令，由Web服务器交给数据库服务器来解释执行，并返回给Web服务器，Web服务器又返回给用户。在这种结构中，将许许多多的网连接到一块，形成一个巨大的网，即全球网。而各个企业可以在此结构的基础上建立自己的Intranet。2.2 J2EEJ2EE

26、技术的基础就是核心Java平台或Java 2平台的标准版，J2EE不仅巩固了标准版中的许多优点，例如编写一次、随处运行的特性、方便存取数据库的JDBC API、CORBA技术以及能够在Internet应用中保护数据的安全模式等等，同时还提供了对 EJB（Enterprise JavaBeans）、Java Servlets API、JSP（Java Server Pages）以及XML技术的全面支持。其最终目的就是成为一个能够使企业开发者大幅缩短投放市场时间的体系结构。 J2EE核心是一组技术规范与指南，其中所包含的各类组件、服务架构及技术层次，均有共通的标准及规格，让各种依循J2EE架构的不

27、同平台之间，存在良好的兼容性，解决过去企业后端使用的信息产品彼此之间无法兼容，企业内部或外部难以互通的窘境。J2EE体系结构提供中间层集成框架用来满足无需太多费用而又需要高可用性、高可靠性以及可扩展性的应用的需求。通过提供统一的开发平台，J2EE降低了开发多层应用的费用和复杂性，同时提供对现有应用程序集成强有力支持，完全支持Enterprise JavaBeans，有良好的向导支持打包和部署应用，添加目录支持，增强了安全机制，提高了性能。J2EE为搭建具有可伸缩性、灵活性、易维护性的商务系统提供了良好的机制: （1）保留现存的IT资产:由于企业必须适应新的商业需求，利用已有的企业信息系统方面的

28、投资，而不是重新制定全盘方案就变得很重要。这样，一个以渐进的（而不是激进的，全盘否定的）方式建立在已有系统之上的服务器端平台机制是公司所需求的。J2EE架构可以充分利用用户原有的投资，如一些公司使用的BEA Tuxedo、IBM CICS, IBM Encina,、Inprise VisiBroker 以及Netscape Application Server。这之所以成为可能是因为J2EE拥有广泛的业界支持和一些重要的企业计算领域供应商的参与。每一个供应商都对现有的客户提供了不用废弃已有投资，进入可移植的J2EE领域的升级途径。由于基于J2EE平台的产品几乎能够在任何操作系统和硬件配置上运行

29、，现有的操作系统和硬件也能被保留使用。 （2）高效的开发:J2EE允许公司把一些通用的、很繁琐的服务端任务交给中间供应商去完成。这样开发人员可以集中精力在如何创建商业逻辑上，相应地缩短了开发时间。高级中间件供应商提供以下这些复杂的中间件服务: 状态管理服务 - 让开发人员写更少的代码，不用关心如何管理状态，这样能够更快地完成程序开发。 持续性服务 - 让开发人员不用对数据访问逻辑进行编码就能编写应用程序，能生成更轻巧，与数据库无关的应用程序，这种应用程序更易于开发与维护。 分布式共享数据对象CACHE服务 - 让开发人员编制高性能的系统，极大提高整体部署的伸缩性。 （3）支持异构环境:J2EE

30、能够开发部署在异构环境中的可移植程序。基于J2EE的应用程序不依赖任何特定操作系统、中间件、硬件。因此设计合理的基于J2EE的程序只需开发一次就可部署到各种平台。这在典型的异构企业计算环境中是十分关键的。J2EE标准也允许客户订购与J2EE兼容的第三方的现成的组件，把他们部署到异构环境中，节省了由自己制订整个方案所需的费用。 （4）可伸缩性:企业必须要选择一种服务器端平台，这种平台应能提供极佳的可伸缩性去满足那些在他们系统上进行商业运作的大批新客户。基于J2EE平台的应用程序可被部署到各种操作系统上。例如可被部署到高端UNIX与大型机系统，这种系统单机可支持64至256个处理器。（这是NT服务

31、器所望尘莫及的）J2EE领域的供应商提供了更为广泛的负载平衡策略。能消除系统中的瓶颈，允许多台服务器集成部署。这种部署可达数千个处理器，实现可高度伸缩的系统，满足未来商业应用的需要。 （5）稳定的可用性:一个服务器端平台必须能全天候运转以满足公司客户、合作伙伴的需要。因为INTERNET是全球化的、无处不在的，即使在夜间按计划停机也可能造成严重损失。若是意外停机，那会有灾难性后果。J2EE部署到可靠的操作环境中，他们支持长期的可用性。一些J2EE部署在WINDOWS环境中，客户也可选择健壮性能更好的操作系统如Sun Solaris、IBM OS/390。最健壮的操作系统可达到99.999%的可

32、用性或每年只需5分钟停机时间。这是实时性很强商业系统理想的选择。2.3 JSP技术太阳微系统公司(Sun Microsystems Inc.)在Web服务器、应用服务器、交易系统以及开发工具供应商的广泛支持与合作下，整合并平衡了已经存在的对Java编程环境（例如Java Servlets和JavaBeans）进行支持的技术和工具，产生了一种新的、开发基于Web应用程序的方法JavaServer Pages技术（JSP）。这种动态前端开发技术主要有以下一些特点： （1）将内容的生成和显示进行分离使用JSP技术，Web页面开发人员可以用HTML或者XML标识来设计和格式化最终页面，并使用JSP标识

33、或者小脚本来生成页面上的动态内容。生成内容的逻辑被封装在标识和JavaBeans组件中，并且捆绑在脚本中，所有的脚本在服务器端运行。由于核心逻辑被封装在标识和JavaBeans中，所以Web管理人员和页面设计者，能够编辑和使用JSP页面，而不影响内容的生成。在服务器端，JSP引擎解释JSP标识和脚本，生成所请求的内容（例如，通过访问JavaBeans组件，使用JDBC技术访问数据库或者包含文件），并且将结果以HTML（或者XML）页面的形式发送回浏览器。这既有助于作者保护自己的代码，又能保证任何基于HTML的Web浏览器的完全可用性。（2）可重用组件 绝大多数JSP页面依赖于可重用的、跨平台的

34、组件（JavaBeans或者Enterprise JavaBeans组件）来执行应用程序所要求的复杂的处理。开发人员能够共享和交换执行普通操作的组件，或者使得这些组件为更多的使用者和客户团体所使用。基于组件的方法加速了总体开发过程，并且使得各种组织在他们现有的技能和优化结果的开发努力中得到平衡。 （3）采用标识 Web页面开发人员不会都是熟悉脚本语言的编程人员。JSP技术封装了许多功能，这些功能用在与JSP相关的XML标识中进行动态内容生成。标准的JSP标识能够访问和实例化JavaBeans组件，设置或者检索组件属性，下载Applet，以及执行用其他方法更难于编码和耗时的功能。 （4）适应平台

35、 几乎所有平台都支持JAVA，JSPJAVA Beans+EJB几乎可以在所有平台下通行无阻。从一个平台移植到另外一个平台，JSP和JAVA Beans甚至不用重新编译，因为Java字节码都是标准的与平台无关的。2.4 MVCMVC是三个单词的缩写,分别为： 模型(Model),视图(View)和控制Controller)。 MVC模式的目的就是实现Web系统的职能分工。Model层实现系统中的业务逻辑，通常可以用JavaBean或EJB来实现。View层用于与用户的交互，通常用JSP来实现。 Controller层是Model与View之间沟通的桥梁，它可以分派用户的请求并选择恰当的视图以用

36、于显示，同时它也可以解释用户的输入并将它们映射为模型层可执行的操作。MVC是一个设计模式，它强制性的使应用程序的输入、处理和输出分开。使用MVC应用程序被分成三个核心部件：模型、视图、控制器。它们各自处理自己的任务。 （1）视图视图是用户看到并与之交互的界面。对老式的Web应用程序来说，视图就是由HTML元素组成的界面，在新式的Web应用程序中，HTML依旧在视图中扮演着重要的角色，但一些新的技术已层出不穷，它们包括Macromedia Flash和象XHTML，XML/XSL，WML等一些标识语言和Web services. 如何处理应用程序的界面变得越来越有挑战性。MVC一个大的好处是它能

37、为你的应用程序处理很多不同的视图。在视图中其实没有真正的处理发生，不管这些数据是联机存储的还是一个雇员列表，作为视图来讲，它只是作为一种输出数据并允许用户操纵的方式。 （2）模型模型表示企业数据和业务规则。在MVC的三个部件中，模型拥有最多的处理任务。例如它可能用象EJBs和ColdFusion Components这样的构件对象来处理数据库。被模型返回的数据是中立的，就是说模型与数据格式无关，这样一个模型能为多个视图提供数据。由于应用于模型的代码只需写一次就可以被多个视图重用，所以减少了代码的重复性。 （3）控制器控制器接受用户的输入并调用模型和视图去完成用户的需求。所以当单击Web页面中的

38、超链接和发送HTML表单时，控制器本身不输出任何东西和做任何处理。它只是接收请求并决定调用哪个模型构件去处理请求，然后再确定用哪个视图来显示返回的数据。大部分Web应用程序都是用像ASP，PHP，或者CFML这样的过程化(自PHP5.0版本后已全面支持面向对象模型)语言来创建的。它们将像数据库查询语句这样的数据层代码和像HTML这样的表示层代码混在一起。经验比较丰富的开发者会将数据从表示层分离开来，但这通常不是很容易做到的，它需要精心的计划和不断的尝试。MVC从根本上强制性的将它们分开。尽管构造MVC应用程序需要一些额外的工作，但是它给我们带来的好处是无庸质疑的。 首先，最重要的一点是多个视图

39、能共享一个模型，现在需要用越来越多的方式来访问你的应用程序。对此，其中一个解决之道是使用MVC，无论你的用户想要Flash界面或是 WAP 界面；用一个模型就能处理它们。由于你已经将数据和业务规则从表示层分开，所以你可以最大化的重用你的代码了。 由于模型返回的数据没有进行格式化，所以同样的构件能被不同界面使用。例如，很多数据可能用HTML来表示，但是它们也有可能要用Adobe Flash和WAP来表示。模型也有状态管理和数据持久性处理的功能，例如，基于会话的购物车和电子商务过程也能被Flash网站或者无线联网的应用程序所重用。 因为模型是自包含的，并且与控制器和视图相分离，所以很容易改变你的应

40、用程序的数据层和业务规则。如果你想把你的数据库从MySQL移植到Oracle，或者改变你的基于RDBMS数据源到LDAP，只需改变你的模型即可。一旦你正确的实现了模型，不管你的数据来自数据库或是LDAP服务器，视图将会正确的显示它们。由于运用MVC的应用程序的三个部件是相互独立，改变其中一个不会影响其它两个，所以依据这种设计思想你能构造良好的松耦合的构件。 控制器也提供了一个好处，就是可以使用控制器来联接不同的模型和视图去完成用户的需求，这样控制器可以为构造应用程序提供强有力的手段。给定一些可重用的模型和视图，控制器可以根据用户的需求选择模型进行处理，然后选择视图将处理结果显示给用户。山东科技

41、大学硕士学位论文系统分析与设计3 资产负债管理系统总体分析与设计本章是针对资产负债管理系统的总体分析与设计方面所做的说明，明确了系统设计的目标，对系统的特性及功能进行了分析，规划了系统的功能结构，对要实现的功能进行分析和设计，设计了系统的网络结构和数据库结构。这些都为详细设计和编码提供了指导。3.1系统的分析与设计目标3.1.1 系统特性分析由于商业银行间在资产负债管理理念、管理手段、发展水平及要求上有自己的独特之处，这就要求一套好的资产负债管理系统的建设必须要具有如下的一些特征：（1）经济性。在城市商业银行现有的经济实力业务规模的条件下，系统帮助银行实现在业务发展中的“开源节流”，系统支持银

42、行尽可能多、尽可能快的开发银行金融产品和其他金融产品（混业经营），使得银行能够针对客户提供尽可能个性化的增值服务。同时，系统支持银行使用尽可能少的运营和管理成本、在尽量低的风险下准确的帮助银行决策决策支持银行发展。（2）安全性。系统要所实现的功能与具体的银行业务有关，系统的实现应满足银监会风险控制相关指引、巴塞尔协议风险控制等文件的要求，并根据银行业务部门的提出的需求，来确定系统的功能划分以及系统的总体设计目标。（3）灵活性。由于系统的数据来源依赖于银行核心业务系统、财务管理系统、信贷管理系统等多个系统，由于这些系统所使用数据库的多样性，因此系统实现时应充分考虑数据的采集及整理，接口的处理等问

43、题。（4）性能。系统具备较高的性能，采用独立计算等手段分散系统压力。随着数据量的增加及设备的损耗，系统仍然可以保持较高的性能。（5）可扩展性。系统各功能采用模块化设计，可根据需要增加系统的功能，并保证系统各功能之间的紧密集成。总体上讲，建设资产负债管理系统的目标是提高银行风险控制的水平，使得银行决策更加合理、业务发展能够更好更稳定。3.1.2 系统功能分析资产负债管理是以资产负债表各科目之间的“对称原则”为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾，达到三性的协调平衡。所谓对称原则，主要是指资产与负债科目之间期限和利率要对称，以期限对称和利率对称的要求来不断调整其资产结构和负债结构，以实现经

44、营上风险最小化和收益最大化。使得商业银行在经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大利益的目的。建设资产负债管理系统的目的就是是通过信息化的工具来帮助银行实现、加强和提高其资产负债管理水平1。针对银行的流动性风险与利率风险，资产负债管理应能有效而及时地借助数量化的分析，发现风险的大小及因素，再寻求适当的应对策略，以降低风险或扩大利差。其过程涵盖了资金头寸控管、流动性管理、存放款利率订价策略、资产负债组合分析及资本规划。因此资产负债管理在银行经营上扮演了综合性的策略规划角色。宏观的资产负债管理是对银行的利润、成本、

45、风险和资本金的统筹管理，其中任何一个部分都是银行经营过程中不可分割的部分。所以就本系统的建设而言，业务功能包括了：流动性风险管理及压力测试、利率风险管理及压力测试、市场风险资本计量、资本充足率管理、综合经营计划、收益率曲线、资产负债比例管理等几个业务模块，虽然各个部分相对独立，但是，普遍存在着密切的联系。比如：在进行产品定价时，必须考虑到资金来源的成本，产品服务的费用和使用产品的客户所带来的风险，以及产品对整个银行资产负债表带来的影响，和产品带来风险所需资本金的支持，达到多少资本金的回报。因此，把各个组成部分，放到一个统一的宏观资产负债管理的框架下，对他们进行综合的分析和考虑是十分必要的。3.

46、1.3 系统的设计目标资产负债管理系统作为银行经营及风险管理的一个辅助工具，能够将银行各系统间的基础数据组织起来，并通过更加科学的、高效的处理手段将更有价值的信息展现给决策者和使用者，提高银行的经营管理水平。结合泰安市商业银行的实际情况，本论文的研究要达成以下目标：（1）分析银行业务部门的需求，建立解决方案。（2）结合解决方案进行系统的设计与实现。（3）分析和解决数据的抽取、转换，参数化的数据库操作，动态加载数据库驱动等关键技术。（4）设计出一个界面友好操作简便、优化的数据库操作、良好功能模块划分、准确计算结果及清晰的信息展示的管理系统。3.2系统业务模块的分析与设计为了满足银行监管部门的要求

47、并结合泰安市商业银行经营管理实际情况，本部分内容对系统包含的功能进行了详细的说明，资产负债管理系统涉及的内容比较繁杂，因此将系统的功能分为10个模块如图3.1系统功能结构图，下面是对各功能的详细介绍。3.2.1流动性风险管理及压力测试近年来，金融市场快速扩张，对商业银行的流动性管理提出了迥异于前的高要求。特别是股票、债券等直接融资市场的快速发展，相对分流了商业银行的存款来源，并使资金流动的不可测性大大上升。由于社会资金运用渠道不断拓宽，商业银行的流动性管理已远远超过了以往的头寸调度概念，而必须从整张资产负债表的角度来进行期限结构的协调和匹配。在西方金融发展史上，商业银行因流动性风险管理不当，而

48、在直接融资市场的冲击下倒闭的例子已屡见不鲜。图 3.1 系统功能结构Fig. 3.1 System function structure银行必须随时保持现金流量以满足来自提款和金融承诺的要求。银行计算的现金流入和流出的数量是在一个相当短的时间段内进行的（如次日、2-7日）。如果各期间现金流量为正，就不存在流动性问题。如果现金流量是负的，则银行将计划在同业拆借市场借入资金或者出售债券等手段进行融资。流动性风险要当作银行业危机的案例来分析。在紧急状况下的案例中，银行将面临“挤兑”，许多存款人急于将其存款变现，一些借款人有可能无法偿还贷款。银行将对源于这种危机情况的净现金流量进行估计，定期进行压力测

49、试，并且将确认还有足够的流动性资产用以出售以渡过难关。所以银行必须为“正常时期”和“紧急状况”估计未来几日现金流量。最后，有助于降低流动性风险的最后一招是使其资金来源适当的多样化，避免对其中任何一项过于依赖。基于以上考虑，本模块做出如下设计：（1）从资产负债期限匹配的角度分析银行流动性风险程度，通过流动性期限缺口分析表来反映银行由报告日至到期日期限错配情况。所有现金流量按照预计到期日列入特定的期限内，并从每个期限的流入量中减去流出量，以得出错配净额数字。通过把每个期限的错配净额数据相加起来，得出累计错配净额。（2）提供流动缺口率、流动性比例两个流动性指标的计量功能，方便每日监测流动性状况。（3

50、）提供支行流动性缺口情况表、存贷款到期情况表、未来7日内静态现金流量缺口限额报告等几个功能。（4）提供流动性压力测试功能，定期对流动性状况进行压力测试。银行通过流动性风险压力测试，模拟计算当各种极端事件发生时，对银行不同时期流动性的影响，并根据银行可动用的各种缓释措施来模拟计算缓释后的流动性状况。3.2.2利率风险管理及压力测试国内利率改革强势推进，极大地增加了商业银行的利率风险。目前，外币市场、债券市场、货币市场、票据市场利率已随行就市，这些市场所涉及的资产业务，在泰安商行资产负债表上的占比不小。预计未来将全面实现本外币利率市场化。在这种情况下，国内银行如不能通过资产负债管理来有效地计量、监

51、测和控制利率风险，则其获利能力、发展能力乃至生存能力都将受到严重威胁。上世纪70年代，美国放开利率管制之初，即有相当一批金融机构因为利率风险管理失控而破产倒闭。结合国内目前现状，随着国家经济的发展，央行会不定期的对基准利率进行调整，那么对利率走势的把握、对本行利率风险程度的把握、利率的调整对银行利息收入和经济价值的影响程度的计量是当前银行需要研究的问题。利率风险也一直都是银行所面临的最主要的风险之一，因此，对利率风险的管理是整个资产负债管理中最重要的组成部分。基于以上考虑，本模块做出如下设计：（1）对银行所有受利率影响的资产、负债业务进行标识、分析利率属性，计算利率敏感性资产、利率敏感性负债以

52、及利率敏感性缺口，银行根据利率敏感性缺口以及对利率走势的预测，有目的的调整资产负债结构，达到规避风险、扩大收益的目的。（2）计算银行各项资产和负债的久期。久期是资产或负债以现值方式收回期价值的时间，也称加权平均回收期。它能反映资产负债对利率变动的敏感性。久期与市场利率成反比关系，即：久期越长，它对利率的变动就越敏感，利率风险越大。久期主要用于利率水平发生微小变化时。（3）计算银行各项资产和负债的凸度。当利率有显著变化时，单独采用久期，就无法准确度量利率风险，需要引入二阶导数，这种二阶导数就是凸度。（4）久期缺口、凸度缺口分析。通过这两项指标的分析，以及对利率走势的预测，提示银行如何调整经营策略

53、，以保持业务向着对银行有利的方向发展。（5）计算利率变化100个基点，对银行各项资产和负债的市场价值的影响。（6）同时根据泰安商行要需求，提供债券收益率计算器和市场利率查看两个功能。（7）利率风险压力测试。通过利率风险压力测试，银行可以测算当利率发生变动时，会对银行净利息收入、银行价值产生多大影响。3.2.3资本充足率管理资本是一家银行赖以生存的基础。随着商业银行信贷业务的不断拓展，首先面临的一个问题是资本能否应对风险而不被风险所侵蚀。这同时也是监管当局最为关心的问题。为了避免银行资本不足而设置的资本充足率指标是对银行自有资本的硬性约束。同时也制约了银行无限扩大杠杆作用的冲动。从国内监管发展趋

54、势看，商业银行管理水平和内控机制日益作为央行监管的重点。国内监管政策也在逐步与国际接轨。从2004年开始，监管部门参照新巴塞尔资本协议的要求推出新的资本充足率计算方法，提高信贷资产的风险权重，从而相应提高对商业银行的资本要求，使资本表现得更为稀缺，迫使商业银行尽快建立资本的有偿使用机制。协议也把8的资本充足率要求作为协议框架的第一支柱。基于以上考虑，本模块做出如下设计：（1）资本充足率计算。相应的功能包括表内加权风险资产计算、表外加权风险资产计算、资本充足率计算。（2）加权风险资产结构分析。（3）资本充足率模拟分析。（4）资本充足率变动对比分析。（5）历史趋势分析。3.2.4 市场风险资本计量

55、从国际监管标准的发展看，于2006年执行的新巴塞尔资本协议对于商业银行市场风险管理提出了明确要求。新协议将市场风险纳入了资本充足率计算口径，在要求商业银行区分、量化市场风险的同时，还变相提高了最低资本要求。新协议已成为银行监管的国际通行准则，是国际金融市场参与者衡量银行经营实力的重要标准。国内银行要融入国际体系、参与国际市场交易，就必须遵从巴塞尔协议的监管要求，其中一个重要内容就是要强化市场风险管理。基于以上考虑，本模块做出如下设计：（1）特定风险计算。（2）一般市场风险计算。（3）市场风险资本汇总。3.2.5综合经营计划为支持银行有计划、有策略的稳健经营，通过对国家经济指标的分析，预测出未来

56、一年的经济指标、存款流、存贷款利率和债券收益率，再根据银行往年的经营数据和经营指标等约束条件，通过随机规划模型和遗传算法，生成银行未来一年的资产组合分析报告。此报告通过系统自动计算出最优的资产组合和负债组合，使收益最大。银行可以参考此报告及相关经济指标，制订新年度的经营计划。基于以上考虑，本模块做出如下设计：（1）预测未来一个年度的指标数据。包括经济指标、存款流、存贷款利率和债券收益率。（2）生成资产组合分析报告。根据预测的各项指标数据，生成一份最优的资产组合分析报告。（3）预算制订。可参考资产组合分析报告，再结合银行自身的经营目标和策略，制订新一年度的预算。包括：资产负债规划、工资支出预算、

57、费用支出预算、利润预算等。（4）预算执行情况对比。自动计算实际业务数据，与预算数据进行对比分析，跟进预算完成情况。（5）统计分析。包括业务收益情况分析、资金总规模变动分析、收支情况对比分析。（6）资产支付情况计算。为提前了解资金流入、流出情况，做好资金的管理工作，提供本表。由系统自动生成各项业务下个月份每一天计划到期生产的资金流入和流出。（7）成本与收益计算。包括存款成本的计算和三大市场和四类资产的收益率以及总收益率。三大市场包括：信贷市场、票据市场、债券市场。四类资产包括：贷款、票据、债券、央行准备金。3.2.6收益率曲线对收益率曲线的理解和分析能力，是中国金融从业人员尤其是资金管理人员必须

58、修炼的一项新的基本功。在银行的资产负债表中，债券投资将占很大一部分比例。那么在债券市场中，比较不同的债券时，我们需要比较债券的收益率，而不是比较它们的价格。债券市场中的分析和定价也是以收益率曲线为中心。收益率曲线可以告诉我们债券市场当前的交易价格，还隐含有未来的交易价格，或者至少隐含了市场对未来的预期。基于以上考虑，本模块做出如下设计：（1）市场收益率曲线生成，包括国债、央行票据、金融债、企业债等能够在市场上取到报价的债券和票据。（2）内部收益率曲线生成，包括存款成本曲线、票据收益曲线、贷款收益曲线等银行内部产品的相关曲线。以实现对本行各类产品的成本和收益进一步了解，也为下一步实施资金转换定价

59、提供数据支持。3.2.7资产负债比例管理资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营，消除和减少风险的目的。资产负债比例不能狭义的理解为银行资产与其负债的比例，它是综合反映商业银行资产负债管理战略目标和工作策略的比例指标体系，资产负债比例管理是我国商业银行法的核心内容之一，它既是中央银行监管商业银行的基本方法，也是商业银行自律的措施。所谓资产是指企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。根据商业银行的特点，主要包括各种贷款、库存现金、证券及投资等；

60、所谓负债是指企业所承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。商业银行的负债包括各项存款、借款、金融机构往来等。资产负债比例管理是对资产和负债之间的组合关系，通过比例的形式进行科学的、及时的协调，正确处理控制风险与增加收益的关系，在保证资金使用的流动性、安全性的前提下，获得尽可能多的盈利。因此资产负债比例管理主要是报表开发设计,基于以上考虑，本模块做出如下设计，如表3.1所示。3.2.8数据补录为满足业务模块计算的需要，当从银行现在的各类系统中均取不到所需数据时，通过数据补录功能将需要的相关数据手工录入到系统中，供计算使用。根据泰安商行目前实际情况，需要补录的数据有：（1）债券投资数据。

61、（2）买入返售债券数据。（3）卖出回购债券数据。（4）债券行情数据，当持有的债券在市场上取不到时，为了计算需要，需要手工录入行情数据。（5）交易主体维护，为计算资产充足率模块中的表内加权风险资产计算表提供数据。（6）担保主体维护，为计算资产充足率模块中的表内加权风险资产计算表提供数据。表3.1 资产负债类报表Table 3.1 Reports of assets and liabilities报表类型报表名称类型用户视图利率管理类人民币存款利率情况表月报支行机构报表/总行汇总报表人民币贷款固定利率水平表月报支行机构报表/总行汇总报表人民币贷款利率浮动情况表月报支行机构报表/总行汇总报表人民币贴

62、现利率水平表月报支行机构报表/总行汇总报表安全性管理类贷款质量五级分类月报表月报支行机构报表/总行汇总报表贷款五级分类情况变化表月报支行机构报表/总行汇总报表估计贷款损失及拨备情况表季报支行机构报表/总行汇总报表最大客户存款比率表月报支行机构报表/总行汇总报表最大单一客户贷款比率表月报支行机构报表/总行汇总报表表内表外欠息情况表月报支行机构报表/总行汇总报表非信贷资产损失率月报支行机构报表/总行汇总报表流动性管理类资金头寸表日报支行机构报表/总行汇总报表/币种人民币资金头寸备付情况表日报支行机构报表/总行汇总报表人民币中长期贷款比例表月报支行机构报表/总行汇总报表贷款利息回收率表年报支行机构报表/总行汇总报表资产盈利状况表年报支行机构报表/总行汇总报表3.2.9待摊费用与递延收益根据泰安市商业银行对房屋和费用的特殊要求，增加了待摊费用与递延收益模块，模块功能设计包括：（1）房屋租入管理。（2）房屋租出管理。（3）待摊费用管理。（4）递延收益管理。3.2.10系统维护本模块主要为系统正常运行而提供的一系列