银行信贷培训材料审议审批篇

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1、信贷业务操作手册 审查、审议及审批篇审查、审议及审批篇目 录第一章 审 查5第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序53.1.1.1 责任部门及职责53.1.1.2 岗位设置及职责63.1.1.3 基本操作程序7第二节 受 理73.1.2.1 接收资料73.1.2.2 登记73.1.2.3 确定审查人8第三节 审查内容83.1.3.1 完整性审查83.1.3.2 合规性审查103.1.3.3 风险性审查143.1.3.4 法律审查193.1.3.5 资金定价和信贷计划审查203.1.3.6 审查特别规定203.1.3.7 审查意见223.1.3.8 CM2006系统操作24第四节 审查复核26

2、3.1.4.1 复核要点263.1.4.2 出具审查复核意见27第五节 尽职要求273.1.5.1 审查273.1.5.2 审查复核28第二章 审 议29第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序293.2.1.1 责任部门及职责293.2.1.2 岗位设置及职责293.2.1.3 基本操作程序30第二节 审议规定303.2.2.1 审议范围303.2.2.2 贷审会参会人员规定313.2.2.3 投票表决回避制度313.2.2.4 贷审会保密制度313.2.2.5 复议项目特别规定32第三节 审议准备323.2.3.1 提请审议323.2.3.2 确定人员323.2.3.3 分发资料32第四节

3、 审议323.2.4.1 主持323.2.4.2 汇报323.2.4.3 专家陈述333.2.4.4 质询333.2.4.5 审议333.2.4.6 表决343.2.4.7 贷审会记录343.2.4.8 审议后续工作34第五节 尽职要求353.2.5.1 贷审委353.2.5.2 贷审办35第三章 独立审查36第一节 岗位设置及基本操作程序363.3.1.1 岗位设置及职责363.3.1.2 基本操作程序36第二节 审查内容及方法373.3.2.1 审查内容373.3.2.2 审查方法383.3.2.3 审查意见39第三节 尽职要求39第四章 审 批40第一节 岗位设置及基本操作程序403.4

4、.1.1 岗位设置及职责403.4.1.2 基本操作程序40第二节 信贷事项审批403.4.2.1 纸文本流程审批403.4.2.2 CM2006系统操作41第三节 尽职要求44第五章 报备及审批通知45第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序453.5.1.1 责任部门及职责453.5.1.2 岗位设置及职责453.5.1.3 基本操作程序46第二节 报 备463.5.2.1 报备范围规定463.5.2.2 报备463.5.2.3 报备审查463.5.2.4 反馈审查意见47第三节 通 知47第四节 尽职要求473.5.4.1 报备行贷审办工作人员473.5.4.2 审查行贷审办（或相关部门

5、）工作人员47信贷事项审查、审议和审批是通过对客户部门或下级行提交信贷事项的完整性、合规性、合法性、风险性等方面的审查、审议，为有权审批人提供决策参考，实现信贷事项横向制衡、纵向制约，达到防范和控制信贷风险的目的。信贷审查、审议及审批篇的主要操作程序：审查（信贷审查、法律担保审查、资金定价及信贷计划审查）审议（若需）独立审查审批报备（若需）通知。第一章审 查第一节责任部门、岗位设置及基本操作程序.1.1.1 责任部门及职责1、责任部门：有权审批行信贷管理部门是信贷事项审查的责任部门；有权审批行风险管理部门是担保事项法律审查的责任部门；有权审批行资金计划部门是利率定价和信贷计划审查的责任部门。2

6、、主要职责：(1) 受理本行客户部门和下级行报送的各类信贷事项；(2) 对审批权限内报批信贷事项的完整性、合规性、合法性、风险性审查；(3) CM2006系统权限内审查环节操作；(4) 担保资料的审查;(5) 信贷事项利率定价及信贷计划审查；(6) 向贷审会、独立审查官或有权审批人提交审查意见。其中：信贷部门负责（1）、（2）、（3）、（6）项，风险部门负责（1）、（3）、（4）、（6）项，资金计划部门负责（1）、（5）、（6）项。3.1.1.2 岗位设置及职责岗位设置：信贷审查人、法律审查人、资金定价和信贷计划审查人、审查复核人。1、信贷审查人，由信贷管理部门信贷人员担任。主要职责：(1)

7、受理本行客户部门和下级行的各类报批事项资料；(2) 对资料的完整性、合规性进行审查；(3) 对报审事项进行风险性审查；(4) 出具审查意见，并对审查意见负责；(5) 在CM2006中承担评级、授信、用信审查人角色。2、法律审查人，由风险管理部门具备法律审查能力的人员担任。主要职责：(1) 对信贷担保事项进行法律审查；(2) 对抵（质）押物的评估、设定及信贷事项文本合同进行审查；(3) 出具法律审查意见，并对法律审查意见负责；(4) 在CM2006中承担押品评估审查人角色。3、资金定价和信贷计划审查人，由资金计划部门有关人员担任。主要职责：(1) 审查利率定价的合规性、合理性和准确性；(2) 信

8、贷计划的可行性；(3) 出具利率定价审查意见。4、审查复核人，由信贷、风险、资金计划管理部门负责人担任。主要职责：(1) 指定主审人；(2) 对部门主审人审查意见进行复审，出具复审意见，对审查意见负责；(3) 在CM2006中承担评级审查人、授信、押品评估和用信审查复核人角色。3.1.1.3 基本操作程序受理登记指定主审人审查提出审查意见复核出具复审意见提交贷审会（独立审查官或有权审批人）。第二节受 理3.1.2.1 接收资料1、接收客户部门或下级行提交的信贷事项及报批资料（见第一篇附件）,对信贷事项及材料进行格式规范性和材料完整性初审（见附件3-1、3-2、3-3）；2、审查报批材料是否按规

9、定的纸张幅面大小、顺序装订,调查（评估）报告格式是否规范，是否按要求统一编制了页码，盖章、签名是否符合要求等；3、报审或报备材料是否齐全。材料格式规范的，受理信贷事项；材料格式不规范的，由提交部门补充并整理规范后再接收。3.1.2.2 登记1、对决定受理的事项，签收报批材料，并在信贷事项受理登记表上进行登记（附件3-4）。2、审查部门受理信贷事项的日期以客户部门整理规范后重新提交报批材料的日期为准。3.1.2.3 确定审查人1、信贷管理部门负责人从本部门（含本行信贷审查中心）人员中指定审查人。2、风险管理部门负责人指定担保事项法律审查人。3、资金计划部门负责人指定资金定价和信贷计划审查人。第三

10、节审查内容3.1.3.1 完整性审查1、材料齐全性审查(1)审查要点根据报批信贷事项种类（评级、授信、押品评估、融资），对照相应的报批材料清单（见第一篇附件1-6、1-7、1-8），审查材料是否按规定要求提供，对应提供未提供的材料，是否有合理解释。同时审查信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表、客户授信调查（评估）报告等是否按规定上报。(2)审查意见报批材料齐全：能完全按信贷事项调查材料清单要求上报各项材料；报批材料基本齐全：除信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表、客户授信调查（评估）报告外，缺少尚不影响对该事项审批的有关材料；报批材料不齐全：缺少信贷业务调查、审查、审议、审批意

11、见书相关附表、调查（评估）报告等材料中的一项或多项重要材料；缺少对该事项审批有影响的重要材料。2、信息充分性审查(1)审查要点审查调查（评估）报告、相关附件资料是否完全按照第二篇信贷业务调查和国家有关部门规定的内容和方法进行；出具审计报告及项目可行性报告的机构是否有资质，数据是否有效可用；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表的内容填写是否清晰、齐全；对CM2006系统风险预警提示和征信、银税共享系统等信息渠道显示信息说明是否充分。（2）审查意见信息披露充分：调查（评估）报告完全按照国家有关规定和总行相关规定的内容和方法进行调查，情况介绍清晰、全面，所提供数据完整、充分，相关分析科学、一

12、致等；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表填写完整；相关预警信息说明充分。信息披露基本充分：调查（评估）报告能够按照国家有关规定和总行相关规定的内容和方法进行调查，情况介绍基本清晰、全面，所提供数据基本完整、充分，相关分析基本科学、一致等；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表填写基本完整；对不能提供的信息说明了原因，理由充分、合理等。信息披露不充分：调查（评估）报告没有按照国家有关规定和总行相关规定的内容和方法进行调查，情况介绍不全面，表述不清晰、明确，所提供数据不完整，依据不充分，没有按照科学的方法进行相关分析，数据不一致；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表填写不完

13、整；对不能提供的信息没有说明原因等。3、内容一致性审查(1)审查要点调查(评估)报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表文字表述、数据分析与相关附件资料的信息是否一致；调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及有关附件与CM2006系统中的报表数据等相关信息是否一致；调查(评估)报告、客户授信方案、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表中的调查分析情况与调查结论是否一致。(2)审查意见内容一致：调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表以及其他报批材料的相关文字叙述和数据等完全一致，相关数据或指标完全满足勾稽关系等；报批材料内容与CM2

14、006系统中信贷事项相关内容一致；调查分析情况与调查结论一致。内容基本一致：调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表以及其他报批材料的相关文字叙述和数据等不完全一致，不一致的充分说明了原因，相关数据或指标满足勾稽关系等；报批材料内容与CM2006系统中信贷事项相关内容基本一致；调查分析情况与调查结论基本一致。内容不一致：调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表以及其他报批材料的相关文字叙述和数据等不一致，对不一致的情况没有说明原因或说明不清，相关数据或指标没有满足勾稽关系等；报批材料内容与CM2006系统中信贷事项相关内容不一致；调查分析情况与调查结

15、论基本不一致。3.1.3.2 合规性审查1、程序审查(1)审查要点审查信贷事项报批程序是否符合相关规定，有无越级上报行为，有无相关部门的调查或审核意见；审查报批事项是否一事一报；审查CM2006系统是否按照规定流程上报。(2)审查标准权限和程序符合规定：信贷审批权限在本级行审批范围内，报批流程符合有关规定要求，CM2006系统流程按规定同步上报。权限和程序不符合规定: 信贷审批权限不在本级行审批范围内，或报批流程不符合有关规定要求，或CM2006系统流程未按规定同步上报。2、信贷事项审查(1)评级审查对采用CM2006系统评级方法的客户，重点审查以下内容：A.客户分类是否准确；B.选用的评级标

16、准（行业选择、企业类型选择等）是否准确、合规；C.CM2006系统中报表数据审核提示的信息是否有合理、充分的解释；D.定性指标取值是否合理，有无人为提高取值现象；E.信用等级的限制性规定执行是否合理；F.信用等级调整的理由是否充分，调整的级数是否符合规定，上调信用等级是否受限制性规定的制约；G.对于集团客户，还需审查集团客户类型划分是否准确，采取总体评级或是单独评级的判断依据是否充分、合理，财务报表的采用是否符合规定，总体信用等级、成员企业信用等级调整是否符合有关规定等。对采用非系统评级方法的客户，重点审查：A.审查客户分类是否准确。是否为政策性融资客户、准政策性融资客户、非经营性融资客户、新

17、设法人客户、挂账类客户、农业小企业融资客户、不能按CM2006系统要求提供财务信息资料的机关与事业法人融资客户；B.非系统评级的定性方法、级别是否准确、合理。（以上审查依据详见第一篇信贷业务受理中有关要求）(2)授信方案审查老客户授信方案额度调整审查A.客户信用等级复测结果变化情况；B.客户最高综合授信额度测算变化情况；C.最高综合授信额度调减的审查重点：授信额度变化的影响因素分析是否全面、准确；授信额度调减的幅度是否适合；用信方式、条件、利率等的设置是否有效、合理，并具有针对性；D.一般授信额度调增（特别授信）的审查重点：客户是否符合特别授信条件；特别授信额度是否符合相关规定，是否与企业实际

18、需求相匹配；特别授信期限是否在授信方案有效期内；用信条件限制条款设定是否合理、有效；E.专项授信额度调增的审查重点：因政策性任务调增授信额度的，审查政策性任务增加的真实性，有无批准文件，增加的数量、入库成本及财政补贴落实情况；调增额度计算是否准确；F.因客户业务经营规模扩大或收购商品价格提高，需增加专项授信额度的，审查重点: 因收购需要增加专项授信额度的，应重点审查收购数量与当地货源是否适应、收购价格是否合理、储存条件和地点是否满足品种管理要求、是否有可靠销路等；G.因调销业务需增加专项授信额度的，重点审查：客户是否有购销合同，购销数量是否与客户经营规模、能力相适应，调出、调入方是否在农发行开

19、户，价格是否合理，结算方式、时间是否可行等；H.因省级（含）以上商业储备任务增加需增加专项授信额度的，应重点审查有无储备批准文件，储备数量、入库成本及财政补贴落实情况等；增加的专项授信是否落实了可行的担保措施；I.公开授信额度调整的审查，参照上述要求执行。新客户授信额度审查A.审查客户是否为我行贷款对象，申报的信贷业务范围是否符合国家宏观经济政策、产业与区域经济发展政策和银行业监管政策，是否符合农发行相关信贷管理规定，是否列入农发行信贷政策支持范围，政策性融资、各级化肥、食糖、肉类、羊毛等商业储备融资是否有有关部门下达的储备（轮换）计划文件，通过进口实现调控计划的，是否有相关批准文件和资质等；

20、B.审查客户分类是否准确；C.一般授信额度和专项授信额度的计算方法是否合理，计算结果是否准确；集团客户授信额度分配方法是否合理、准确。授信方案合理性审查A.授信额度是否在最高综合授信额度之内，单项信贷品种的额度分配是否合理，是否与企业的实际需求相一致； B.授信的期限、利率、用途是否符合有关规定要求；C.设定的贷款担保条件是否符合规定要求，是否可行；D.贷后管理方面的要求是否合理、可行、能够有效控制风险；E.其他条件和管理要求；F.对于公开授信，还需审查公开授信申请人是否符合公开授信条件；公开授信额度是否在最高综合授信额度内；公开授信方案是否明确、可行。（以上审查依据详见第二篇信贷业务调查）(

21、3)用信审查用信是否符合相应贷款品种规定的条件；用信品种、额度、用途、期限、利率等是否符合授信方案要求和有关管理规定要求；授信方案的限制性条件是否得到全面、有效落实；授信方案审批后，企业是否发生重大不利变化，重点是企业生产经营、对外融资、其他重大事项等有无不利变化。(4)审查意见对以上审查内容逐一提出是否符合审查意见。3.1.3.3 风险性审查1、审查要点(1)政策性信贷业务授信（用信）贷款额度是否按其承担的储备、调控任务和不超过国家下达的入库成本核定；没有明确入库成本只规定价格区间的，在规定的价格区间内根据市场价格确定贷款额度是否合理；轮换类贷款根据计划轮换数量和市场价格确定的贷款额度是否合

22、理；客户承担的政策性任务贷款利息、费用、价差亏损等财政补贴来源是否落实，补贴的标准、方式是否符合规定；前期各项财政补贴是否按时、足额到位，未到位的是否落实了补贴计划；地方储备贷款和轮换贷款是否采用担保贷款方式，如采用信用方式的，是否实行利费和价差亏损据实补贴或具有规定比例的轮换风险准备金。(2)准政策性和商业性流动资金信贷业务授信（用信）对主要财务指标进行风险性审查审查分析客户财务指标是否正常；调查报告中对不正常的解释说明是否准确、合理；应收账款的质量与坏账准备情况；流动负债审查分析他行融资到期情况、应付账款到期情况，能否按期归还；所有者权益中资本公积有无变化，变化分析是否充分；利润及分配中结

23、转的销售成本是否发生变化，说明是否合理；现金流量表经营中的现金与前期有无发生变化，原因分析是否表述清楚；市场分析判断是否准确；原材料价格成本分析是否合理；三大费用指标是否存在少摊多摊等。非财务因素分析风险审查A.客户管理者：重点考核客户管理者的人品、诚信度、用信动机、盈利能力以及其道德水准；B.还款来源是否充足、可靠、或有负债是否有变化等。借款人经营中存在的主要问题及对信贷资金安全的潜在影响。集团客户审查：对于集团客户，除按一般性客户进行审查外还应审查集团整体的开户、融资和担保情况，以及集团股权结构、投资链条、经营环境等基本情况，其中需特别关注：集团成员企业间投资的资金来源，是否存在利用我行信

24、贷资金进行股本权益性投资或投资于非我行业务范围；集团成员企业间的资金往来方式，关注集团内互相担保、互相投资情况；集团整体生产经营和效益状况，分析利润分配的去向，是否存在多头开户、多头融资和不按公允价格进行关联交易等行为。(3)风险防范措施是否合理、可行重点审查保证人的偿债能力，对专业担保机构提供保证担保的，还要重点关注专业担保机构的资质，法定代表人的资信情况等，严格审查其实际担保能力和代偿能力；抵（质）押物是否按市场公允价格进行评估，抵（质）押率是否符合农发行担保管理办法规定，担保物是否易变现等。提供保证担保的，一是要注意审查保证人承诺担保意愿表达的合法合规性；二是要重点审查保证人的资金实力、

25、信用记录和或有负债等情况。(4)固定资产及开发性信贷业务授信（用信）借款人生产经营、财务状况、信誉状况、发展前景及内部管理是否良好；在建工程资金来源、折旧计提、长期待摊费用是否合理；调查环节对此分析是否准确，原因陈述是否合理；时机选择，宏观经济情况和行业展望；信贷事项的可行性和必要性，完工时限；总投资及构成的合理性；各项投资来源的落实情况及可靠性，要按照国家关于投资体制改革和经济项目评价参数第三版规定的项目资本金的概念，区分项目资本金与企业自筹资金，严格按照国务院或国家有权部门以及农发行信贷管理规定的项目资本金比例的要求，审查项目资本金是否足额到位，尚未足额到位的，要关注其后续筹资计划是否合理

26、、可行，还要审查股东已投入或承诺投入的项目资本金的来源，是否存在以股东债务性资金来充当项目资本金的行为；是否符合环保要求；信贷项目运营后的经济效益、偿债能力、综合效益分析是否合理；原料及产成品市场变化、利率和汇率变化、竞争能力变化、法规和政策变动、高管层组成变化可能给客户和银行带来的影响；借款人经营中存在的主要问题及对信贷资金安全的潜在影响是否充分揭示；非财务因素分析风险审查、集团客户审查、风险防范措施审查与商业性业务授信（用信）审查要求相同。(5)非经营性信贷业务授信（用信）除按照固定资产及开发性贷款（或商业性流动资金贷款）审查要点进行审查外，还需审查：当地政府的历史诚信记录，当地政府、人大

27、和财政部门关于项目还款进行补贴的相关文件是否齐全；分析当地政府的负债率、偿债率和债务率等指标是否符合我行要求，贷款额度是否控制在区域融资最高额度之内；分析政府财政的收支情况和信用情况，是否存在到期债务未按期偿还的情况，是否为金融高风险区；关注其后期融资计划对当前贷款的影响，还贷计划是否合理（均衡还款），贷款利率水平是否符合利率管理规定等。(6)农业小企业信贷业务授信（用信）审查企业财务管理水平；要特别注意审查企业法人及管理层的历史诚信记录；分析企业的产供销情况以及其生产经营计划是否存在盲目扩张行为等；非财务因素分析风险审查、风险防范措施审查要求同商业性流动资金。(7)银行承兑汇票业务承兑申请人

28、经营情况、财务状况及现金流量；是否有可靠的支付资金来源；申请办理银行承兑汇票是否具有合法、真实的贸易背景基础；保证金比例是否符合相关规定；交易规模是否合理；是否取得或核实税收证明等相关文件；交易合同是否真实合法有效，内容是否超越营业执照的经营范围；是否约定以银行承兑汇票进行结算；企业是否有能力支付合同除票据支付外的剩余价款；是否按规定提供了担保，担保措施是否足额；非财务因素分析风险审查、风险防范措施审查要求同商业性流动资金。(8)票据贴现业务银行承兑汇票贴现的审查，除根据承兑汇票的用途，分别参照商业性流动资金贷款、准政策性贷款或政策性贷款审查要点开展审查外，还需审查：贴现申请人与出票人或其直接

29、前手之间是否具有真实、合法的商品或劳务交易关系；汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否合理，是否相互对应；贴现资金用途是否合法合规；贴现申请人是否为银行承兑汇票所记载的收款人或最后被背书人；汇票粘单是否符合规定，背书是否记载“不得转让”“委托收款”或“质押”字样，是否存在其他影响票据权利转让的事项；审查贴现行财务会计部门（柜台）对银行承兑汇票的票面要素审核和票据查询的手续是否齐全、结论是否清晰；是否有我行规定的其他不能办理贴现业务的情况。（以上审查依据详见第二篇信贷业务调查中有关要求）2.审查意见对单笔用信事项审查中发现的风险点，需在审查意见中作出风险提示。3.1.3.4 法律审查法

30、律审查由风险管理部门指定的法律审查人承担。客户部门完成调查评估后，在送交信贷管理部门的同时，将涉及信贷担保的材料提交风险管理部门审查。客户部门送交法律审查时，需填写提交信贷担保法律审查送审表（附件3-5）。1、审查要点担保事项法律审查主要是通过对信贷事项的调查（评估）报告、有关担保事项的附件资料的审查，来揭示相关法律风险。审查的内容主要包括担保人主体资格、担保意思表示、担保物合法性（详见信贷担保法律审查重点内容参考表（见附件3-6）、担保登记四个方面，其中前三项为审议前审查项目，担保登记如审议前未落实到位，可在贷款发放前落实贷前条件时进行审查。银行承兑汇票贴现、全额保证金银行承兑汇票业务，可不

31、进行担保事项法律审查。(1)担保主体资格审查主要审查主体资格是否违反法律规定，即担保人是否属于担保法第八条、第九条规定禁止提供保证的范围，是否存在企业法人分支机构未经授权对外提供担保或超越授权范围提供担保，以及企业法人的职能部门对外提供担保的情况。(2)担保决策文件审查主要审查担保决策文件是否符合公司法、公司章程及相关法律法规的规定。(3)担保物审查主要审查担保物（权利）是否属于法律禁止担保或限制担保的范围，有无权属争议，担保人对担保物（权）是否具有处分权，其权属证书是否齐全，是否符合法律规定，权属证书与担保物（权）实际情况、担保合同及所附清单是否一致等。（以上审查依据详见第二篇信贷业务调查有

32、关要求）2、审查意见法律审查人员进行书面审查，形成法律审查意见，填制信贷担保法律审查意见书（附件3-7），送交信贷管理部门和独立审查官。3.1.3.5 资金定价和信贷计划审查客户资金定价及信贷计划由资金计划部门进行审查，并出具审查意见。1、审查要点资金计划部门根据资金计划及利率管理有关规定，重点审查：(1)利率浮动审批权限是否属于本级行；(2)利率浮动依据是否充分；(3)利率浮动幅度测算是否准确；(4)用款需求是否与有关信贷计划相匹配。2、审查意见审查后填写中国农业发展银行资金利率定价和信贷计划申请审查表（附件3-8），送交贷审会和独立审查官。3.1.3.6 审查特别规定复议事项、展期事项、变

33、更事项和贷前条件落实等，如果以前已经过法律审查，而且担保人和担保物均未发生变化，可不再进行担保事项的合法性审查。1、复议事项(1)报批材料要求前次审议结论下发后6个月内申请复议的事项，报批材料包括申报行（部门）申请复议的信贷事项受理表及相关附件；前次审批结论下发后6个月至1年内申请复议的事项，报批材料除包括上述文件外，还需提供信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及最近一期财务报告；前次审批结论下发1年后申请复议的事项，比照新事项要求申报审批。(2)审查要点客户部门提交的关于落实次贷审会对（信贷事项）审议意见的情况说明（见附件3-10，简称落实情况说明）和与复议内容相关的证明材料是否齐全

34、；落实情况说明是否对审议意见提出的问题逐一进行了充分说明，正文与附件相关内容是否一致等。2、变更事项(1)报批材料要求变更事项的报批材料包括申报行（部门）申请变更的信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及相关附件。应列明前次审批提出的全部附加条件，已落实的条件，申请变更的条件，着重说明申请变更的理由等；相关附件主要包括未能落实条件的证明文件(如有)及建议采取的更改条件的相关资料。如属于变更担保条件，则须提供新的担保评价报告及相关担保材料。申请延长审批时效的，参照本要求执行。授信方案调整的参照本章3.1.3.3相关内容办理。(2)审查要点变更信贷事项的理由是否充分；信贷事项情况变化是否合理

35、；需要取得有关审批部门审批的证明材料是否齐全、合法、有效；变更后是否符合国家和总行有关规定；变更后风险是否加大，对借款人的经营、效益的影响以及是否影响到贷款本息的收回等。3、展期事项(1)报批材料要求展期事项的报批材料包括申报行（部门）申请展期的信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及相关附件。文件中应着重说明申请延长贷款期限的理由及可行性等；相关附件主要包括建议采取的延长贷款期限的支持文件。(2)审查要点展期事项除按照流动资金贷款的要求进行审查外，重点审查借款人贷款使用情况、本息归还情况和经营效益；展期的理由以及展期期限、利率等是否符合有关规定；贷款的安全性；借款人还贷能力和其他还贷资

36、金情况；抵（质）押物价值和变现能力或保证人的代偿能力及相应保险办理情况等。3.1.3.7 审查意见1、出具审查意见(1)对报批材料齐全、权限和程序及要素合规的信贷事项，一般要对信贷事项的完整性、合规性等做出综合评价，出具审查意见。(2)对信贷项目审查中发现的各类风险进行提示，审查的内容应注重已存在及可能形成风险的客观事实，以及CM2006系统中相关预警信息。(3)对复议事项，要列示原审议意见，说明对审议意见的落实情况，对落实情况中存在的风险进行提示，原审查意见已提示风险依然存在的，也应注明。(4)主审查人按规定在信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表中填写审查意见，表述应客观、公正、适度

37、。2、补充资料或补充调查报批材料存在下列情况之一的，主审人填写信贷事项补充报批材料通知（见附件3-11），报部门负责人签字后通知客户部门补充报批材料。(1)报批材料不齐全。(2)信息披露不充分。(3)报批材料内容不一致。(4)要素不合规。评级、授信事项在10个工作日内，融资事项在30个工作日内，客户部门需将补充齐全的报批材料提交审查部门，逾期未补充齐全的，原有报批材料按原流程逆向退回至上报行。3、退回报批材料报批材料存在下列情况之一的，主审人填写信贷事项报批材料退回通知（附件3-12），报部门负责人签字盖章（部门印章）后可将报批材料退回客户部门。(1)权限和程序不符合规定报批的信贷事项权限不在

38、本级审批权限范围内或程序不符合申报程序的。(2)财务资料期限不符合要求报批材料中介绍的最近月份的主要情况、数据距客户部门向审查部门提交日时间间隔超过3个月，没有充分理由的。(3)补充报批材料时间超过规定要求客户部门收到补充报批材料通知，无充分理由，在规定时间内没有补充材料，或经两次补充，材料仍然达不到规定要求的。4、不予提交贷审会审议报批材料存在下列情况之一的，主审查人填写信贷事项报批材料不予提交贷审会审议通知（附件3-13），报部门负责人签字盖章(部门印章)后通知客户部门，并将报批材料退回客户部门。(1)不符合国家政策和法规的。(2)不属于农发行支持范围或有关信贷规定的。(3)已否决事项自否

39、决之日起，在1年内再次报批，其内容与原事项相比无实质性变化的。3.1.3.8 CM2006系统操作1、评级事项（1）评级业务审查人登录CM2006系统，打开“客户评级-评级审核”模块，点击需要审查的“客户代码”；（2）查询审查客户部门的初评情况（信贷员的初评意见）、该企业的基本情况、现金流量测算、评级计分情况、其它信息和评级测试结果；（3）在认真审查后，在“申请审批”页面输入审查意见，然后点击“审核”；（4）如果该笔流程需要上报上级行，点击审核后自动发送给上级行；如果属于本级行审批权限的，选择柜员号发送给评级流程的下一环节的柜员（评级审定人）。2、授信事项（1）授信业务审查人登录CM2006系

40、统，进入“授信申请审批流程授信审批”模块，选择需要审批的授信业务；（2）在“客户相关资料”标签点击“客户代码”可以看见调查人的客户基础数据采集情况和最高综合授信额度测算情况；（3）在授信额度审查表页面，查询授信额度的申请情况，并可以根据审查意见，在“修改”项中对授信申请额度进行修改；（4）根据客户实际情况认真审核后，在“审批”页面输入意见，并发送至流程下一环节。如果同意流程中某一柜员意见，可选择审批环节中某一柜员，点击“采纳他人意见”，系统自动将该柜员的意见复制到本人意见中；（5）录入审查意见后，按照业务规定流程，首先“选择下一审批人角色”，然后“选择下一审批人”，完成后点击“发送”至下一流程

41、环节。3、融资业务（1）审查人登录CM2006系统，进入“业务申请审批业务审批融资业务流程业务审查”模块，在“待本人处理”或“待本环节处理”页面选择需要审查的业务；（2）在“调查资料信息”和“台账信息”页面可以查询本笔业务的调查申请信息和相关信息等，并进行审核；（3）认真审核后，在审批处理页面，发表本人意见并发送下一流程环节。点击“意见”输入审查意见。如果选择“退回”则将该笔业务返回前一流程环节处理人，如果选择“否决”则将该笔业务退回到流程的申请环节，如果选择“保留意见发送”则将该笔流程发送至下一流程环节，但在环节计算中，视同该环节未经过。4、押品评估（1）押品评估审查人登录CM2006系统，

42、进入“押品评估评估审定”模块，点击“待审批记录”页面中序号；（2）审查流程是否符合相关规定；（3）查看测算人、复核人的相关操作，审查测算及复核调整的依据是否充分；（4）进行押品评估测算：点击“待审批记录”页面中“测算”，按照要求选择系统中列出适用方法，选择并输入测算项后，点击“输入参数”，进入具体测算页面，进行具体操作；（5）测算完成后，点击“发送”至审定环节。第四节 审查复核3.1.4.1 复核要点信贷管理部门负责人可组织部门内部讨论或直接进行复审，对审查人的审查意见进行复核，对情况不清或存在疑点的，应责成审查人进一步审查。风险管理部门负责人可组织部门内部讨论或咨询相关法律机构，对本级行审批

43、权限内的信贷事项合同文本、抵（质）押手续办理等涉及法律事项的情况进行复核。资金计划部门对客户部门提交的资金定价和信贷计划事项进行复核。复核要点：1、信贷事项复核的要点：（1）报批资料有无重要资料遗漏或缺失；（2）审查意见是否全面，关键环节和重要内容是否存在应发现未发现的问题；（3）审查意见与信贷事项实际情况是否符合逻辑，审查意见是否客观、准确；（4）审查人提出的意见或建议是否具有针对性，能否有效防范和规避信贷风险。2、法律担保事项主要复核信贷事项合同文本及抵（质）押手续办理是否合法有效；3、资金定价和信贷计划主要复核审查意见是否符合相关要求和本行信贷计划规模。3.1.4.2 出具审查复核意见对

44、复核人与审查人意见一致的，在信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表上签署复核意见，对复核人意见与审查人意见不一致的，审查人有权保留自己的意见，但应以复核人意见代表审查部门的审查意见。1、CM2006系统操作评级、授信或融资复核人登录CM2006系统，将复核意见录入CM2006系统，具体操作程序与审查人操作程序相同。CM2006系统押品评估中可与审查人共同进行操作，详见审查环节的操作。2、档案管理贷前条件落实情况审查表及合同文本、抵（质）押手续办理审查表均交贷审办存档。第五节 尽职要求3.1.5.1 审查1、及时对提交审查的信贷事项进行审查；2、能够按照审查要点全面、充分、独立审查；3、审

45、查意见客观、公正、合理；4、对审查要点所列事项应审未审或审查明显错误负责；5、CM2006系统操作及时、准确，与纸文本同步。3.1.5.2 审查复核1、能够按照复核要点全面、充分复审；2、复核意见和审查结论客观、公正、合理；3、对审查工作负总责。第二章 审 议第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序3.2.1.1 责任部门及职责1、贷款审查委员会，是贷款审议的责任部门。主要职责：(1)信贷事项是否符合国家有关政策、法律、法规以及总行有关规定；(2)信贷事项办理是否符合操作流程，是否与信贷授权有关规定相符；(3)信贷事项的风险及风险防范化解措施是否落实，是否具有偿还能力；(4)信贷事项其他需要审

46、议的问题；(5)负责指导贷审委办公室的工作。2、贷款审查委员会办公室（以下简称贷审办），是负责贷审会筹备、组织和记录等日常事务性工作的责任部门。主要职责：(1)负责贷审会的筹备工作；(2)负责贷审会的记录工作；(3)负责对贷审会投票表决结果的统计和公布工作；(4)负责有权审批人和贷审委交办的其他工作。3.2.1.2 岗位设置及职责1、主任委员主要职责（在主任委员不在时，副主任委员履行主任委员职责）：(1)负责决定召开贷审会时间、审议事项；(2)主持贷审会；(3)总结贷审委委员意见；(4)对审议事项发表意见并表决。2、委员主要职责:(1)按时出席贷审会，未经贷审会主持人批准不得缺席；(2)提前对

47、信贷事项进行认真、充分审阅；(3)严格按照审议程序和国家有关政策、法律、法规以及总行有关规定，实事求是、客观公正地对信贷事项进行审议，行使表决权，承担审议表决责任；(4)严格遵守保密制度。3、贷审办工作人员，一般由信贷管理部门人员担任。主要职责：(1)接收审查部门提交的信贷事项及相关资料；(2)做好贷审办日常工作。3.2.1.3 基本操作程序提请召开确定人员分发资料审议出具审议结果（贷审委主任或副主任审核）根据审议结果做好后续工作。第二节 审议规定3.2.2.1 审议范围除以下信贷事项不需要进行审议外，其他信贷事项均需提交有权审批行贷审委审议：1、保证人信用评级。2、政策性贷款的用信和展期。3

48、、公开授信额度内的用信。4、以下列动产或权利质押的信贷事项：(1)本、外币存款质押；(2)交存100%保证金，并由我行专户管理；(3)国家政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行本票、银行承兑汇票等票据质押；(4)总行规定的其他动产或权利质押。3.2.2.2 贷审会参会人员规定贷审会参会人员由主持人、出席人员和列席人员构成。一般由主任委员主持，主任委员不能出席时，由副主任委员主持。参会贷审委委员为出席人员，行长（或主持工作的副行长）可列席贷审会。贷审办相关成员、客户部门调查人员、信贷审查部门审查人员、独立审查官和咨询专家为列席人员，必要时信贷事项上报行调查人员可列席贷审会。贷审

49、会单个信贷事项表决人数总行不少于11人，省级分行不少于9人，二级分行不少于7人。各级行贷审会单个信贷事项表决人数必须达到规定人数方可召开。3.2.2.3 投票表决回避制度直接参与信贷事项调查、审查的贷审委委员，可以作为项目的调查人和审查人列席会议介绍情况、回答问题，但不参加对本人调查、审查信贷事项的投票表决。信贷事项上报行的贷审委委员不参加对本行上报信贷事项的投票表决。3.2.2.4 贷审会保密制度对贷审会审议情况要严守秘密，任何人不得泄露贷审会的审议情况。未经批准而透露审议情况的，要严肃追究有关人员的责任。审议、宣读表决结果时除贷审办相关人员外的列席人原则上要退场。3.2.2.5 复议项目特

50、别规定1、需贷审会复议的信贷事项，由客户部门就贷审会提出的相关问题进行补充调查或评估后，送信贷部门审查，信贷部门审查、审核后提交贷审办，由贷审委组织复议；2、同一信贷事项只能复议一次；3、复议时原则上参会人员是该项目原审议人员。第三节 审议准备3.2.3.1 提请审议信贷审查部门对客户部门送交的信贷事项审查完毕后，提交贷审办，填写信贷事项提请审议审批单（见附件3-14），提请贷审委主任委员或副主任委员召开贷审会审议，并确定召开的时间。3.2.3.2 确定人员贷审委主任委员或副主任委员同意召开贷审会后，由贷审办选取、确认、通知参会贷审委委员。3.2.3.3 分发资料贷审办原则上提前个工作日将调查

51、（评估）报告（电子版）、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表（电子版）以及其他相关资料发送给贷审委委员提前审阅。第四节 审议3.2.4.1 主持贷审委主任委员或副主任委员主持贷审会。3.2.4.2 汇报1、主调查人负责汇报信贷事项调查情况；2、主审人汇报审查情况；3、列席人员对相关信贷事项进行补充。3.2.4.3 专家陈述对专业性很强或有重大风险的信贷事项，可聘请行业专家列席贷审会，就信贷事项涉及的专业知识和要求进行说明。3.2.4.4 质询汇报和补充完毕后，贷审委委员可以就信贷事项的有关问题，向汇报人或专家提出质询；客户部门负责回答贷审委委员提出的有关信贷事项情况的质询，审查部门负责

52、回答贷审委委员提出的有关审查情况的质询；专家负责回答贷审委委员提出的有关专业情况的咨询。3.2.4.5 审议贷审委委员对信贷事项情况展开讨论，充分陈述个人意见。1、信贷事项审议重点。（1）是否符合国家的有关政策和法规以及总行的有关管理规定；（2）信贷事项的经济效益、社会效益和生态效益以及产品社会需求和发展前景；（3）客户融资额度、期限、利率、方式，是否具有还款能力；（4）客户及信贷事项的风险程度及采取的风险防范措施、管理要求。2、复议、变更、展期事项的审议重点。（1）对复议事项，应重点审议复议意见的落实情况；（2）对变更事项，应重点审议变更的理由、变更后债权及担保是否能够有效落实，风险是否加大

53、，变更事项对借款人的经营、效益的影响以及是否影响到贷款本息的收回等；（3）对展期事项，应重点审议展期后贷款的安全性，相关风险防控措施的可靠性等。3.2.4.6 表决1、参加会议的贷审委委员根据审议情况，客观、公正、自主地进行记名投票表决，填写信贷事项审议意见表决单(见附件3-15)。表决意见分为同意、不同意、复议三种。2、贷审委委员对审议的信贷事项表示赞成的，投“同意”票；不赞成的，投“不同意”票；认为需要进一步核实情况后再行审议的，投“复议”票。3、投“不同意”票时，应明确提出不同意贷款的理由；投“复议”票时，应明确提出须客户部门进一步调查落实的有关内容。贷审办对贷审会的表决情况进行统计，填

54、写贷款审查委员会表决意见统计表（见附件3-16），当场公布表决结果（不公布投票人姓名）。当出席会议的三分之二（含）以上委员表决同意时为通过；当出席会议的三分之二（含）以上委员表决复议时为复议，如果“同意”票加“复议”票超过三分之二（含）时，视为复议；当出席会议的三分之一（不含）以上委员表决不同意时为否决。3.2.4.7 贷审会记录贷审办工作人员对贷审会整个审议过程要完整、准确地加以记录。3.2.4.8 审议后续工作贷审办工作人员根据贷审委表决意见，填制信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表，送参会的贷审委主任委员或副主任委员签字审定。1、审议结果为同意的信贷事项，报有权审批人审批。2、审

55、议结果为复议的信贷事项，填写信贷事项补充报批材料通知(附件3-11)，通知客户部门进一步调查和落实。 复议的信贷业务补充材料时限为30个工作日，逾期未补充的，退回报批材料。3、审议结果为否决的信贷事项，直接办理批复。第五节 尽职要求3.2.5.1 贷审委1、指导贷审委办公室工作，确保审查审议工作高效、有序开展；2、要严格按规定流程组织召开贷审会，在参会委员充分发表意见后再进行表决；3、要做到审议的信贷事项符合国家有关政策、法律、法规以及总行有关规定；4、贷审委委员要对报批事项认真审议，客观、公正、自主和实事求是地发表审议意见，做到恪尽职守。3.2.5.2 贷审办1、要切实做好贷审会前的准备工作

56、，确保参会委员有充足的时间对信贷事项审议材料进行审查；2、要认真做好会议记录和表决统计工作；3、妥善保管会议资料，严格按照保密要求做好保密工作。第三章 独立审查第一节 岗位设置及基本操作程序3.3.1.1 岗位设置及职责1、岗位设置总行、省级分行和具有信贷审批权限的二级分行可根据业务需要设置信贷独立审查官，独立从事信贷业务审查，为有权审批人审批信贷业务提供智力支持和决策参考。2、主要职责(1)负责对本级行审批权限内需经独立审查的信贷业务进行审查；(2)在审查范围和职责内向有权审批人提出信贷事项决策参考意见和建议。3.3.1.2 基本操作程序1、本级行客户部门完成信贷业务调查（评估）后，向审查官

57、送调查（评估）报告及相关材料。2、本级行资金定价部门、信贷审查部门和法律事务审查部门在完成各自相关信贷事项审查后，分别将利率审查意见、信贷审查意见和法律审查意见送审查官。3、贷审办在组织召开贷审会时要通知审查官列席贷审会。4、审查官在进行独立审查时，可根据需要到客户进行延伸调查。5、审查官在信贷业务审批前向有权审批人提交信贷审查意见和建议。6、审查官呈交给有权审批人中国农业发展银行信贷独立审查意见表，由有权审批人进行保管，年终密封后交本级行信贷管理部门归档。未经有权审批人同意，任何人不得调阅审查官的审查意见。第二节 审查内容及方法3.3.2.1 审查内容1、授信方案审查要点(1)授信方案额度审

58、查：授信额度是否与客户经营能力、资本实力、负债结构、偿债能力、实际资金需求相匹配；各业务品种授信额度确定是否合理。(2)利率定价审查：利率定价的上下浮动值是否在授权范围内。(3)期限审查：用信使用期限设置是否符合客户生产、经营周期，是否符合信贷业务品种管理要求；客户固定资产和项目授信方案宽限期设置是否符合规定；到期还款或分期还款计划是否合理。(4)融资方式审查：融资方式是否能满足风险管理的要求，是否与客户风险承受能力相适应；客户融资用途是否与信贷品种的管理规定相适应。(5)限制条款审查：限制条款是否与客户实际融资条件相符，是否符合国家相关政策、银监会和人民银行相关规定，是否与客户风险承受能力相

59、适应，是否具有操作性。(6)部门意见审查：对调查人、调查部门、审查人、审查部门、贷审会不一致的意见（结论）进行分析和判断。(7)安全性审查。对授信客户的信用分析，综合分析其履约还款的可靠性程度，主要对客户（管理层）道德品质、资本实力、还款能力、营运能力、担保及行业发展状况等条件进行系统分析，以确定授信与否、授信额度及相应的用信条件。2、用信审查要点(1)本笔用信是否涵盖在整体授信方案中，用途是否符合农发行业务范围和相关信贷管理办法的规定；(2)本笔用信时客户经营情况、外部环境是否发生变化；(3)本笔用信时客户主要财务指标是否发生变化：资产类项目主要审查应收账款、存货、固定资产、投资；负债及资本

60、项目主要审查负债（短期负债中的应付账款、应付票据、应缴税金和短期借款等，长期负债中的长期借款和发行的中长期债券）、资本（资本结构变化情况）；损益表项目主要审查销售收入、销售成本、各项费用的与同期或上期有无变化。(4)借款人担保情况。借款人抵（质）押物的价值、抵（质）押手续的健全有效、抵（质）押物的变现能力有无改变；保证人的保证能力是否发生变化；AA-以下客户用信的风险保证措施确定是否合理；担保法律审查意见是否同意。(5)借款人偿债能力。综合分析影响借款人偿债能力的潜在因素。重点审查借款人的短期偿债能力、现金流量变化、财务收支情况、借款期内到期的负债（对一年内应付账款、一年内到期的银行借款）情况

61、、融资渠道与可能性等情况。3.3.2.2 审查方法1、非现场审查。主要是通过对客户档案、调查资料、审查意见、贷审会审议意见和调阅CM2006系统、征信系统、银税系统、其他方面信息等，结合客户财务报表，对客户进行综合分析和判断。2、现场审查。主要对涉及信贷风险的重要因素进行实地核实。3.3.2.3 审查意见审查结束后，向行领导出具审查意见：同意、不同意、复议。不同意或复议的，要有合理的说明。填写中国农业发展银行信贷独立审查意见表（附件3-9），提交有权审批人参考。第三节 尽职要求1、负责职责范围内授信方案、用信业务的尽职审查，有效控制风险；2、独立审贷，审查分析意见客观公正，为行领导提供决策依据；3、按照信贷业务发展和市场变化，参与制订授信政策、风险指引、业务指引以及各类授信业务的准入标准。第四章 审 批第一节 岗位设置及基本操作程序3.4.1.1 岗位设置及职责有权审批人，一