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1、建立流程化管理模式 熔炼规范化管理理念佳木斯市分行会计结算工作经验2009年是邮政储蓄银行佳木斯市分行业务发展发生质的飞跃的一年。在这一年中我行完成收入11363.01万元，完成年计划140.22%（年计划8104万元），占全口径收入的44.66%，并在今年省行组织的内控评价过程中名列前茅。我行在业务发展中坚持一项业务一个流程，坚持以内控制度贯穿整个业务发展的过程。将建立流程化管理模式、强化银行规范管理理念深入到每个管理者的心中，我们坚信“理念形成观念，有观念才有思路，理念的更新是内控制度建设的前提，是内控创新的基础。”下面将我行在会计核算过程中总结的经验做简单介绍。一、现金管理方面佳木斯地区
2、共有180个营业网点，其中市分行原有出纳员27人，使用8台款车(其中长安路支行为中心支行，不用款车收款)，原来出纳人员作息时间安排是值9休2。全行“减员增效”调整开始之后，我行陆续将出纳班人员减到23人，9个收款段合并成8个段，减少了1台款车，变成值9休1的工作模式。未减员前市分行每日每段的点款工作量平均达到150万元，节假日能达到300万元，平均每天工作时间达到6小时，储蓄旺季时最多达到7小时。减员后平均每组每天收款约230万元，每天平均工作近7个小时，节假日期间可达到近500万元，工作时间最长要达到8个小时，工作量提高了近70%。同时还负责大润发超市，两个燃气大厦，产权处，新、老联通公司等
3、对公收款任务。我地区最远的营业网点离出纳中心库大约150公里，早上6点出纳出班，将款袋陆续送到各网点，到达最远的网点后就不再返程，下午3点从最远的网点开始结账，款车收款后返程。我行在减员的同时首先按照库存现金“日清日结”的规定，然后通过科学合理的调整岗位设置和作业时间，消除了资金在途数量，使全区营业机构当日的缴拨款全部入帐核算，保证了账实相符。其次由会计将全区库存现金的占比控制在1%以内，其中出纳库存现金按照省行要求的标准是应当控制在0.4%以内，而我行全区出纳库存现金限额控制在0.14%以内，低于全省标准0.26个百分点。如网点日间需要现金，通过各网点之间进行调剂。通过以上制度调整，增加了我
4、行资金归行收益，降低现金存放的成本，并控制了现金风险，为我行年增加收益75.92万元。二、内部帐户管理邮储行业未实行帐户差别利率管理前，我行一直用资金归行率和资金上存率做为帐户管理和考核标准。从2007年7月份开始实行存放上级帐户利率差别管理后，资金运用户的占比成为提高综合收益的重要指标，“合理备付、确保支付、提高收益、避免透支”成为帐户管理的基本理念。明确帐户管理的重要性和目标后，为了准确掌握清算户余额的变化，我行要求综合业务部、信贷业务部将基金、理财的认购与赎回，及信贷放款和还款的额度按日上报会计部门；开办公司业务的支行将发生的大额来帐与往账及时向会计部门报告，会计部门每日将预计划出款项等
5、统计做为帐户调拨的基础数据。其中由于县行的烟草资金清算到市行，清算户大约每日将增加300万元左右的清算额，我行将此额度列入备付清算额，在每年春节前烟草清算额大量增加的特殊时期，我行甚至在清算户预留负数，此办法提高了运用户的占比。所以全区资金管理员应时刻了解本行内每日各项经营发展业务的相关资金变动情况，并要求节假日要对帐户进行监控和调拨。节日期间虽然不允许做运用户转入，但是如果在此期间资金管理员按日操作清算户拨到备付户的交易，我行全年预计将会给企业增加利息收入6.6万元。如果节假日期间清算户余额不足，资金管理员能够做到按时操作，按照每日减少透支100万元计算，将会给企业避免产生透支利息125元。
6、我行通过全年努力，今年资金运用户占比比去年增长了个0.8百分点（2008年运用户占比98.47%，2009年运用户占比达到99.27%)。同时资金备付率也比去年降低了个0.13百分点，可为企业增加收入大约139万元。3、 制度管理方面“没有规矩不成方圆”。我行在注重收益的同时，始终坚持合规管理，查找在规章制度方面存在的漏洞，提高规章制度的合规性和可操作性，实现规章制度和操作流程合规、规范的标准，完善我行规章制度体系建设工作。在2009年我行定期开展了“我为邮储献一策”的活动，各部门在活动中积极提出相关操作流程及制度上的缺陷，对于被采纳的建议给予奖励，为我行制度和流程的可操作性进行了验证。在制度
7、管理上，我们采取从网点到出纳再到会计“一条龙”的模式贯穿整个条线，对于重点岗位采取定期人员排查，将风险隐患做到最小化。我们认为“内部控制的成败，取决于经济组织成员的控制意识和行为，而经济组织领导者的内控意识和行为是关键，强调树立以人为本，就是要求内部控制要充分发挥人的作用，依靠提高人的综合素质、道德水平和法规意识，依靠充分发挥所有员工的积极性和创造性，从而达到内控的最佳效果”。我行坚信业务的发展是建立在内控制度的基础之上，众所周知银行业是风险较高的行业，合规经营是现代化商业银行经营管理的一项基本要求，规范化操作、合规性经营对银行经营管理和长远发展至关重要。只有控制风险、规范操作、合规经营，邮储银行才能在金融市场中走的更稳、更远。二一年一月十八日
银行会计结算工作经验
