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1、会计电算化管理制度（试行）第一节 总 则 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，结合上海文广科技发展有限公司（以下简称“公司”）的具体情况制定本制度。 第二节 岗位设置及职责（一）岗位设置本公司实行会计电算化后，设置财务主任、会计主管、审核主管、制单员四个岗位。（二）岗位职责1、制单员负责将初审后的原始凭证及时输入计算机，并在月末负责会计凭证的打印、装订、保管。2、审核主管负责对已输入计算机的会计凭证进行审核，并进行部分会计数据处理。3、会计主管承担系统管理员的责任，负责协调会计电算化核算的全面工作，检查各岗位
2、人员的工作情况。同时会计主管还负责对经审核后的凭证进行过帐及月末结帐；帐簿和报表的打印、装订、保管；计算机硬件和软件的日常运行、维护；定期备份会计数据等工作。4、财务主任对打印输出的凭证、帐簿、报表应进行再审核，以确保会计数据的准确。第三节 操作人员的管理1、会计电算化操作人员必须经过正规培训后，并经会计主管认可，方可上机操作。2、每个会计电算化操作人员必须自设密码，如变更操作人员，必须更换密码。3、每次上机前应做好各项准备工作，尽量减少上机时间，提高工作效率。4、严格按操作权限及操作规范操作，不得越权操作或擅自上机操作。5、在系统运行中，如中途要离开现场，必须退出系统，以防他人越权操作。6、
3、会计凭证输入前必须进行初审，如发现疑点或依据不齐，必须向审核主管汇报，待查明原因后方可输入。7、会计凭证输入后未复核时可直接修改，复核后如要变更必须另制凭证，以红字（负号）冲销纠正。8、转换会计年度时，会计主管对新会计年度的完整帐务文件应根据现行财务制度和当前在用系统的规则正确地设置全部级次的科目。会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单的会计科目不得修改或删除。9、转换会计年度时，会计主管应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡正确。年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过另制凭证进行。10、系统所有的软件资料均应由会计主管保
4、存，未经财务主任许可，不得擅自复制和出借。11、严禁使用来历不清的软盘，以防病毒感染。12、任何人如有伪造，非法涂改变更，故意破坏命令程序、数据文件、软盘等行为，将依照会计法的有关规定处理；情节严重的将追究法律责任。第四节 系统运行管理1、制单员对任何登记入帐的经济业务都必须作为记帐凭证输入，摘要填写规范，在机上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。2、所有的凭证必须经审核主管复核后，会计主管才可过帐。在岗位分工的前提下，凭证的输入、审核和过帐不能为同一人。3、为保证及时、准确地反映当前财务状况，对所
5、有的凭证应做到制单、复核、过帐三及时。4、会计主管对储存在机器内的会计数据，可采用对总帐、现金日记帐帐、银行日记帐及报表每月末一次打印输出的方式，对其他帐簿每年末一次打印输出的方式。同时会计主管应每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐。5、对计算机自动生成的会计帐簿、报表，必须经会计主管、审核主管、财务主任认真审查并签字盖章。6、会计主管每月末应做好会计数据的备份，并注意磁盘的防磁、防霉、防潮。第五节 档案管理1、会计档案包括打印输出的会计凭证、会计帐簿和会计报表，以及保存会计数据的磁性介质。2、会计档案由专人保管，并根据财务制度的有关规定执行。3、外单位调阅会计档案，需经财务主任批准，并对调阅日期、内容、理由、调阅单位名称等作详细记录。库存现金盘点表 清查表01单位名称 盘点日期 年 月 日检查盘点记录实有现金盘点记录项目项次人民币面额人民币张金额上一日帐面库存余额1100元盘点日未记帐凭证收入金额250元盘点日未记帐凭证支付金额320元盘点日帐面应有金额4=1+2-310元盘点日实有现金数额55元盘点日应有与实有差异6=4-52元差异原因分析1元0.5元0.2元0.1元0.05元0.02元0.01元合计追溯调整清查时点至盘点日现金付出总额情况说明清查时点至盘点日现金收入总额清查时点库存现金应有余额 出纳员 监盘人
会计电算化管理制度
