《瓦 轴Ｂ：针对公司内部控制的审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《瓦 轴Ｂ：针对公司内部控制的审计报告（2页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、ShineWing、信永中和会计师事务所北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 22888 号富华大厦 A 座 9 层9/F, Block A, Fu Hua Mansion,telephone:+86(010)6554 2288No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:certified public accountants 100027, P. R. China facsimile:+86(010)6554 7190+
2、86(010)6554 7190针对瓦房店轴承股份有限公司内部控制的审计报告XYZH/2011A7016-2瓦房店轴承股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了瓦房店轴承股份有限公司（不含子公司，以下简称瓦轴股份）2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。纳入本次审计范围的瓦轴股份的总资产、营业收入和净利润三项指标分别占瓦轴股份2010 年度经审计合并财务报表相应指标的 97.47%、99.21%、97.67%。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范 、企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效
3、实施内部控制，并评价其有效性是瓦轴股份董事会的责任。瓦轴股份董事会亦负责根据证监会上市部函2011031 号关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知的实施要求相关规定，确定瓦轴股份作为自愿试点类公司本年度进行内部控制的自我评价和审计工作的范围。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，依据中国证券监督管理委员会企业内部控制规范体系实施领导小组发布的上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答等规定，对瓦轴股份自愿接受试点、按照监管规定选定的财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，瓦轴股份于 2011 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：王重娟中国注册会计师：蒋西军中国北京二一二年四月十九日
瓦 轴Ｂ：针对公司内部控制的审计报告
