工程索赔与风险管理工程合同风险应对

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1、工程索赔与风险管理 现代大型工程在施工过程现代大型工程在施工过程中风险源众多，风险涉及中风险源众多，风险涉及面广，各因素交叉、层次面广，各因素交叉、层次复杂，在一定的条件下会复杂，在一定的条件下会导致工程事故，甚至涉及导致工程事故，甚至涉及人身安全，然而事故发生人身安全，然而事故发生是有其因果、有其规律的，是有其因果、有其规律的，是可防可控的。是可防可控的。n 风险处置对策的目的风险处置对策的目的在于：在于：n减少项目风险潜在减少项目风险潜在损失；损失；n提高对项目风险的提高对项目风险的控制能力。控制能力。风险控制和风险处置风险控制和风险处置5.1风险管理和监督风险管理和监督5.2风险管理对策

2、实施要点风险管理对策实施要点5.3n一、风险控制一、风险控制 1、合同谈判签订前的风险控制：、合同谈判签订前的风险控制： 选择正确的投标方向；正确理解招标文件的内选择正确的投标方向；正确理解招标文件的内容；做好环境调查和工程预算；容；做好环境调查和工程预算；2、合同谈判签订阶段的风险控制：、合同谈判签订阶段的风险控制： 签约准备阶段；签约协商阶段；合同条款确定签约准备阶段；签约协商阶段；合同条款确定阶段；合同审定签字阶段的风险控制。阶段；合同审定签字阶段的风险控制。3、合同履行阶段的风险控制：、合同履行阶段的风险控制：4、合同结算阶段的风险控制：、合同结算阶段的风险控制：第一节第一节 风险处置

3、和防范策略风险处置和防范策略n二、风险处置风险处置n 风险处置就是根据风险评估以及风险分析的结果，风险处置就是根据风险评估以及风险分析的结果，采取相应的措施，也就是制定并实施风险实施计划。采取相应的措施，也就是制定并实施风险实施计划。n 对风险的防范与管理的方法应视风险的性质、承包商对风险的防范与管理的方法应视风险的性质、承包商的地位和状态、外部环境的制约来决定的地位和状态、外部环境的制约来决定。n 风险处置和防范主要包括四个方面的内容：风险处置和防范主要包括四个方面的内容：（一）风险自留 风险自留风险自留是指承包商以自身的力量承担风险是指承包商以自身的力量承担风险可能带来的损失和收益。可能带

4、来的损失和收益。 风险自留适用于风险量小的风险事件。风险自留适用于风险量小的风险事件。风险自留的原因：1、估计风险损失不大；、估计风险损失不大；2、费用低于购买保险的支出，作为经营费、费用低于购买保险的支出，作为经营费用的一部分；用的一部分；3、没有预测到风险的存在，被动自留、没有预测到风险的存在，被动自留 从风险主体的承担意愿出发，风险自留从风险主体的承担意愿出发，风险自留 可分成两大类：可分成两大类： （1）主动风险自留主动风险自留。对某些风险，在识别风险及对某些风险，在识别风险及其损失，并权衡了其他风险处置技术后，主动决其损失，并权衡了其他风险处置技术后，主动决定自己承担风险损失的全部或

5、部分，并适当安排定自己承担风险损失的全部或部分，并适当安排一定的财力准备。一定的财力准备。n（2）被动风险自留被动风险自留。是指没有充分识别风险及是指没有充分识别风险及其损失的最坏后果，没有考虑到其他处置风险措其损失的最坏后果，没有考虑到其他处置风险措施的条件下，不得已由自己承担损失后果的处置施的条件下，不得已由自己承担损失后果的处置风险的方法。风险的方法。n 对风险自留可采取的具体措施有：对风险自留可采取的具体措施有：1、将损失计入当前发生的费用；将损失计入当前发生的费用；2、建立内部风险基金；、建立内部风险基金； 3、建立外部风险基金；、建立外部风险基金；4、借入资金。、借入资金。（二）风

6、险回避 回避风险回避风险即承包商对可能造成损失的事件即承包商对可能造成损失的事件采取回避从而达到避免风险发生的可能性。采取回避从而达到避免风险发生的可能性。 对对于建筑工程而言，当其风险因素发生概率很大时，于建筑工程而言，当其风险因素发生概率很大时，应当放弃与该项目风险因素相关的工程或工程方应当放弃与该项目风险因素相关的工程或工程方案，以避免风险损失，同时也意味着失去获利的案，以避免风险损失，同时也意味着失去获利的可能性。可能性。 风险回避适用于风险量大的风险事件。风险回避适用于风险量大的风险事件。 对于风险回避可采取的具体措施如下：对于风险回避可采取的具体措施如下：l1、完全风险回避完全风险

7、回避n（ 1 ）对风险概率较大，影响程度严重的工程拒绝接）对风险概率较大，影响程度严重的工程拒绝接纳。纳。n（ 2 ）承包商利用与业主之间签订的施工合同条款）承包商利用与业主之间签订的施工合同条款 来加强对自身的保护，利用合同分清业主、承包商、来加强对自身的保护，利用合同分清业主、承包商、监理的责任，做到各负其责、责任到位，但同时应尽监理的责任，做到各负其责、责任到位，但同时应尽量使合同条款完整严禁、责权分明，以消除施工过程量使合同条款完整严禁、责权分明，以消除施工过程可能出现的风险因素，做到防患于未然。可能出现的风险因素，做到防患于未然。n（ 3 ）不接受任何人为实力差、信誉不佳的分包商、）

8、不接受任何人为实力差、信誉不佳的分包商、材料、设备供应商做的推荐；不委托道德水平低下或材料、设备供应商做的推荐；不委托道德水平低下或其他综合素质不高的中介组织或个人。其他综合素质不高的中介组织或个人。n2、部分回避、部分回避（1）承担小风险躲避大风险，即为回避某种）承担小风险躲避大风险，即为回避某种风险而承担另外的风险为代价。风险而承担另外的风险为代价。n （2）损失一定的较小的利益而避免风险。例）损失一定的较小的利益而避免风险。例如：购置材料时，先交一定量的定金，避免因如：购置材料时，先交一定量的定金，避免因涨价带来的风险。涨价带来的风险。n（3）转包工程）转包工程 回避风险虽然是一种风险防

9、范措施，但应回避风险虽然是一种风险防范措施，但应承认这是一种消极的防范措施。承认这是一种消极的防范措施。 （三）风险转移n 风险转移风险转移是指承包商不能回避风险的情况下，将自身面是指承包商不能回避风险的情况下，将自身面临的风险转移给其他主体来承担，是指风险主体的转换。临的风险转移给其他主体来承担，是指风险主体的转换。 风险转移一般指对分包商和保险机构。风险转移一般指对分包商和保险机构。n风险转移适用于风险量大或中等的风险事件。风险转移适用于风险量大或中等的风险事件。1、非保险风险转移、非保险风险转移n 非保险转移的主要形式是通过合同，将工程中很大一非保险转移的主要形式是通过合同，将工程中很大

10、一部分风险分散给若干分包商和生产要素供应商，如业主对承部分风险分散给若干分包商和生产要素供应商，如业主对承包商，总承包商对分包商，总供应商对分供应商。包商，总承包商对分包商，总供应商对分供应商。n 非保险转移主要有：担保合同、租赁合同、委托合同、非保险转移主要有：担保合同、租赁合同、委托合同、分包合同、无责任合同、合资经营、实行股份制。分包合同、无责任合同、合资经营、实行股份制。n 非保险转移中的担保就是通过担保银行或保险公司开具非保险转移中的担保就是通过担保银行或保险公司开具保证书或保函。保证书或保函。 2、保险风险转移、保险风险转移n 购买保险是转移风险的另一种主要手段，即购买保险是转移风

11、险的另一种主要手段，即通过保险合同，承包商将自身面临的风险转移给通过保险合同，承包商将自身面临的风险转移给保险公司来承担。保险分：强制、自愿。保险公司来承担。保险分：强制、自愿。n 西方发达国家强制性工程保险有以下几种：西方发达国家强制性工程保险有以下几种：建筑工程一切险、安装工程一切险、社会保险、建筑工程一切险、安装工程一切险、社会保险、机动车辆险、职业责任险等。机动车辆险、职业责任险等。3、风险共担、风险共担n（四）风险分散（四）风险分散 风险分散介于风险自留和风险转移之间，属于风风险分散介于风险自留和风险转移之间，属于风险转移策略范围。险转移策略范围。风险分散风险分散指风险承受主体的多元

12、化，指风险承受主体的多元化，将本来有一个主题承担的风险，分成几个主体同时承将本来有一个主题承担的风险，分成几个主体同时承担，达到降低风风险损失的目的。担，达到降低风风险损失的目的。当然，风险利润也当然，风险利润也随之分散随之分散n（五）风险处置的组合策略（五）风险处置的组合策略 在实践中风险处置的各种策略都是组合使用的，在实践中风险处置的各种策略都是组合使用的，对于风险太大的项目一开始就应拒绝；在那些被接受对于风险太大的项目一开始就应拒绝；在那些被接受的项目中，分散、自担、保险、合同转移等策略，都的项目中，分散、自担、保险、合同转移等策略，都应随时间、环境、条件的不同，而被用于不同的组合应随时

13、间、环境、条件的不同，而被用于不同的组合策略中。策略中。 &二、评价指标体系中具体风险防范措施二、评价指标体系中具体风险防范措施1、投标合同风险防范投标合同风险防范 投标合同风险防范即由于合同中有关技术投标合同风险防范即由于合同中有关技术与经济方面的条款与规定的有欠缺或者不完善与经济方面的条款与规定的有欠缺或者不完善而给承建双方带来的风险，如工程漏项、索赔、而给承建双方带来的风险，如工程漏项、索赔、变更、风险分配、违约、担保等条款，稍有疏变更、风险分配、违约、担保等条款，稍有疏忽就会造成潜在的风险损失。忽就会造成潜在的风险损失。 2、工程施工风险防范、工程施工风险防范 熟悉和掌握工程施工阶段的

14、有关法律法规。增熟悉和掌握工程施工阶段的有关法律法规。增强用法律保护自己利益的意识，有效地依法控制强用法律保护自己利益的意识，有效地依法控制工程施工风险。工程施工风险。& 三、后备措施三、后备措施 确定风险规避对策后，必须考虑后备措施，一旦项目确定风险规避对策后，必须考虑后备措施，一旦项目实际进展与计划不同，可采取后备措施，以确保项目实现实际进展与计划不同，可采取后备措施，以确保项目实现预定的目标。工程项目后备措施主要有三个方面：预定的目标。工程项目后备措施主要有三个方面：1.费用后备措施 主要在预算中单独列出预算应计费，这笔事主要在预算中单独列出预算应计费，这笔事先准备好的资金主要用于补偿差

15、错、疏漏及其他先准备好的资金主要用于补偿差错、疏漏及其他不确定性对项目统计精确性的影响。不确定性对项目统计精确性的影响。 2.进度后备措施进度后备措施 对于项目进度方面的不确定因素，项目各有对于项目进度方面的不确定因素，项目各有关方一般不希望以延长时间的方式来解决。关方一般不希望以延长时间的方式来解决。3.技术后备措施技术后备措施 技术后备措施专门用于应付项目技术风险，技术后备措施专门用于应付项目技术风险，它是一段预先准备好了的它是一段预先准备好了的时间或一笔资金时间或一笔资金。当预。当预想的情况未出现并需要采取补救行动时，才动用想的情况未出现并需要采取补救行动时，才动用这笔资金或这段时间。这

16、笔资金或这段时间。 技术后备措施分两种情况：技术后备措施分两种情况：n（1 1）技术）技术应急费应急费 （2 2）技术）技术应急时间应急时间第二节第二节 风险管理和监督风险管理和监督 一、风险管理计划书一、风险管理计划书 风险管理计划书是在风险分析完成之后指定风险管理计划书是在风险分析完成之后指定的详细的风险控制的工作计划。是归纳前面已完的详细的风险控制的工作计划。是归纳前面已完成的工作的管理性文件，是风险规划的最后一步，成的工作的管理性文件，是风险规划的最后一步，也是风险控制工作的指导性文件。也是风险控制工作的指导性文件。n（二）风险管理计划书的一般格式（二）风险管理计划书的一般格式n1、引

17、言引言n（1）文件的范围和目的。文件的范围和目的。n（2）概况：概况：项目概况；项目概况；风险管理目标。风险管理目标。n（3）组织：组织：组织机构组织机构 ；责任和权力。责任和权力。n（4）风险规避策略的内容说明：风险规避策略的内容说明：n进度安排；进度安排；n主要里程碑和审查行动；主要里程碑和审查行动；n预算。预算。n2、风险分析风险分析n（1）风险识别风险识别：风险调查、风险来源等；风险调查、风险来源等；风险分类。风险分类。n（2）风险评价：风险评价：风险评价方法；风险评价方法；评价方法的假设前评价方法的假设前提和局限性；提和局限性；风险评价使用的评价基准；风险评价使用的评价基准；评价结果

18、。评价结果。n3、管理管理n（1）根据）根据风险评价结果提出的建议。风险评价结果提出的建议。n（2）用于规避风险的备用方案用于规避风险的备用方案。n（3）建议使用的方案。建议使用的方案。n（4）风险监督的程序风险监督的程序n4、附录附录n其他需要说明的问题。其他需要说明的问题。二、风险控制n 风险控制的含义有两层，在风险发生前，应风险控制的含义有两层，在风险发生前，应采取措施，降低风险事件发生的概率；在风险发采取措施，降低风险事件发生的概率；在风险发生后，要通过各种措施，控制损失发生的范围和生后，要通过各种措施，控制损失发生的范围和程度，减少损失。程度，减少损失。n1、风险事件与时空、环境的关

19、系风险事件与时空、环境的关系n风险事件发生的概率，风险损失的范围和程度，风险事件发生的概率，风险损失的范围和程度，与风险事件所处的时间、空间、环境条件有着密与风险事件所处的时间、空间、环境条件有着密切的关系。切的关系。n2、风险事件发生前的控制措施风险事件发生前的控制措施n 最能说明这种控制措施的是施工安全防护措施，最能说明这种控制措施的是施工安全防护措施，如戴安全帽，使头部免受意外伤害高空作业系安如戴安全帽，使头部免受意外伤害高空作业系安全带，挂安全网；工地通道设安全棚等。这些措全带，挂安全网；工地通道设安全棚等。这些措施的采用大大降低了安全事故风险发生的概率，施的采用大大降低了安全事故风险

20、发生的概率，起到了控制风险的目的。起到了控制风险的目的。n3、风险事件发生后的控制措施风险事件发生后的控制措施n风险事件一旦发生，立即实施安全预案，采取适风险事件一旦发生，立即实施安全预案，采取适当的措施，减少损失。当的措施，减少损失。 三、风险监测n 风险监测是项目实施过程中的一项重要工作。风险监测是项目实施过程中的一项重要工作。监测风险实际是监视项目的进展和项目的环境，监测风险实际是监视项目的进展和项目的环境，即项目变数的变化。即项目变数的变化。n 不论预先计划好的策略或措施是否付诸实际，不论预先计划好的策略或措施是否付诸实际，风险监视都是一日不可缺。风险监视都是一日不可缺。n 监测风险之

21、所以非常必要，是因为时间的影监测风险之所以非常必要，是因为时间的影响是很难预计的。响是很难预计的。n（一）常用的风险监测技术（一）常用的风险监测技术n 风险监测的方法不如风险识别、分析评估方风险监测的方法不如风险识别、分析评估方法成型，经常将项目管理其他方面方法借鉴使用。法成型，经常将项目管理其他方面方法借鉴使用。 1、审核检查法审核检查法 审核检查法是监测风险的首选方法，该方法用于项目审核检查法是监测风险的首选方法，该方法用于项目的全过程，从项目建议书开始，直至项目结束。的全过程，从项目建议书开始，直至项目结束。n2、偏差分析法偏差分析法n 偏差分析法是一种测量预算实施情况的方法。该法将偏差

22、分析法是一种测量预算实施情况的方法。该法将实际上已完成的项目工作同计划的项目工作进行比较，实际上已完成的项目工作同计划的项目工作进行比较，确定在项目支出和时间进度方面是否符合原计划的要求。确定在项目支出和时间进度方面是否符合原计划的要求。n3、风险图表法风险图表法n 风险图表法就是根据风险评估的结果，从项目的所有风险图表法就是根据风险评估的结果，从项目的所有风险中挑选出几个例如前十个最严重的，列入监视范围。风险中挑选出几个例如前十个最严重的，列入监视范围。然后每月都对这十个进行检查，同时写出风险规避计划，然后每月都对这十个进行检查，同时写出风险规避计划，说明用于规避风险的策略和措施是否取得了成

23、功。说明用于规避风险的策略和措施是否取得了成功。 （二）风险预警（二）风险预警n 大型工程建设项目风险管理工作需要有预见大型工程建设项目风险管理工作需要有预见性和前瞻性，如何把握风险监测时机很重要，性和前瞻性，如何把握风险监测时机很重要，建立大型建设工程项目的风险预警系统可以解建立大型建设工程项目的风险预警系统可以解决这一问题。决这一问题。n 风险预警系统基本是由设定风险预警系统基本是由设定风险预警线、进风险预警线、进行风险控制、实施风险报告行风险控制、实施风险报告三部分组成。三部分组成。n 设定风险预警线是为了风险的监控，风险报设定风险预警线是为了风险的监控，风险报告是风险监控结果的表述。告

24、是风险监控结果的表述。n n 例如：某分项工程工期为例如：某分项工程工期为69天，天，n最早开工时间为最早开工时间为2000年年3月月19日，日，n最迟开工时间为最迟开工时间为2000年年4月月7日，相差日，相差18天。天。n最早完工时间为最早完工时间为2000年年5月月26日，日，n最迟完工时间最迟完工时间2000年年6月月13日日,从工程限度来说为从工程限度来说为18天。天。n但是实践中已将预警线设为但是实践中已将预警线设为12天，一旦超过天，一旦超过12天，天，就要关注没有开工的原因，工程可能延误，及时采取就要关注没有开工的原因，工程可能延误，及时采取措施，保证开工时间不超过最迟开工时间

25、，起到预警措施，保证开工时间不超过最迟开工时间，起到预警作用。作用。第三节第三节 风险管理对策实施要点风险管理对策实施要点 做好风险控制，应从以下几个方面着手：做好风险控制，应从以下几个方面着手：n1、从建设工程整体利益角度出发，最大限从建设工程整体利益角度出发，最大限度发挥各方积极性度发挥各方积极性 建设工程的风险是时刻存在的，如果建建设工程的风险是时刻存在的，如果建设工程的项目参加者都不需承担风险，相设工程的项目参加者都不需承担风险，相对来说也就不想存在责任，没有责任也就对来说也就不想存在责任，没有责任也就没有工作积极性。没有工作积极性。n2、建设工程责、权、利均衡建设工程责、权、利均衡n

26、一是一是建设工程的风险责任和权力应是平衡的。建设工程的风险责任和权力应是平衡的。承承担责任页应该享有权力，同样，如果已有某种权担责任页应该享有权力，同样，如果已有某种权力，也要承担相应责任。力，也要承担相应责任。n二是二是风险与收益要对价。风险与收益要对价。对于风险的承担者，应对于风险的承担者，应享受风险控制获得的收益和机会受益。享受风险控制获得的收益和机会受益。n三是三是风险承担可能性。风险承担可能性。风险的承担应当拥有预测、风险的承担应当拥有预测、计划、控制的条件和可能，又迅速采取控制风险计划、控制的条件和可能，又迅速采取控制风险措施的时间、信息等，只有这样建设工程的参加措施的时间、信息等

27、，只有这样建设工程的参加者才能理性地承担风险。者才能理性地承担风险。n 3、建设工程应采取先进的技术措施和完建设工程应采取先进的技术措施和完善的组织措施善的组织措施 为了减少风险产生的可能性，应选择有弹性为了减少风险产生的可能性，应选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案，进行预先的技的、抗风险能力强的技术方案，进行预先的技术模拟实验，采用可靠的保护和安全措施。术模拟实验，采用可靠的保护和安全措施。 a、科学规范计划变更。、科学规范计划变更。b、编好招标文件。、编好招标文件。n4、建设工程应回避大的风险，选择相对小建设工程应回避大的风险，选择相对小的或适当的风险的或适当的风险 对于那些可能明显导致

28、亏损的项目就应该放对于那些可能明显导致亏损的项目就应该放弃，而对于某些风险超过其承受能力，并且成弃，而对于某些风险超过其承受能力，并且成功把握不大的建设工程应当尽量回避。功把握不大的建设工程应当尽量回避。n5、建设工程的业主应要求对方担保并购买、建设工程的业主应要求对方担保并购买保险保险 对于合作伙伴对于合作伙伴在建设工程中可能产生的资在建设工程中可能产生的资金风险，可要求对方出具担保，如有银行出具金风险，可要求对方出具担保，如有银行出具投标保函，合作项目政府出具的保证，履约保投标保函，合作项目政府出具的保证，履约保函以及预付款保函。函以及预付款保函。提出合理的风险保证金。提出合理的风险保证金

29、。对于一些无法排出的风险，可以通过购买保险的对于一些无法排出的风险，可以通过购买保险的方法解决。方法解决。n6、建设工程应加强风险的预警工作建设工程应加强风险的预警工作 在建设工程实施中，要不断的收集和分析在建设工程实施中，要不断的收集和分析各种信息和动态，捕捉风险的前期信号，以便各种信息和动态，捕捉风险的前期信号，以便更好的准备和采取有效的风险对策，对抗可能更好的准备和采取有效的风险对策，对抗可能发生的风险。发生的风险。n7、建设工程在风险状态下应实施危机管理建设工程在风险状态下应实施危机管理 在建设工程风险发生时，要及时的采取措施在建设工程风险发生时，要及时的采取措施以控制风险的影响，是降

30、低损失、防范风险的以控制风险的影响，是降低损失、防范风险的最为有效的方法。在建设工程风险状态中，必最为有效的方法。在建设工程风险状态中，必须保证工程的顺利实施，如迅速恢复生产，按须保证工程的顺利实施，如迅速恢复生产，按原计划保证完成预定的目标，防止项目建设工原计划保证完成预定的目标，防止项目建设工程中断和成本超支。程中断和成本超支。n案例2：n某工业项目，建设单位委托了一家监理单位协助组织工程招标并负责施工监理工作。总监理工程师在主持编制监理规划时，安排了一位专专业监理工程师负责项目风险分析和相应监理规业监理工程师负责项目风险分析和相应监理规划内容的编写工作划内容的编写工作。经过风险识别、评价

31、，按风险量的大小将该项目中的风险归纳为大、中、风险归纳为大、中、小三类小三类。根据该建设项目的具体情况，监理工程师对建设单位的风险事件提出了正确的风险对策，相应制定了风险控制措施(见表1)。序号序号风险事件风险事件风险对策风险对策控制措施控制措施(1)(1)通货膨胀通货膨胀风险转移风险转移建设单位与承包单建设单位与承包单位签订固定总价合位签订固定总价合同同(2)(2)承包单位技术、承包单位技术、管理水平低管理水平低风险回避风险回避出现问题向承包单出现问题向承包单位索赔位索赔(3)(3)承包单位违约承包单位违约风险转移风险转移要求承包单位提供要求承包单位提供第三方担保或提第三方担保或提供履约保函

32、供履约保函(4)(4)建设单位购买建设单位购买的昂贵设备运的昂贵设备运输过程中的意输过程中的意外事故外事故风险转移风险转移从现金净收入中支从现金净收入中支出出(5)(5)第三方责任第三方责任风险自留风险自留建立非基金储备建立非基金储备表表1 风险对策及控制措施表风险对策及控制措施表n通过招标，建设单位与土建承包单位和设备安装单位分别签订了合同。n设备安装时，监理工程师发现土建承包单位施工的某一设备基础预埋的地脚螺栓位置与设备基座相应的尺寸不符，设备安装单位无法将设备安装到位，造成设备安装单位工期延误和费用损失。经查，土建承包单位是按设计单位提供的设备基础图施工的，而建设单位采购的是该设备的改型

33、产品，基座尺寸与原设计图纸不符，对此，建设单位决定作设计变更，按进场设备的实际尺寸重新预埋地脚螺栓，仍由原土建承包单位负责实施。 n问题：n1.针对监理工程师提出的风险转移、风险回避和风险自留三种风险对策，指出各自的适用对象(指风险量大小)。分析监理工程师在风险对策及控制措施表中提出的各项风险控制措施是否正确?说明理由。 n n1.风险转移适用于风险量大或中等的风险事件；风险回避适用于风险量大的风险事件；风险自留适用于风险量小的风险事件。n（1）正确。固定总价合同对建设单位没有风险。n（2）不正确。应选择技术管理水平高的承包单位。n（3）正确。第三方担保或承包单位提供的履约保函可转移风险。n（

34、4）不正确。从现金净收入中支出属风险自留(或答“应购买保险”)。n（5）正确。出现风险损失，从非基金储备中支付，有应对措施。 案例二：风险分类 n阅读以下关于信息系统项目管理过程中人群风险分类方面问题的叙述，回答问题1至问题3。n案例场景n 某公司召开会议，商量是否实施ERP（Enterprise Resource Planning）(企业资源计划)项目，三个部门主要负责人就此问题发表自己的看法。n 甲：我们公司不应该实施这个项目。现在我们刚把办公自动化系统搞好,还没有适应,工作效率也没提高多少，再上ERP有些不适应,而且这个ERP项目花费太大。ERP在国内很多企业都搞失败了,成功的几率不会多

35、大。如果我们也失败了，会给公司带来灾难性的后果。利用搞ERP的这些钱我们可以做一些短、平、快的项目,多招一些开发高手，提高公司的收益，而不是搞这些无端的风险投资。n乙：不应该一棒子打死ERP。 ERP是一种新兴事务，ERP不是万能的，但是不上ERP又是万万不行的。企业规模到了一定程度，管理和决策就是一个重要的问题。ERP是知识经济时代的管理方案，是面向供应链和“流程制”的智能决策支持系统，其先进的管理思想可以帮助企业最大限度地利用已有资源，解决管理和决策问题。但是实施 ERP风险很大，很多企业都失败了，主要原因在于项目实施的管理问题，没有及时识别项目中的风险并及时处理，项目监控机制不好，高层支

36、持不够，老员工的适应性差等，最终导致“ERP天折”。我们公司以后想获得更大发展，应该实施ERP o现在有些条件不够，整体上ERP不太可行，我们可以分步实施。我们可以借鉴其他企业实施ERP的经验，先进行小范围ERP试验、积累经验，等以后时机成熟了，我们就整体实施ERP 。n丙：ERP应该上，而且要迅速上，不应该等。如果其他企业都上了ERP,那么我们公司再依靠ERP获得收益就没有什么希望了。ERP本身就是一把双刃剑，虽然有风险，但是收益也大，现在我们的目标是收益，对于风险要想法化解。项目实施中要注意借鉴其他企业的经验，摸着石头过河，形成自己的特色，提高自己公司的管理和决策水平，争取把公司做大做强。

37、小的、可以自己解决的风险自己处理；难以处理的、不确定的风险进行外包，实施风险转移；如果管理有问题的话，可以从专业咨询公司招聘顾问来担当项目经理的职务。总之，尽一切可能实施ERP，实现收益最大化。n【问题1】 如图8-1所示，横轴表示项目投资的大小，纵轴表示项目成功的概率，A、B, C代表三种不同应对风险的人。请写出A,B,C的名字和特征，并且指出上述案例中甲、乙、丙分别属于哪一种对象。n应对风险的人分三种：(风险规避者、风险中立者和风险冒险者)n 【问题2】若公司有三种职位,你认为甲、乙、丙分别适合做什么:项目经理、程序员、产品销售人员(请说明原因,150字内)。n 【问题3】根据你自己的经验

38、，阐述ERP实施中的主要风险和应对措施(600字左右)。n 求解此题时，也可以采用双管齐下的方针，先由图中简要归纳出A,B,C的特征，这些特征可能有些片面、不太完善。此时可以联系案例中甲、乙、丙的言谈，由于案例中言谈内容丰富，并且具有鲜明的性格特征，所以极易区分。从言谈中提取出的特征可以补充前面由图中归纳出的特征，使得特征更加全面、具体，同时也完成了对甲、乙、丙的归类。n 上述案例中，甲不愿意冒风险，坚决反对实施ERP，属于风险规避者；n乙可以承受小范围内的风险，实施局部ERP，属于风险中立者；n丙可以承受全部风险，坚决要求实施ERP,属于风险冒险者。n A，风险规避者风险规避者：这种人希望活

39、动获得成功的概率随着投入的增加呈凸函数曲线规律增加，属于保守派。他们害怕风险，认为风险随时存在。在风险和收益对比方面，他们认为两者成反比关系，所以更注重前者。他们自始至终都不愿意接受较大的风险，希望利用少量投资就可以得到较高的成功概率，随着投资的增加，他们希望成功概率越来越大，最后达到百分之百。n B，风险中立者风险中立者：这种人希望活动获得成功的概率随着投入的增加呈S曲线规律增加，属于中庸派。当投入少时，他们可以接受较大的风险，即使获得成功的概率不高也能接受；当投入逐渐增加时，他们就开始变得谨慎起来，希望获得成功的概率提高了，最后达到百分之百。n C，风险冒险者风险冒险者：这种人希望活动获得

40、成功的概率随着投入的增加呈凹函数曲线规律增加，属于冒险派。他们认为风险和收益成正比，为此积极追求成功，正视风险，以尽可能获得最大收益为第一准则。为了这个目标，甘愿承受较大的风险。他们自始至终都愿意接受较大的风险，当投入少时，他们可以接受较大的风险；随着投入的增加，他们也会变得谨慎一些，希望成功概率有所增加，最后达到百分之百。n 【问题2】 若公司有三种职位,你认为甲、乙、丙分别适合做什么:项目经理、程序员、产品销售人员n甲属于风险规避者，做事小心谨慎，不愿意冒大风险，比较适合做程序员。n乙属于风险中立者，做事深思熟虑、讲究章法，制定计划切实可行、可进可退，比较适合做项目经理。n丙属于风险冒险者

41、，做事大胆，敢于冒风险，一切以效益为先，积极追求成功，具有强烈的成功欲望，比较适合做产品销售人员。建设工程施工合同造价条建设工程施工合同造价条款风险管理及案例款风险管理及案例 背景条件n工程量清单计价的实施，市场竞争形成价格n工程招标多采用经评审的合理低价法n建筑行业普遍利润较低n近年来人工工资上涨、材料价格波动、市场竞争激烈 造价条款风险处理的原则建设工程施工合同建设工程施工合同风险管理及案例风险管理及案例施工合同造价条款风险分析风险管理的一般原理 其他风险因素 工程实例风险管理风险管理n风险在字典中的解释是“损失或伤害的可能性”，一般人们对风险的理解是“可能发生的问题”。一个建设中的项目会

42、面临许多不确定性的风险。n施工合同风险管理是指预估施工合同实施过程中的不确定性风险,尽可能在业主和承包商之间进行合理分担,并设法把它们减少到最低程度的一种管理工作.合同风险主要来自于合同条款的不完备或条款的不平等。 风险管理的一般原理风险管理的过程风险管理的过程风险识别风险识别计划过程计划过程风险应对风险应对措施措施风险防范风险防范与控制与控制控制过程控制过程风险定量风险定量分析分析风险管理风险管理计划计划风险定性风险定性分析分析n风险识别的方法风险识别的方法 1、头脑风暴法 2、德尔菲法（专家调查法） 3、因果分析法（鱼刺图分析法） 4、核对表（历史资料）n风险评估风险评估 1、层次分析法

43、2、强制评分法 3、专家经验评估法n风险分析风险分析 1、定量分析 2、定性分析n风险处置风险处置 1、风险回避 2、风险控制 3、风险转移 4、风险保留n99合同范本造价条款及其签订情况分析一、99合同示范文本中的造价条款分析合同示范文本中的造价条款分析 99合同示范文本的通用条款共分11章47小节176条，其中： 1、直接对造价做出规定的条款共有27条，占15.3%。 2、需要在专用条款中进行约定的有13条，对应于专用条款的10条。 3、除直接对造价做出规定的条款外，还有隐含价格条款4条，需要在专用条款中增加。 99合同示范文本造价条款分析二、对收集整理的有争议的建设工程施工合同中造对收集

44、整理的有争议的建设工程施工合同中造价条款签订情况进行分析价条款签订情况进行分析 1、50%左右的工程采用固定单价合同。20%左右的工程采用固定价格合同。 2、缺乏对市场价格风险、变更超出一定幅度范围对工程造价影响的规定。 3、发承包双方的权利和义务的规定不对等。99合同示范文本通用条款与专用条款中的价格条款对应表 通用条款中的合同条款专用条款中对应条款1、合同形式的分类和价款调整原则23.2条 合同形式与调整方法23.3条 其他调整因素2、预付款支付的时间和数额24条 预付款支付时间和比例 扣回工程款的时间和比例3、工程计量25.1条 提交已完工程量报告的时间4、进度款支付26.1条 工程款支

45、付的方式和时间5、调整的合同价款的支付方法26.1条 工程款支付的方式和时间6、发包人供应材料设备的结算方式27.6条 发包人供应材料设备的结算方法7、合理化建议的费用和收益的分担或分享八 工程变更 8、变更价款八 工程变更9、甩项竣工无对应条款10、价款争议处理37.1 价款争议的处理部门11、发包人违约的承担35.1 发包人违约的承担12、承包人违约的承担35.2 承包人违约的承担13、合同解除后的结算与清理条款上述造价条款仍有效需要在合同中另行增加的价格条款需要在合同中另行增加的价格条款内容隐含影响价格的因素二.8 发包人工作施工用水电费的扣款办法九、竣工验收和结算工期比合同工期提前的奖

46、励办法十一.38 工程分包总承包服务费包含的内容99合同使用中有关造价条款的常见争议合同使用中有关造价条款的常见争议23.2条 合同形式与调整方法23.3条 其他调整因素1、风险范围应该包含哪些内容？ 2、如果材料价格象2003年和2007年那样发生大幅波动，在发承包双方在合同中没有约定时是否调整？ 3、什么是国家政策性调整？省级造价管理机构发布的人工工资预算价格文件是否属于国家政策性调整？ 4、工程量清单误差或漏项，在结算时是否调整？ 27.6条 发包人供应材料设备的结算方法5、签订合同时，发包人供应的材料和部分暂估价材料，结算时是按市场实际购买价格还是省市造价管理机构发布的材料指导价格调价

47、？如何扣款？八、工程变更6、变更是否涉及到价格调整？7、工程量变更超过一定幅度范围后，综合单价是否调整？如何调整？ 8、如何判断新增项目在原合同中是否有适用或类似的综合单价？新增项目的价格如何确定？原合同有让利的是否要同比让利？ 9、分部分项工程费调整后，措施项目费如何调整？ 10、未及时提出变更报价书，结算时是否价款可以调整？ 1、合同法（1999年）以及合同法司法解释2、建筑法（1997年）3、最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（2004年）4、江苏省高级人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件若干问题的意见（2008年）5、建设工程施工合同示范文本（1999年

48、）6、建筑工程施工发包与承包计价管理办法（2001年）7、建设工程价款结算暂行办法（2004年)8、建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008)9、中华人民共和国房屋建筑与市政基础设施工程标准施工招标文件（2010年）（江苏省暂不执行）10、关于工程量清单计价施工合同价款确定与调整的指导意见（苏建价【2005】593号）11、关于加强建筑材料价格风险控制的指导意见 （苏建价【2008】67号）12、关于（GB50500-2008）的贯彻意见（苏建价【2009】40号）可依据的法律法规和文件最高人民法院印发最高人民法院印发关于当前形势下审理民商事合同纠纷案关于当前形势下审理民商事合同纠

49、纷案件若干问题的指导意见件若干问题的指导意见的通知的通知法发200940号一、慎重适用情势变更原则，合理调整双方利益关系 2、人民法院在适用情势变更原则时，应当充分注意到全球性金融危机和国内宏观经济形势变化是一个逐步演变的过程。在演变过程中，市场主体应当对于市场风险存在一定程度的预见和判断。 3、情势变更是当事人在缔约时无法预见的非市场系统固有的风险。应当注意衡量风险类型是否属于社会一般观念上的事先无法预见、风险程度是否远远超出正常人的合理预期、风险是否可以防范和控制、交易性质是否属于通常的“高风险高收益”范围等因素，并结合市场的具体情况，在个案中识别情势变更和商业风险。 4、人民法院仍应遵循

50、侧重于保护守约方的原则。充分注意利益均衡，公平合理地调整双方利益关系。严格履行适用情势变更的相关审核程序。 商业风险：商品价格波动、汇率变化等正常的贸易风险区别开来。 不可抗力：不可预见、不可避免、不可克服。 1政策因素的调整正文4.7.1：招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。2综合单价调整范围的规定条文说明4.7.5：在合同履行过程中，因非承包人原因引起的工程量的变化，对工程量清单项目的综合单价产生影响时，是否调整综合单价以及如何

51、调整应在合同中约定。若合同未作约定，按以下原则办理：（1）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。（2）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0 .1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。注：调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整。4.7 工程价款调整3图纸错误单价的调整4因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更正文4.7.3：（1）新增项目综合单价调整（与建设工程施工合同文本31.1对变更价款的调整相同）l合同中已有适用的综合单

52、价，按合同中已有的综合单价确定；l合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；l合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经 发包人确认后执行。正文4.7.4：（2）措施项目变化时，措施费的调整：l原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；l原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。5人工单价的调整正文4.7.6及条文说明：施工期内，当人工单价发生变化，依据合同约定或按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整工程价款。正文4.7.2：若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目

53、特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。6物价波动，工程价款的调整正文4.7.6及条文说明l施工期内，当物价波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；l合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。l承包人应在采购材料前将拟采购数量和新的材料单价递交发包人核对，发包人确认用于本合同工程时，应将确认的采购数量和调整材料单价通知承包人，作为双方调整工程价款的依据。但由于承包人原因致使工期延后的，不予调整。 7发生不可抗力事件，工程价款的调整正文4.7.8：l工程本身的损害、因工程损害导致第三人人员伤亡和财产损失

54、以及运至 施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；l发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；l承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；l停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；l工程所需清理、修复费用，由发包人承担；常见造价争议的处理原则常见造价争议的处理原则1、 在条款设置时不应对承包人过于苛刻。国家政策性调整、物价上涨超出一定幅度时都不应该包含在风险范围内。2、材料价格发生大幅波动时，超出正常风险范围的部分可以调整。 3、国家政策性调整中应包括人工工资调整。 4、固定总价合同中工程量清单与施工图纸间偏

55、差的风险应由承包人承担。5、暂估价材料在结算时按照发包人认可的承包人的报价执行，可以是市场指导价、实际购买价或是让利后的市场指导价。6、工程量变更超过一定幅度范围后，对应的综合单价可以调整。7、新增项目在原有合同中是否有适用或类似项目，可以按照清单编码前九位是否相同来判断。8、措施项目费可根据计费基础的变化进行调整。9、变更的的价款调整分为分部分项工程与措施项目的调整。10、未及时提出变更报价书，并不意味着不存在价款调整。11、水电费用数量：按装表计量，按市场价格扣除。12、工期提前是相对与合同工期的提前，当没有约定时，一般不计取。13、总承包服务费配合内容因具体工程不同，费率也不同，计取基础

56、为发包人拟分包工程的估算价格。n固定价格 可调价格 成本加酬金n固定总价 固定单价 可调价格n总价合同 单价合同 成本加酬金n实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同。造价条款风险处理的原则一、采用合适的合同形式不同合同形式下发包人和承包人的风险不同合同形式下发包人和承包人的风险合同合同形式形式利益人利益人优点优点风险风险固定总价合同发包人1、管理工作量小1、合同价较低时，施工过程中可能发生停工或偷工减料现象2、价格调整因素少，价格可控2、承包人可能通过“二次营造”补偿承包人价格中包含的风险因素多，有可能带来较大收益。同时承担量和价的风险，需要严格控制成本固定单价合同发包人合理的风险共担，有利

57、于工程施工合同的履行。1、需要承担清单缺项和漏项以及工程量错误的风险2、对工程量计量的要求高承包人1、投标时不需要复核工程量1、投标时需考虑综合单价中包含的风险因素。2、量的风险由发包人承担2、需考虑工程量变化对综合单价的影响。3、可以采用不平衡报价法3、施工中需要及时做好新增项目的价格确认工作。可调价格合同发包人吸引更多的投标人，有可能通过优价获得优质工程1、管理工作量大，对计量和价格调整的要求高2、发包人承担的风险大承包人风险小由于风险小，也没有对应的由承担风险可能带来的收益。成本加酬金合同发包人有利于工程尽早开工1、管理工作量大2、成本的判断较难3、发包人承担的风险最大承包人几乎没有风险

58、由于几乎没有风险，也没有对应的由承担风险可带来的收益二、对有关造价条款进行明确约定二、对有关造价条款进行明确约定1、工程量清单与图纸偏差的处理方法（固定总价合同）工程量清单与图纸偏差的处理方法（固定总价合同）;2、材料价格涨跌超出一定幅度范围的调整办法、材料价格涨跌超出一定幅度范围的调整办法;3、施工期间发生省级造价管理机构调整人工工资预算价格标准情况时，、施工期间发生省级造价管理机构调整人工工资预算价格标准情况时，人工工资调整方法人工工资调整方法;4、工程量变化超出一定幅度范围后综合单价的调整方法、工程量变化超出一定幅度范围后综合单价的调整方法;5、新增清单项目的价格确定原则、新增清单项目的

59、价格确定原则;6、措施项目费用的调整方法、措施项目费用的调整方法.三、有关造价条款应前后一致，无歧义三、有关造价条款应前后一致，无歧义1、文字上的歧义例：23.2 本合同采用固定总价方式确定。合同价款中包括的风险范围： 工程量清单与设计施工图纸之间的偏差，政府文件以及宁建价（政府文件以及宁建价（2004）240号文规定的不可竞争费用的政策性调整除外。号文规定的不可竞争费用的政策性调整除外。2、合同条款前后不一致 例：23.2 本合同采用固定总价合同方式确定。 23.3双方约定的合同价款的调整因素： 工程量按实调整，材料按施工期间造价管理机构发布的材料指导价格调整。 处理原则（1）按具体条款执行

60、 （2）签订补充协议 n工程概况： 某高层住宅，建筑面积12339.5m2，框架剪力墙结构，地上32层，地下2层，檐口高度91.05m。 土建部分：沉管灌注桩基础，现浇柱、梁、板，水泥砂浆楼地面，内外墙加气砼砌块，墙面刷乳胶漆，屋面挤塑保温板，塑钢门窗。四、事前分析造价条款风险四、事前分析造价条款风险n测算口径：1、人工工资标准按照建筑、安装、市政工程：一类工47.00元/工日，二类工44.00元/工日，三类工41.00元/工日执行。2、 措施费用按照所选工程原编制时的费率标准执行，不调整。3、 规费、税金等项目按照江苏省2004年专业计价表规定执行。 某高层住宅土建项目工料分析表某高层住宅土

61、建项目工料分析表项目名称项目名称单位单位造价（元）造价（元）数量数量占总造价（占总造价（% %）材料单价材料单价一钢筋(线材)t3534040.98755.05520.94680.51二人工工日2858826.9564626.68216.944.24三商品砼m32622312.387696.21815.5340.73四模板m2307247.9510973.141.828五砂(t)t247550.643258.8441.575.96六水泥kg241957.91851931.5941.40.28七砌块（块）块231997.7351555.051.44.5八钢管脚手架(支撑)kg124228.772

62、9578.2790.74.2九砌块（m3）m375528.0432907.5950.42.3十周转木材m335151.4723.920.21469.54十一碎石(t)t34867.63632.5620.255.12十二多孔砖百块21428.4364.3050.158.52十三标准砖百块11009.93275.80.139.920707年年3 3月月0909年年1 1月钢筋价格走势图月钢筋价格走势图 钢材价格上涨钢材价格上涨5%5%对工程造价影响对工程造价影响分部分项工程费材料费增加20.9%5%=1.05%措施项目费以费率计价的项目增加0.18%1.05%=0.002%其他项目费措施安全文明施

63、工措施费增加2.7%1.05%=0.03%小计1.08%规费增加1.8%1.08%=0.02%税金增加3.44%1.08%=0.04%合计1.14%人工调增人工调增15%对工程造价影响对工程造价影响分部分项工程费人工费增加10.5%15%=1.56%管理费和利润增加10.5%15%（31%+12%）=0.68%小计2.24%措施项目费以综合单价计价的项目人工费增加（16.9%-10.5%）15%=0.96%管理费和利润增加6.4%15%（31%+12%）=0.41%以费率计价的项目增加0.18%2.24%=0.004%其他项目费安全文明施工措施费增加2.7%2.24%=0.06%小计3.67%

64、规费增加1.8%3.67%=0.07%税金增加3.44%3.67%=0.12%合计3.86%各调价因素对工程造价影响分析表各调价因素对工程造价影响分析表项目项目 调价因素对工程造价的影响调价因素对工程造价的影响人工费每增长1%，工程造价增加0.257%材料费钢材价格每增长1%，工程造价增加0.228%商品砼价格每增长1%，工程造价增加0.169%非主要材料共计每增长1%，工程造价增加0.314%图纸与工程量清单误差一般不大于2%工程量变更分部分项工程分部分项工程费每增减1%，工程造价增减0.76%措施项目工程分部分项工程费每增减1%，工程造价增减0.215%n假设条件：假设条件： 1、人工费可

65、能上调10%； 2、钢材上涨10%，商品砼不变，非主要材料不考虑； 3、图纸与工程量清单误差在2%，今后工程量可能变更5%；n合同中约定合同中约定： 1、造价管理机构人工预算单价调整，人工费可以调整并计费； 2、钢材价格上涨5%以内由施工企业承担，超出部分由发包人承担； 3、图纸与清单总误差2%以内由施工企业承担； 4、工程量变更按实际发生调整。n施工企业承担最大工程工程造价风险：5*0.228+2*0.76+2*0.215=3.09%n发包人将承担最大工程总造价风险：10*0.257+5*0.228+5*0.76+5*0.215=8.58%一、定额与工程实际的差异 定额中未规定调整的，不得应

66、具体工程的施工组织设计、施工方法和工、料、机等耗用与计价表有出入而调整。 例1：砼线条、基坑排水、天棚木龙骨吊筋 例2、部分小高层建筑的垂直运输采用塔式起重机配双笼施工电梯，计价表22-9子目按塔式起重机配卷扬机 例3、定额子目存在问题，需调整水平的： 电渣压力焊、井点降水、抹灰人工含量 其他风险因素 二、现场签证的不完善现场签证的常见问题现场签证问题的处理方法 1. 应当签证的未签证 由于有些发包人在施工过程中随意性较强，施工中经常改动一些部位，既无设计变更，也不办现场签证，到结算时往往发生补签困难，引起纠纷。还有一些承包人不清楚哪些费用需要进行签证，缺少签证的意识。 2. 不规范签证 现场签证一般情况下要发包人、监理人和承包人三方共同签字才能生效。缺少任何一方都属于不规范签证，不能作为结算和索赔的依据。 3. 违反规定的签证 有的承包人采取不正当的手段，获得一些违反规定的签证。这类签证也是不应被认可的。4、签证的费用表述不明确5、签证未对费用做出规定 (1)熟悉合同。把熟悉合同作为投资控制工作的重要环节，应特别注意有关投资控制的条款。 (2)及时处理。一方面由于工程建设自身的特点，