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1、信用社稽核年度工作意见年信用联社的稽核工作将在省联社稽核处、银监部门的正确指导和本联社理事会的直接领导下，围绕联社的经营管理目标，加强稽核队伍建设, 提高稽核工作质量,最大限度发挥稽核职能，为农村信用社的健康发展保驾护航。 年稽核工作意见如下：一、指导思想坚持科学发展观，树立合规风险管理的稽核理念，按照“内控完善、稽核有效”的基本要求，完善稽核制度，加大稽核处罚力度，推进稽核任务制度化、稽核检查程序化、稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰化、稽核处罚标准化，全面提升稽核工作质量和效率，确保农村信用社依法合规经营。二、加强稽核队伍建设稽核工作高质量的开展，必须有一支高素质的稽核队伍。主要
2、从以下方面加强稽核队伍建设：一是加强稽核人员责任感、使命感的教育，要在所有稽核人员中树立起一种“社兴我荣、社衰我耻”的责任意识，褒奖先进，鞭策后进，促使思想的共同进步；二是加强稽核人员的知识、技能的提高。年，我们将对稽核人员进行定期培训，培训内容主要包括现代银行业内部稽核理念与方法、稽核管理、项目审计、经济责任审计等。培训的重点放在稽核实务方面，明确稽核人员如何查、查什么，进一步规范稽核人员的稽核行为，提升稽核人员整体技能水平和稽核工作质量；三是积极安排稽核人员参与省联社组织的各项活动以及内审协会组织的后续教育，同时组织稽核人员到先进兄弟单位交流学习，不断提高稽核人员工作理论和实践能力；四是强
3、化考核机制，加强对稽核人员工作业绩的考核评比，对工作认真，成绩突出的给予一定的物质及精神奖励，从而充分调动稽核人员的工作积极性；五是加强稽核人员的责任追究，对违反稽核工作规范、稽核工作质量存在严重问题、循私舞弊、不廉洁影响部门形象的，将追究相关稽核人员的责任。通过以上的举措，使稽核队伍成为“敢稽核、能稽核、会稽核”的稽核精英。三、突出重点，分类稽核，扎实开展各类稽核工作1、全面稽核。年计划对全市15家信用社进行全面稽核。主要是通过对基层信用社（部）的全面管理行为的稽核，揭示其在管理控制、财务会计控制、信贷管理控制、安全保卫控制及计算机风险控制等方面存在的问题和风险点，深入探寻产生问题背后的根源
4、，进而提出合理的整改意见，最终达到风险可控的目标。2、专项稽核。年拟对全市的抵债资产的接收、管理、处置的情况进行专项稽核、对营业部的银行承兑汇票的签发和贴现进行专项稽核，完善手续，规范行为,降低风险。拟对全市年所有打包处置贷款的真实性进行一次专项稽核，防止弄虚作假，减少信贷资产流失。对部分客户经理及内勤人员的业务量考核的真实性进行一次专项稽核，防止考核不真实。3、大额贷款的风险稽核。年将继续开展大额贷款的风险稽核工作,拟对贷款排名前二十位的信贷大户从授权授信管理、关联企业贷款（担保）、资产保全方式、信贷基础管理等方面进行风险稽核，充分揭示问题，为领导决策提供更可靠的决策依据。4、离任（职）稽核
5、。结合联社对主任、信贷员、主办会计等重要人员的工作变动情况，进行及时的离任（职）稽核，同时根据联社人事管理的要求，对强制休假人员进行适时稽核，并对各离任（职）稽核对象作出客观公正的稽核结论。5、同级稽核。年拟对办公室的行政经费管理、资金营运部的资金组织工作,投资资金管理等业务进行一次同级稽核。主要是通过对联社职能部门履职情况的稽核，找出其在制度执行、行为规范、经费控制等方面存在的漏洞和盲点，提出改进措施和合理建议，以提高职能部门的服务能力和管理水平。6、后续稽核。拟对年提出限改的社进行“回头看”，对问题较多的信用社进行后续稽核，督促相关信用社认真整改,确保稽核中发现的违章违规问题得到彻底纠正。
6、7、积极配合、协助相关部门开展稽核或检查活动。协助做好事央行票据的兑付工作; 协助财务会计部每月做好对主办会计的月度考核工作,年末对照会计规范化等级验收标准，做好对全市48家信用社会计工作质量检查验工作；协助做好到期会计档案销毁的前期核对工作；积极配合、协助其他部门开展稽核或检查活动。四、规范稽核操作程序，提高稽核工作质量1、按照年度稽核项目实施计划，认真开展全面稽核工作。2、按程序操作。稽核工作按照准备、实施、报告、处理、建档等五个阶段进行。（1）准备阶段。在前期准备阶段，突出对被稽核信用社的调查，借助计算机手段和网络技术，通过对稽核对象业务数据和资料的连续调集、整理和分析，运用稽核软件系统
7、，有针对性的研究、制定稽核方案。（2）实施阶段。在稽核过程中，实行稽核项目责任制，坚持“谁检查、谁签字、谁负责”的原则，要求稽核人员严格对照稽核方案逐项进行稽核。凡是稽核方案上要求稽核的内容，都必须通过稽核工作底稿来体现。以稽核底稿全面反映工作过程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真实、准确的反映稽核工作情况。（3）报告阶段。在“稽核事实和评价”的基础上做好总结和反馈，及时、全面、准确地完成稽核报告和稽核项目总结。（4）处理阶段。对稽核中发现的问题及时提出整改意见，对照农村信用合作联社稽核处罚实施细则对相关责任人进行处罚，要求限期整改到位。在检查纠正问题的同时，分析问题形成原因，总结经验教训
8、，进行有针对性的业务指导，做到稽核一家，规范一家。对一些重要的、普遍存在的问题通过编制稽核工作简报，及时向领导班子成员、各部室和基层信用社进行通报，并对严重违规事项及违规人员在本系统OA网上通报批评，预防类似问题的再次发生，减少风险的频繁出现。（5）建档阶段。所有项目稽核档案中要包括稽核通知书、稽核方案、工作底稿、稽核证据、稽核报告、整改通知书、处理决定、整改报告等，实现稽核工作规范化和制度化，提高稽核质量。五、加大对账力度，充分发挥对账中心作用年将进一步明确对账要求，规范对账行为，提高对账质量，充分发挥对账中心作用。根据农村信用合作联社对账制度，认真开展对账工作。重点加强贷款业务的核对，自然人贷款应与借款人当面核对，单位贷款上门核对，并与借款单位的贷款账核对，正常贷款核对面力争达到100%。对核对中发现的问题要及时汇报，同时要求相关社及责任人及时整改，并视情节，对照联社有关制度给予相关责任人一定的处罚，从而规范经营行为，提高基层社存贷款质量，防范和遏制违规、违纪行为的发生。六、转变稽核理念，提高稽核效率 首先转变稽核方式，由事后监督为主向事中、事前监督转变。其次更新稽核内容，由单一的合规性检查向合规性和风险性稽核并重转变。第三改变稽核手段，由单一手工操作向计算机操作转变。充分发挥计算机优势，提高稽核工作效率。
信用社稽核工作意见
