信用社积极探索非信贷资产风险分类管理

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1、信用社积极探索非信贷资产风险分类管理信用联社加强农信社非信贷资产管理，逐步建立识别、计量和防范风险的管理机制，在年1月底完成了非信贷资产风险五级分类工作，构建了农信社非信贷资产风险分类管理架构，建立了非信贷资产风险分类管理制度体系，实行了非信贷资产风险管理的规范化、制度化。其作法得到了银监会的充分肯定并推广。 推行非信贷资产风险分类管理重抓“六个强化” 强化思想认识。农信社非信贷资产占总资产的70以上。过去，农信社对非信贷资产的风险重视不够，管理相对薄弱，造成潜在的风险较大。如果不加强对非信贷资产的风险管理，原本历年亏损多的农信社将会雪上加霜。反之，强化非信贷资产管理，实现非信贷资产效益的最大

2、化，对农信社整体资产效益产出意义重大。为此，联社召开党委会、社务会和各市、州、县联社主要负责人会议，分析非信贷资产管理现状，统一思想认识，增强干部员工对非信贷资产管理的紧迫感和责任感，为非信贷资产风险分类工作地顺利实施奠定了良好的思想。 强化组织领导。为了全面推动对非信贷资产风险分类工作，联社成立了理事长为组长，分管领导为副组长，信贷管理处、风险管理处、财会统计处、稽核监察处等部门负责人为成员的非信贷资产风险分类领导小组，抽调专门人员8人组成工作专班。各市、州、县信用联社相应成立了非信贷资产风险分类组织和操作机构。明确分工，落实责任，为非信贷资产风险分类工作提供了组织保障。 强化制度建设。过去

3、，全省农信社对非信贷资产的管理仅是简单的会计核算反映，未建立非信贷资产风险管理的相关制度办法，未对其发生、运营、清收、处置等进行全程规范和控制。省联社借鉴贷款五级分类的原理，制订了农村合作金融机构非信贷资产风险五级分类操作指引（以下简称指引），和银监局一起采取边试点、边完善，选择辖内十堰、襄樊、黄石三个地方先行试点。在试点总结经验的基础上修改指引，然后再扩大试点，再完善办法。在此过程中，先后抽调30余人次对指引进行了3次大的修订，并制订了相应的实施细则，明确了非信贷资产风险分类的目的、范围、原则、方法、标准、职责等管理的核心内容，体现了非信贷资产风险管理规则性、系统性、规律性要求。为稳妥推行非

4、信贷资产风险分类工作提供了制度保障。 强化学习培训。实施对非信贷资产风险五级分类管理的关键，是要培养和形成一批掌握风险分类知识、具有实际风险分类技能的专业人员。为此，联社将指引编印成册，作为全省分类操作培训的蓝本，加大培训力度。省联社和银监局共同召开了县、市级以上监管部门和农信社分管领导、职能部门负责人和相关人员参加的非信贷资产管理专题会议，对非信贷资产管理和操作人员进行了培训。各地银监分局和联社也对相关人员进行了分层培训，全省共举办培训班26期，培训人员900多人次。通过培训，使参训人员对分类的重要性、必要性、操作程序、分类标准、政策尺度等有了深层次的了解，为分类工作的全面展开打下了坚实的基

5、础。 强化巡回督导。为了保证分类工作的进度和质量，在分类工作推行过程中，省联社和监管部门协调配合成立了26个督导小组和14个答疑专班，定期巡回督导，统一释疑解难，科学指导操作。针对分类工作中存在的各类问题，先后编发农村信用社非信贷资产风险五级分类工作释疑12期，对分类工作中遇到的近20个问题进行了统一研究解答，供全辖分类人员操作参照。同时，建立了非信贷资产五级分类报告制度，要求各地及时报告工作进度。根据各地反馈的情况，及时传导分类工作政策要求，解决分类工作中存在的问题，提高了风险分类的质量和效率。 强化严格问责。非信贷资产风险分类是一项政策性、技术性很强的工作，为确保分类工作的质量和效率，省联

6、社建立了“双线”问责制，对不能按进度完成分类工作或工作不负责任、质量不高的，对弄虚作假、敷衍塞责的，对人为因素造成要件缺失、资料不全、信息失真而影响分类质量和进度的，对在抽查、检查工作中不负责任、敷衍了事的单位和个人严格追究责任，并专门组织开展了非信贷资产风险分类偏离度检查，采取自查、复查、抽查相结合办法，对偏离度大、工作不负责任的，一律实行责任追究。 非信贷资产风险分类管理取得“四个实效” 树立了全面风险管理理念。通过风险分类工作，纠正了农信社管理层和经营层重视信贷管理、而忽视非信贷资产管理的弊病，把信贷资产管理和非信贷资产管理放在同等重要的位置，逐步树立全面风险管理理念。摸清了非信贷资产的

7、风险状况。通过非信贷资产五级分类，比较真实、全面、动态地反映了农信社的非信贷资产质量状况，进一步揭示了非信贷资产的实际价值和风险程度。 提高了非信贷资产管理水平。实行非信贷资产风险分类，不仅是技术层面的革新，而且是资产管理制度的变革和创新，五级分类的过程实质上就是加强管理，提高管理能力和水平的过程。通过五级分类初分、审核、认定的过程反复，使农信社非信贷资产的管理和操作人员逐渐掌握了风险分类的基本原理、分类标准、操作程序、分类技术和分析方法，并能在日常管理工作中加以应用，有效提高了非信贷资产的管理水平。 探索了经营非信贷资产的有效途径。通过逐笔清理分类,比较清晰地认识了非信贷资产的内在属性和实际

8、价值，为有针对性制定处置计划和措施奠定了扎实的信息基础。根据实施细则的要求，各地农信社已经开始启动分类处置措施，积极探索资产经营多元化的有效途径。 实施非信贷资产风险分类管理要做到“四个必须” 必须做好充分准备，这是实施非信贷资产风险分类的前提。农信社非信贷资产风险分类管理是一项全新的工作，没有现成的经验可以借鉴，在分类前和分类过程中，都需要早谋划、早安排，做好充分的准备。因此，在开展非信贷资产风险分类管理工作过程中，必须要在充分调查和论证的基础上，建立强有力的组织机构，制定科学的规章指引，进行充分的前期培训，并认真安排分类试点，每推进一步都要在思想上、组织上、人力上、技术上进行精心准备，才能

9、顺利地推进非信贷资产风险分类工作，从而取得事半功倍的效果。 必须制定科学标准，这是实施非信贷资产风险分类的关键。农信社非信贷资产千差万别，情况复杂，为了在分类中找到一套科学的、符合农信社实际、便于操作的分类标准，要深入试点地区进行了调查研究，广泛听取基层农信社的意见和建议，借鉴国有商业银行和其他兄弟省市有关非信贷资产分类标准和好的做法，在银监部门的指导下，制定统一的分类标准。并安排进行试点评估测试，对其中反映的问题，逐项进行专题研究，反复修订，逐步完善，使其更加科学、可行、简单、易操作。如对以长期投资为目的，准备持有至到期日的债券，原准备主要考虑发债主体的资信状况和债券本息的可收回性进行分类，

10、但在分类过程中，发现债券在购买之初，债券等级问题也是较直观和客观判定分类依据之一，经过省联社和银监局共同探讨，将专业评级机构的债券评级作为分类的重要因素。 必须注意方法创新，这是实施非信贷资产风险分类的路径。农信社任务繁重，既要抓改革，又要抓发展。如何在短时间完成非信贷资产分类工作任务，需要大胆创新，探索有效的分类方法，提高工作效率。在试点中省联社总结非信贷资产风险分类“六步工作法”。即分类摸底、抄列明细；收集资料、查漏补缺；集中分析、初审认定；上报审查、补充整改；建账监测、分类汇总；总结分析、撰写报告。“六步工作法”的推广应用，较好地指导了全辖农村合作金融机构非信贷资产风险五级分类操作，收到

11、了良好效果。 必须坚持持续管理，这是实施非信贷资产风险分类的根本。实行非信贷资产风险分类的根本目的就是要揭示和控制非信贷资产的风险，提高非信贷资产的效用。因此，在实践中必须建立两种机制。首先要建立非信贷资产管理的内部工作机制。非信贷资产管理是一项跨部门、跨岗位、跨专业的系统性工程，几乎涵盖所有业务部门，涉及所有业务人员，工作难度大、协调任务重，必须在农信社内部建立有效的工作机制，加强沟通与合作，落实责任，强化考评，以保障其持续有效运转；其次，必须建立非信贷资产风险防控机制，以风险分类为基础，加强对非信贷资产风险的监测分析，实施动态管理，提高非信贷资产的流动性、安全性和效益性，建立科学合理的非信贷资产减值准备计提制度，真正做实利润，提足拨备，增强抗风险能力。