管理评审报告--样本

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1、扬煜电子有限公司管理评审报告评审目的就质量方针和质量目标，评价我司质量管理体系的现状和今后发展的 持续性、适应性、充分性、肩效性。评审主持陈金山总经理出 席管理者代表、各部门负责人评审范围质量管理体系的总评审，包括质量方针和质量目标评审。评审内容及初步结论1、内部质量体系情况分析：1.1 现状分析3月2公司在管理者代表组绒下进行了内部质量管理体系的审核工作，按照 ISO9001:2000标准要求全面覆盖审核范围，逐条逐项进行检查对照。共发出10份内审不符合报告，其中文控、生产部和品保部的问题较多，主要集中在文件与资料管制、现场 管理、量具仪器的管制与质量信息的分析和改进等方面。原因是：执行力度

2、不到位，对标准 的理解不够。管理者代表已责成相关部门限期整改完毕。1.2 、纠正或改进措施a）要求各部门将内部所有的文件及相关记录进行全面的清理整顿，将之前的文件或不 符合目标要求的记录按文件与资料管制作业程序予以处理。b）继续跟踪验证内审中开出的不符合项报告，要求整改部门加强团队意识，认真落实 纠正和预防措施控制程序相关条款。c）发现的不符合项，各部门应立即限期整改完毕并跟踪记录，由管理代表对此纳入部 门年度绩效考核指标。d）加强和提高管理层、操作人员素质，安耳中层干部管理培训，安排员工开展业务技 能培训和质量管理体系等方面的系列教育训练。以充分满足我司人力资源有关教育训练的需 求。此项工作

3、由人力资源部整改出相关年度教育训练计划，已于 4月2日递交审批。e）加强现场管理，在公司广泛展开“ 5S”，同时试推“ 7S”工作，同时全面落实产 品实现过程和监视控制程序 有关条文，通过机会教育和现场教育对作业人员加强宣导，确报告编号：0704001报告时间：07-04.03保整改绩效持续化，有效化。f）为进一步加强文件与资料管制，公司现有一、二、三阶体系文件和各支援文件等资料暂时只留存 一份，由文管统一管制，各相关部门若需要统一到文管处登计借阅。1.3评价或初步结论a）本公司质量管理体系的改版运行基本正常，逐步适应，有效果，充分性已经体现出 来；这些通过现有公司质量目标可以充分体现（详细情

4、况见公司系统简介）。b）我公司体系改版试运行至今未出现重大质量问题，但仍有差距；个别部门在落实公 司质量体系与方针目标方面仍然有待加强。 要通过改进计划进一步整改，由管理者代表落实。c）目前或今后一段时间内，本厂的质量管理体系无重大变化或调整。2、本公司质量方针和质量目标的实施情况2.1现状a）质量方针通过会议、文件、简报、宣传栏等形式传达到全体职工，正在努力实现。b）质量目标方面-客户检验合格率99.5%,顾客满意率达85% ;产品交货急进率 99.5%内部检验合格率98%;生产效率98.5%;服务质量方面，客诉处理率100%。通过努 力今年上半年有望达到并落实，但目前还存在阶段性的波动，达

5、成率不够稳定（详情请参阅 ,需进一步加强巩固。2.2 纠正和改进措施a）要求各部门按质量目标分解表中所列指标完成落实，确保公司总的质量目标的 完全实现，并加以巩固。b）下一步应将质量目标分解到班组和个人，各部门制定相应的考核制度。c）品保部应进一步加强对全公司质量目标完成情况的分析，统计工作。2.3 评价或初步结论本公司质量方针和质量目标正在努力实现，目前或相当一段时间内暂无调整和更新。3、产品和过程质量趋势3.1 产品质量趋势本公司的产品质量呈稳中有升的总趋势，根据统计数据分析：产品交验一次合格率达 79%,顾客满意率达98% ;不合格的产品不予交付使用，尤其是暂时关闭了特采程序。确保本 公

6、司的产品始终处于良性发展的状态，为我公司的产品质量树立了良好形象，同时也给我们带 来进一步成本压力和制程控制的挑战。3.2 过程质量趋势由于本公司质量管理体系改版之初，各种过程数据相对缺乏，各种数据都在相对积累中， 今后，我们采用统计技术对产品过程进行分析，让产品过程品质处于受控之中。我们应在以 后的工作中，进一步加强和充分应用过程控制提高产品质量和公司形象。3.3 评价或初步结论本公司的产品质量的总趋势呈平稳上升状态，品质稳中有升将会是我司质量体系改版后 的发展初级阶段，各部门都要认识到今后工作的严峻性和责任性。4、服务质量的满意状态和对用户投诉的处理4.1 现状分析我公司指定专人主导服务质

7、量管理工作。品质工程师通过定期与不定期向用户发放客 户满意度调查表改进本公司产品质量的诚信度和企业知名度，以前做得并不到位。通过满 意度的提高，加强了各部门的工作责任心，严把质量关，本公司社会效益已有所体现。4.2 纠正和预防措施a）今后凡出现客户投诉情况，由品质工程师将客户投诉情况及时反馈到各相关部门， 由品保部组织相关部门在第一时间作出反应和处理，并将处理情况上报公司最高领导者。b）加强客户投诉处理过程中的验证环节，确保客户满意，通过纠正和预防，防控结合来增强客户满意度。4.3 评价或初步结论本公司服务质量的满意度和客户投诉处理情况有较大改善。第一季度客户抱怨结案率为100% ,尚未发生质

8、量事故和退货情况。5、改版后质量管理体系对环境的适宜性、充分性、有效性的评价5.1现状a）本公司质量体系全面改版之初，厂内尚存在一些问题：如人员教育训练不到位，作业人员操作技术水平差距偏大，个别员工对文件控制理解不够，对新改版体系质量方针、质量 目标不理解不适应等问题。b）通过内审，公司领导高度重视，专门召开质量方针与目标动员会，结合考核程序文 件，引导内部推广实施，使各部门贯切落实新版体系工作有了较大的改变。c）明确了各单位人员各自的要求： 对每个员工的要求：在运行中，每个职工基本上都能熟悉并理解公司的质量方针，目标，所在部门职能，就对下一步制订各自的绩效目标充满信心。 对高层领导：在运行中

9、，对最高管理者的要求是：贯彻质量方针，目标及实施的方法，掌握各部门职责和重要的沟通方式，了解各部门质量体系基本情况和质量工作状态，组织不定期的管理评审加以引导。 部门领导：对部门领导的要求是：明确理解质量方针、目标，并熟悉本部门的质量职责及相关质量体系文件和对自身工作的重要性；掌握本部门质量体系运行的工作情况，明确对下属的工作宣导和教育训练。 部门工作人员：熟悉本岗位的职责，清楚工作所依据的文件，做好所需的质量记录，了解与本人有关的工作事项要点和盲点并认真改之，5. 2纠正措施1）公司在质量体系运行中，经过全体员工的共同努力和大家的支持与积极的配合，基 本上完成了我们预期的工作目标，成绩是肯定

10、的，效果是显著的！2）还有很多工作还有不尽完善的地方， 存在这样或那样的问题：如质量体系记录不完整 等，还有些历史遗留的表格没有统一的编号，我们的质量手册和程序文件在以后的 工作中还有待进一步完善改进。3）我们按照质量体系文件要求脚踏实地的去做好自己的工作，我们公司将可以适应市 场任何变化的能力。总结1、本公司质量管理体系改版后的现状初步肯定对新形势是持续的、适应的、有效的、 可行的。2、目前一段时间内，本公司的质量管理体系无重大变化或调整。3、质量管理体系的过程及相应的文件体系今年上半年暂不会有太大的调整，如需要调整则按实际情况处理；4、质量方针、目标正在努力实现暂时无需要更新；5、资源配置

11、目前基本到位，但人力资源略显不足，需要进一步加强、引进或培训业务 骨干，公司本着人性化管理，以内培内用为准则，充实人力资源管理。6、质量管理体系改版后运行基本正常、有效；但还不够充分，距离客户全方位稽核还 有一定的差距，责成各相关部门抓紧落实并彻底整改完毕；制表张鼎批准3 、通过活动，使学生养成博览群书的好 *习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。VC采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。XC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。VC成本报表是对外报

12、告的会计报表。XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。XC成本会计的对象是指成本核算。xC成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。VC成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。xD定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。xF “废品损失”账户月末没有余额。VF废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。（V）G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费

13、用就是成本项目。（X ）G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。（V）J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。（X ）J 简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。/J 接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种， XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。XP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。XQ企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。

14、XQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。XS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。XS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。（X）W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对Y 引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。 XY 以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。 XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。XY运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因 索替换顺序，不会影响分析的结果。（X ）Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z 直接生产费用就是直接计人费用。 XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。VA按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末（可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额）A 按年度计划分配率分配制造费用的方品适用于 （ 季节性生产企业）