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1、IT企业的结算管理规定I T企业的结算管理规定 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2021 结算管理制度 总则 本制度依据公司预算管理制度的规定及公司的相关管理办法， 制定公司各部门业务及费用的结算规定。 依据 年度预算管理书； 各项费用借款、报销管理制度； 合同管理制度； 应收账款管理制度； 序号角色使命备注 1 董事会批准公司年度经营成果报告 2 总经理审定各部门收入、费用结算，对存在的问题提出处理看法；向董事会报 告公司年度费用发生状况及经营成果。 3 财务副总审核财务部提供的月
2、份费用结算书；协调合同项目的收款事宜；定期向 总经理报告公司各部门收入及费用发生状况；组织公司的财务分析会。 4 财务部每日将当日到款状况通知相关人员；每周五将各事业部的催款通知报总 经理、财务副总、事业部经理；按月统计各部门收支状况，于次月十日 通知相关部门并报告财务副总和总经理。 5 办公室按月统计各部门办公用品、文印、车辆使用状况，于次月五日向财务部 报送办公用品、文印、车辆使用状况表。 6 工程服务中心对实施的工程提供验收报告；发生的费用及时到财务部门报销。 7 市场部及时提供签订的合同及合同变更信息。完工项目验收报告 1.范围：公司所属的相关部门、子公司。 2.项目： 生产成本； 费
3、用 费用的记入方式： 直接记入：由各部门直接发生的相关费用如：工资、差旅费、 各项行政管理费等，依据公司年度预算书各部门各项费用 的预算，登记各部门费用。 分摊记入：由公司统一支付发生的综合费用如：办公用品、 文印费、车辆使用费，由费用管理部门支付相关费用并作好 各部门的使用记录，按照公司财务部审定的价格，计算各部门 每月的使用费，每月五日报财务部，由财务部将相关费用结算 到相应的部门。 费用的记入： 办公用品、文印费、车辆使用费等结转到使用部门，向各使用 部门结转的综合费用冲公司办公用品、文印费、车辆管理部门 的相关费用； 工程实施费用含服务参照公司工程实施标准，依据工程性 质双方签订的工程
4、任务书为准，工程实施费作为工程中心收 入。 软件项目开发的费用进入软件公司收入，委托方进入项目软件 成本。具体费用以项目实施前双方签订项目委托书为准，项目 实施完成双方签字认可交财务结算。 售前技术、服务方面的一般支持参照子公司的标准执行。合计 软件公司高级技术人员薪资标准较高的特点，具体的费用可以 双方界定。 费用的结算标准： 办公用品、文印费、车辆使用费按公司行政管理办法的规 定执行； 差旅费：按公司各项费用借款、报销制度的规定执行； 工程实施费用按业务结算制度规定的标准执行。 其他管理费用按实际发生额据实记入。 成本核算的组织：公司的成本费用核算由财务部负责，分公司、部门两级进行核算 成
5、本核算的目的：反映各合同项目及产品费用的实际水平，盈利能力及公司的经营成果。 成本核算的对象及方法： 成本核算的对象： 每一项产品即为成本核算的对象。 成本核算的方法： 成本核算采纳分批法，即每一合同项目为一个核算单位，按 合同项目开设成本核算卡片，记录该合同的各种费用，项目 完工转出全部项目的成本。 成本价格确实定： 外购软件、外购硬件及元器件：按实际进价核算 公司软件产品成本：参见公司业务结算管理制度软件项 目成本。 核算的原则：凡可以分清合同项目或发生部门的费用，直接记 入项目费用或部门费用； 采纳“权责发生制，凡当期发生应由以后各期负担的费用。 记入“待摊费用，由以后各期分期负担；应由
6、当期成本负 担，尚未发生的有关费用，通过“预提费用记入当期成本。 按公司业务结算管理制度的规定办理。 1.1.3向子公司提供技术、业务支持的结算 1.范围：各子公司 2.形式： 一般支持：时间短，突发性强的项目售前技术、维护支持； 项目支持：目标、目的相对明确、系统，作业周期长的项目。 3.费用的结转： 一般支持的费用核算： 子公司负责承当支持人员的交通、住宿、支持补贴三项费用， 其中交通标准按火车硬卧/空调大巴计算，住宿由子公司按照当 地实际状况解决，支持补贴标准按照150元/天。交通、住宿由 支持人员向子公司直接报销；支持补贴由子公司和总公司结 算。 支持补贴的时间及出差人员出差天数的计算
7、。以出差人员经被 支持公司总经理签字的任务单所列的实际工作天数为准，支持 补贴由总公司与被支持的子公司每月结算一次。支持人员在支 持期间的生活补贴，在完成支持工作返回总公司后，到总公司 财务部按照相应的出差标准报销。 项目支持费用的核算： 项目支持费用包涵开发费用、管理费用、工程实施费、差旅费 等 项目实施前双方签订项目任务书，明确工作内容，费用标准。 按双方签字生效的任务书，费用包干使用。在任务完成后的次 月，由双方财务部门办理结算。 提供支持部门的结算：经双方财务部门完清的结算费用，其收入 及支出计入提供支持的相关部门的费用中。 结算程序 1.1.4资料收集： 财务部； 2.财务部汇总各部
8、门当月费用实际发生额； 3.工程中心、市场部于每月三十日前将当月“工程完工验收单、新 签合同及已签合同变更的信息以书面形式通知财务部。 1.1.5成本、费用的结转： 1.财务部依据费用综合管理部门提供的各部门当月综合费用使用额， 转入相关部门并冲销费用管理部门费用； 2.将当月为子公司提供的支持费用转入相关部门； 3.分别结出各部门当月费用发生额。 1.1.6结算资料的提供： 由公司财务部向财务副总经理提供： 1.月度部门费用发生状况表； 2.月度合同项目结算表； 3.财务指标完成状况分析说明书。 结算期、结算及分析报告 1.每月十日前报出部门费用发生状况表、合同项目结算表。 2.七月十五日前、次年一月二十日前报出半年财务指标完成状况分析 说明书。 3.每月在结算期终止后七个工作日内完成月度财务报表。 4.年度终了后十五个工作日完成年度财务报表。 子公司支持任务单
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