关于高风险社并购重组

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1、关于高风险社并购重组关于高风险农村信用社并购重组的指导意见农村信用社自20_年深化改革试点以来已整体步入良性发展轨道但仍有部分农村信用社风险严重在一定程度上危及农村金融体系的安全稳定抑制了农村金融服务水平的进一步提高。为提高农村信用社稳健经营能力促进农村金融发展提高支农水平根据中华人民共和国银行业监督管理法和中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法（银监会令20_年第3号）等相关法规现就通过并购重组推动高风险农村信用社发展提出如下意见。 一、目标原则 （一）主要目标。 1.有效化解风险。通过并购重组加快高风险农村信用社风险化解改善经营状况使主要监管指标达到监管要求。 2.提

2、升管理水平。通过并购重组改革产权制度提升法人治理水平完善组织架构优化业务流程强化内部控制提高风险管理能力。 3.增强支农能力。通过并购重组增强资本实力引进、创新业务产品增加服务手段拓展支农服务广度和深度。 （二）基本原则。 1.政府扶持市场运作。创造条件积极推动并购各方平等自愿公平公正。 2.依法合规合作共赢。并购应符合法律法规及监管要求实现优势互补、互惠互利、共同发展。 3.稳定县域定位不变。坚持支持“三农”和小企业的市场定位服务当地县域经济。 4.加强监管控制风险。严格控制道德风险加强关联交易监管切实防范虚假注资、恶意收购、套取资金与违规交易。 二、并购方式、范围、条件及程序 （一）本指导

3、意见所称的并购方式是指并购方通过全部或部分受让现有股权、认购新增股权等方式对高风险农村信用社实施并购重组的行为。 （二）并购范围。监管评级为六级的农村信用社（以县为单位下同）以及监管评级为五B级且主要监管指标呈下行恶化趋势的农村信用社。 （三）并购方范围及条件。商业银行、农村合作金融机构、非银行金融机构及优质企业均可作为并购方。并购方为金融机构的监管评级至少在二级及以上并购后并表测算主要监管指标不低于相应的审慎监管标准。企业应符合向农村信用社投资入股资格的有关规定。 （四）并购方持股比例。境内金融机构最高可按100持股比例全资并购境外银行业金融机构持股比例应符合境外金融机构投资入股中资金融机构

4、管理办法（银监会令20_年第6号）等相关规定。单个企业及其关联方合计持有一家高风险农村信用社股本总额的比例可以达到20因特殊原因持股比例超过20的随并购后农村信用社经营管理进入良性状态其持股比例应有计划逐步减持至20%。 （五）并购程序。并购各方要在做好尽职调查的基础上聘请资质较高、公信力较强的中介机构开展清产核资及资产评估工作。在市场准入程序上单个企业及其关联方对一家高风险农村信用社持股比例超过10的应报银监会审查批准其余按照现有监管规定执行。 三、工作要求 （一）积极稳妥。各地应积极稳妥地推进并购工作鼓励符合条件的并购方到中西部欠发达地区实施并购重组。有关各方应妥善做好相关的公告宣传和衔接

5、工作确保平稳过渡。 （二）多方推动。地方政府应落实对农村信用社风险处置责任积极创造条件支持并购。省联社应加强推动督促高风险农村信用社主动配合并购重组工作尽快走出困境。监管机构要加强指导支持并购后农村信用社转制为农村商业银行对实施并购重组难度较大的高风险农村信用社应采取多种措施化解风险对风险化解不力的应实施包括市场退出在内的强制性监管措施。 （三）产权改造。并购重组应同时实施股份制改造并妥善处理新老股东产权关系保障债权人、社员（股东）和职工等利益相关者的合法权益。并购方应按照现代金融企业的目标和要求提升被并购机构经营管理水平确保持续稳健发展。 （四）增强支农能力。被并购机构应保持县（市）农村信用社法人地位稳定确保支农水平不下降继续发挥“三农”服务主力军作用吸收的存款应主要用于当地发放贷款。 （五）严控关联交易。加强对并购方资质监管严格审查并购企业的关联关系严防恶意并购。加强对并购方注资监管严厉打击虚假注资、贷款注资及抽逃资本行为。加强关联交易监管原则上被并购机构不得对控股股东授信控股股东不得谋取股权收益之外的其它利益。 （六）建立后评估机制。监管机构应督促并购方履行承诺义务实现风险化解目标。在实施并购后一定时期内按年对被并购机构经营管理、风险化解及支农服务等情况进行评估。 第 4 页 共 4 页