财务管理软件中核算系统配置

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1、第 七 章 财 务 管 理 软 件 中 核 算 系 统 配 置 核 算 系 统 的 初 始 设 置财 务 管 理 软 件 除 了 总 账 系 统 进 行 账 务 处 理 之 外 ,还 包 括 有 应收 应 付 款 管 理 、 工 资 管 理 、 固 定 资 产 管 理 等 会 计 核 算 系统 ， 这 几 个 子 系 统 是 企 业 在 应 用 财 务 软 件 时 比 较 常 用 的模 块 ， 这 些 系 统 和 总 账 系 统 ， 都 需 要 在 使 用 前 ， 根 据 用户 的 业 务 特 点 ， 对 核 算 的 规 则 进 行 设 定 ， 从 而 建 立 起 计算 机 会 计 核 算 系

2、 统 的 核 算 方 法 。 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置总 账 系 统 是 整 个 财 务 软 件 的 核 心 ， 它 既 可 以 单 独 使 用 ， 也可 以 有 和 其 他 核 算 系 统 一 起 使 用 ， 接 收 这 些 模 块 的 数 据 。对 于 一 些 日 常 业 务 比 较 简 单 的 企 业 ， 只 需 依 靠 总 账 系 统就 可 以 基 本 实 现 会 计 核 算 的 要 求 ， 而 对 于 日 常 业 务 比 较复 杂 的 企 业 ， 还 需 要 在 总 账 的 基 础 上 ， 加 上 其 他 一 些 核算 系 统 和 业 务 系 统 来 进 行 有 效

3、 的 管 理 。 总 账 系 统 与 其 他 系 统 的 联 系工 资 管 理 固 定 资 产 管 理 网 上 银 行 出 纳 管 理应 收 款 管 理 应 付 款 管 理 UFO报 表现 金 流 量 表财 务 分 析存 货 核 算 成 本 管 理总 账 系 统凭 证凭 证凭 证 数 据 系 统 初 始 化建 立 账 套 财 务 分 工 设 置 分 类 档 案 建 立 会 计 科 目 输 入 期 初 余 额 其 他 设 置输 入 凭 证审 核 凭 证记 账 账 簿 管 理 修 改 凭 证取 消 审 核出 纳 管 理辅 助 核 算 管 理月 末 转 账 试 算 平 衡 结 账 打 印 正 式 账

4、 表 备 份月 末 处 理日常处理 开始下月工作 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置1、 总 账 系 统 的 登 录2、 总 账 系 统 的 选 项 设 置这 些 系 统 参 数 的 设 置 非 常 重 要 ， 因 为 它 决 定 了 总 账 系 统 进 行 处 理 的 规 则 和 一 些 限 制 。 主 要 包 括 以 下 几 个 方 面（ 1） 凭 证 控 制 ：注 意 几 点制 单 序 时 控 制 ： 制 单 的 凭 证 编 号 按 时 间 顺 序 排 列 支 票 控 制 ： 制 单 时 使 用 银 行 科 目 编 制 凭 证 时 ， 系 统 对 票 据 管 理 的 结 算 方

5、式 进 行 登 记 ， 如 果 录 入 支 票 号 在 支 票 登 记 簿 中已 存 ， 系 统 提 供 支 票 报 销 功 能 ， 否 则 提 供 登 记 功 能 。赤 字 控 制 ： 制 单 时 ， “ 资 金 及 往 来 科 目 ” 或 全 部 科 目 最 新 余 额 出 现 负 数 时 ， 系 统 予 以 提 示制 单 权 限 控 制 到 科 目允 许 修 改 、 作 废 他 人 填 制 的 凭 证制 单 权 限 控 制 到 凭 证 类 别 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置（ 1） 凭 证 控 制 ：操 作 员 进 行 金 额 权 限 控 制允 许 使 用 应 收 /应 付

6、受 控 科 目 ： 如 果 科 目 为 应 收 /应 付 受 控 科 目 ， 为 防 止 重 复 制 单 ， 只 允许 应 收 /应 付 系 统 使 用 该 科 目 进 行 制 单 ， 总 账 系 统 不 能 使 用 。外 币 核 算 方 式 ：权 限 设 置 ： 这 几 项 比 较 重 要 自 动 填 补 断 号现 金 流 量 科 目 必 录 现 金 流 量 项 目 ： 方 便 编 制 现 金 流 量 表凭 证 编 号 方 式 ： 系 统 编 号 是 按 凭 证 类 别 按 月 自 动 编 号 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置（ 2） 账 簿 ：（ 3） 会 计 日 历（ 4） 其

7、 他 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置2、 输 入 期 初 余 额期 初 余 额 的 输 入 ， 是 建 立 总 账 核 算 系 统 的 重 要 工 作 ， 由 于启 用 财 务 软 件 的 会 计 期 间 不 同 ， 对 输 入 期 初 余 额 的 要 求也 不 同 ， 如 果 是 年 初 启 用 ， 只 需 要 录 入 年 初 余 额 。 如 果在 年 中 启 用 ， 则 需 要 录 入 启 用 月 份 的 月 初 余 额 ， 以 及 年初 到 该 月 的 借 贷 方 累 计 发 生 额 ， 系 统 会 自 动 计 算 出 年 初余 额 。 （ 在 录 入 期 初 余 额 前 ，

8、 必 需 先 做 好 科 目 余 额 表 ） 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置2、 输 入 期 初 余 额（ 1） 一 般 会 计 科 目 的 余 额 录 入注 意 ： 非 末 级 科 目 不 能 直 接 输 入 要 注 意 科 目 的 方 向 设 置 和 余 额 方 向 。 科 目 被 录 入 凭 证 并 记 账 后 ， 该 科 目 的 期 初 余 额 不 能 被 修 改 ， 如 果 需 要 修 改 ， 须 删 除 相 关 凭 证 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置2、 输 入 期 初 余 额（ 2） 设 有 辅 助 核 算 、 数 量 核 算 和 外 币 核 算 的 会

9、计 科 目 期 余 额 的 录 入 外 币 核 算 的 ， 只 需 要 在 外 币 期 初 余 额 栏 输 入 外 币 期 初 余 额 即 可 。 （ 先设 置 好 外 币 和 汇 率 ） 数 量 核 算 的 ， 与 此 类 似 辅 助 核 算 的 ， 须 先 设 定 好 辅 助 核 算 的 档 案 （ 如 客 户 ） ， 然 后 双 击 该 科 目 所 在 行 即 可 进 入 一 、 总 账 系 统 的 初 始 设 置2、 对 账 ： 检 查 上 下 级 科 目 之 间 是 否 符 合 平 衡3、 试 算 平 衡 ： 检 查 各 一 级 科 目 是 否 符 合 借 贷 平 衡 。注 意 ：

10、如 果 试 算 不 平 衡 ， 可 以 输 入 凭 证 ， 但 不 可以 记 账 ， 已 经 记 过 账 ， 就 不 能 对 期 初 余 额 进 行修 改 。 二 、 应 收 应 付 款 系 统 的 设 置赊 销 和 赊 购 是 企 业 在 经 营 过 程 中 经 常 发 生 的 情 况 ， 因 此 往 往 会 发 生 应 收 和 应 付 的 往 来 款 项 。 对 企 业来 说 ， 合 理 安 排 款 项 ， 提 高 资 金 利 用 效 率 ， 提 高 企 业 的 经 济 效 益 。 对 于 有 条 件 的 企 业 来 说 ， 在财 务 软 件 中 可 以 利 用 应 收 应 付 两 个 子

11、 系 统 来 进 行 管 理 。在 传 统 的 会 计 核 算 中 ， 应 收 应 付 款 是 通 过 建 立 往 来 款 项 明 细 账 的 方 式 进 行 往 来 账 款 的 核 对 和 管 理 。但 它 的 缺 陷 在 于 往 来 账 款 的 记 录 分 散 于 多 个 明 细 账 户 中 ， 难 以 对 它 进 行 汇 总 和 管 理 ， 如 果 客 户和 供 应 商 比 较 多 ， 款 项 往 来 比 较 频 繁 ， 就 会 造 成 往 来 账 款 的 核 销 混 乱 ， 账 款 催 收 不 及 时 等 ， 资金 利 用 率 低 ， 导 致 坏 账 损 失 。 在 电 算 化 会 计

12、 中 ， 根 据 用 户 往 来 账 款 业 务 量 及 核 算 与 管 理 程 序 的 不 同 ， 如 果 往 来 业 务 较 少 的 企 业 ，则 在 总 账 系 统 中 核 算 往 来 账 款 ， 通 过 建 立 客 户 和 供 应 商 档 案 ， 来 进 行 往 来 账 款 的 辅 助 核 算 。 如果 往 来 业 务 量 大 ， 往 来 关 系 较 为 复 杂 的 企 业 ， 则 采 用 应 收 应 付 账 款 系 统 进 行 管 理 。 二 、 应 收 应 付 款 系 统 的 设 置应 收 应 付 款 系 统 的 主 要 功 能 ： 通 过 建 立 客 户 和 供 应 商 档 案

13、， 输 入 单 据 和 凭 证 ， 进 行 往 来 账 款 的 日 常核 算 ， 动 态 地 反 映 与 客 户 和 供 应 商 的 往 来 账 款 情 况 。 通 过 系 统 的 自 动 汇 总 ， 帮 助 用 户 便 捷 地 进 行 往 来 账 款 的 核 销 通 过 设 置 坏 账 准 备 的 参 数 和 对 应 科 目 ， 系 统 自 动 计 提 坏 账 准 备 并 生 成凭 证 通 过 设 置 账 龄 分 析 参 数 ， 系 统 自 动 汇 总 编 制 账 表 供 用 户 进 行 账 龄 分 析 通 过 设 置 报 警 级 别 ， 提 醒 用 户 及 时 催 收 欠 款 ， 并 帮

14、助 用 户 对 各 类 客 户的 信 用 进 行 评 级 应 收 款 系 统 业 务 处 理 流 程日 常 业 务 处 理应 收 单 据处 理账 套 参 数 设 置 初 始 设 置 单 据 设 计 期 初 余 额 输 入收 款 单 据处 理 核 销处 理 转 账处 理 坏 账处 理 汇 兑损 益 制 单制 单 账 表 管 理 其 他 处 理票 据管 理 二 、 应 收 应 付 款 系 统 的 设 置在 使 用 应 收 应 付 账 款 系 统 时 ， 需 要 注 意 在 科 目 设 置 上 要 有 所 改 变 ， 与 往 来 账有 关 的 科 目 如 应 收 账 款 ， 应 付 账 款 等 在

15、总 账 在 不 再 设 立 明 细 账 ， 应 设 置 为客 户 往 来 或 供 应 商 往 来 辅 助 核 算 ， 并 通 过 设 立 客 户 、 供 应 商 档 案 ， 集 中 在应 收 应 付 款 系 统 中 进 行 管 理 ， 与 往 来 账 相 关 的 凭 证 和 款 项 的 查 询 也 在 应 收应 付 系 统 中 进 行 ， 总 账 系 统 不 再 对 与 往 来 账 有 关 的 凭 证 进 行 凭 证 填 制 的 业务 处 理 （ 总 账 参 数 中 的 受 控 科 目 ？ ？ ？ ） ， 应 收 应 付 账 款 系 统 中 的 数 据 将通 过 凭 证 传 递 到 总 账 系

16、 统 中 来 ， 如 果 企 业 还 使 用 了 采 购 和 销 售 系 统 ， 则 它 与 应 收 应 付 账 款 系 统 也 可 以 建 立 数 据 联 系 。 二 、 应 收 应 付 账 款 系 统 的 设 置1、 应 收 应 付 账 款 系 统 的 业 务 控 制 选 项应 收 应 付 账 款 进 行 业 务 处 理 时 ， 需 要 制 定 的 一 些 基 本 规 则 ， 比 较 重 要 的 如 坏 账 处 理 方 式 ，汇 兑 损 益 处 理 方 式 、 系 统 制 单 方 式 等（ 1） 应 收 系 统 的 控 制 参 数 ：汇 兑 损 益 方 式 ：坏 账 处 理 方 式 ： 备

17、 抵 法 和 直 接 转 销 法 ， 其 中 备 抵 法 又 可 以 选 择 应 收 余 额 百 分 比 法 、 销 售收 入 百 分 比 法 和 账 龄 分 析 法 代 垫 费 用 类 型 ： 从 销 售 系 统 中 传 递 的 代 垫 费 用 单 在 应 收 系 统 中 用 何 种 单 据 进 行 接 收 二 、 应 收 应 付 账 款 系 统 的 设 置（ 1） 应 收 系 统 的 控 制 参 数 ：应 收 账 款 核 算 模 型 ： 简 单 核 算 和 详 细 核 算前 者 是 指 应 收 款 系 统 只 是 完 成 将 销 售 传 递 过 来 的 发 票 生 成 凭 证 并 传 递

18、给 总 账 。后 者 是 指 对 往 来 款 项 进 行 详 细 的 核 算 、 控 制 、 查 询 和 分 析 。 主 要 是 针 对 用 户的 销 售 业 务 及 应 收 款 项 比 较 复 杂 ， 或 者 用 户 需 要 跟 踪 每 一 笔 业 务 的 应 收 、已 收 情 况 ， 或 者 需 要 将 应 收 款 核 算 到 产 品 一 级 。是 否 计 算 现 金 折 扣 ： 是 否 远 程 应 用 ： 二 、 应 收 应 付 账 款 系 统 的 设 置2、 应 收 应 付 系 统 的 初 始 设 置 ：在 应 收 系 统 的 参 数 设 置 完 成 以 后 ， 还 需 要 为 系 统

19、 做 一 些 功 能 方 面 的 设 置 ， 特 别 是 为 了 简 化 日 常 核 算中 填 制 凭 证 的 工 作 ， 可 以 预 先 将 应 收 应 付 款 业 务 中 常 用 的 会 计 科 目 设 置 好 ， 另 外 还 要 对 坏 账 准备 、 账 龄 区 间 和 报 警 级 别 进 行 设 置 。（ 1） 基 本 科 目 设 置 ： 指 在 核 算 应 收 款 项 时 经 常 用 到 的 ， 一 旦 设 置 ， 系 统 在 生 成 凭 证 时 自 动 填 制 相 关的 会 计 科 目（ 2） 结 算 方 式 科 目 设 置 ： （ 3） 坏 账 准 备 设 置（ 4） 账 龄 区

20、 间 设 置（ 5） 报 警 级 别 设 置（ 6） 二 、 应 收 应 付 账 款 系 统 的 设 置3、 输 入 期 初 余 额在 设 定 了 应 收 应 付 的 选 项 和 档 案 资 料 后 ， 还 需 要录 入 应 收 应 付 款 管 理 系 统 的 期 初 余 额 ， 它 与 总账 系 统 有 联 系 ， 但 在 数 据 管 理 上 又 有 独 立 性 ，因 此 还 需 要 另 行 录 入 期 初 余 额 ， 并 与 总 账 系 统进 行 对 账 ， 以 检 查 期 初 余 额 的 准 确 性 。 三 、 工 资 管 理 系 统 的 设 置工 资 管 理 系 统 由 由 于 其 带

21、 有 明 显 的 自 动 计 算 和 汇 总 ， 因 此 可 以 使 财 务 人 员 在 工 资 核 算 中省 去 繁 琐 劳 动 和 计 算 错 误 ， 应 用 比 较 广 泛 。工 资 管 理 系 统 功 能 ： 提 供 多 个 工 资 类 别 处 理 的 设 置 ， 可 以 对 不 同 类 型 的 人 员 工 资 进 行 管 理 可 以 自 由 设 置 工 资 项 目 和 计 算 公 式 ， 并 可 对 平 时 的 工 资 变 动 进 行 调 整 可 以 自 动 计 算 个 人 所 得 税 ， 自 动 进 行 扣 零 处 理 ， 生 成 工 资 文 件 可 交 由 银 行 代 发 工 资

22、 可 以 自 动 计 算 汇 总 工 资 数 据 ， 自 动 完 成 工 资 的 费 用 分 摊 ， 自 动 进 行 转 账 业 务 处 理 可 以 便 捷 地 进 行 工 资 数 据 查 询 三 、 工 资 管 理 系 统 的 设 置工 资 的 会 计 核 算 ：涉 及 工 资 发 放 的 核 算 、 工 资 计 提 和 分 摊 ， 一 般 来 说 具 体 包 括 ：（ 1） 应 付 职 工 薪 酬 ： 包 括 工 资 、 奖 金 、 津 贴 以 及 各 种 福 利 费 、 保 险 费 、 公 积 金 等 等（ 2） 相 关 科 目 ： 生 产 成 本 、 制 造 费 用 、 管 理 费 用

23、 、 销 售 费 用 以 及 在 建 工 程 等相 关 核 算 过 程 ：（ 1） 发 放 工 资 ： 根 据 工 资 汇 总 表 及 扣 税 情 况 进 行 发 放 ， 分 录 省 略 （ 2） 分 摊 工 资 ： 月 末 对 本 月 应 发 放 的 工 资 按 职 工 的 岗 位 及 不 同 性 质 进 行 分 摊 ， 分 录 省略（ 3） 计 提 保 险 费 ： 企 业 按 照 规 定 的 基 准 和 比 例 ， 向 社 会 保 险 机 构 交 纳 的 养 老 保 险 、 医疗 保 险 、 失 业 保 险 等 ， 分 录 省 略 工 资 系 统 新 用 户 操 作 流 程 工 资 系 统

24、 老 用 户 操 作 流 程人 事 部 门综 合 行 政 部 门业 务 部 门 生 产 部 门 职 工 汇 总 过 账 银 行工资计算 应 发工 资月 末处 理 工 资发 放计 提 分 摊 总账 三 、 工 资 管 理 系 统 的 设 置1、 工 资 管 理 系 统 的 业 务 控 制 参 数工 资 管 理 系 统 也 需 要 设 置 业 务 处 理 的 基 本 规 则 ， 它 的 参 数 设 置 包 括 ：（ 1） 参 数（ 2） 扣 税（ 3） 扣 零（ 4） 人 员 编 码 四 个 方 面 在 首 次 登 录 工 资 系 统 时 ， 会 进 入 “ 建 立 工 资 套 ” ， 然 后 进

25、 行 上 述 参 数 的 设 置 ， 要 说 明 的 是 ：工 资 类 别 个 数 ， 是 用 户 需 要 分 别 对 不 同 人 员 设 置 工 资 项 目 ， 工 资 发 放 公 式 或 者 一 个 月 内 多 次 发 放 工资 的 ， 可 以 选 择 多 种 工 资 类 别 ， 以 对 不 同 人 员 或 各 期 工 资 进 行 分 别 管 理 ， 如 果 不 同 类 别 人 员 在项 目 设 置 和 计 算 公 式 上 是 统 一 的 ， 则 不 需 要 设 置 多 个 工 资 类 别注 意 ： 三 、 工 资 管 理 系 统 的 设 置1、 工 资 管 理 系 统 的 业 务 控 制

26、 参 数注 意 ： 工 资 账 套 、 工 资 类 别 和 人 员 类 别 是 三 个 容 易 混 淆 的 概 念 。 工 资 账 套 是 用 来 工 资 管理 的 系 统 ， 一 个 核 算 账 套 下 只 能 建 立 一 个 工 资 账 套 ； 工 资 类 别 是 按 工 资 项 目 的 不 同而 设 置 的 工 资 数 据 管 理 类 别 ， 一 个 工 资 账 套 下 可 以 设 置 多 个 工 资 类 别 ； 人 员 类 别 是按 工 资 分 配 政 策 或 核 算 中 计 入 会 计 科 目 的 不 同 而 对 人 员 进 行 的 分 类 。2、 人 员 类 别 的 设 置 ： 可

27、 以 按 人 员 类 别 对 所 属 人 员 进 行 工 资 的 汇 总 和 计 算 ， 并 有 针 对 性地 对 各 类 人 员 的 工 资 进 行 管 理 ， 如 按 类 别 不 同 分 配 工 资 费 用 ， 也 可 以 在 不 同 类 别 的 人 员 工 资 水 平 进 行 比 较 。“ 工 资 管 理 ” “ 设 置 ” “ 人 员 类 别 设 置 ”3、 人 员 档 案 设 置 ： 输 入 人 员 的 具 体 信 息 ， 并 指 定 人 员 类 别 三 、 工 资 管 理 系 统 的 设 置3、 工 资 项 目 和 计 算 公 式 设 置这 是 工 资 系 统 中 最 重 要 的

28、设 置工 资 项 目 是 为 工 资 计 算 、 汇 总 和 管 理 服 务 的 。 要 定 义 工 资 项 目 的 名 称 、 、 类 别 、 长 度 、小 数 位 数 和 增 减 项 。 其 中 “ 应 发 合 计 ” 、 “ 扣 款 合 计 ” 和 “ 实 发 合 计 ” 是 固 定 设 置 ，并 配 有 计 算 公 式 ， 有 一 些 项 目 可 以 参 照 ， 有 些 项 目 则 需 要 新 增 。计 算 公 式 则 是 反 映 这 些 工 资 的 计 算 关 系 ， 输 入 的 时 候 要 注 意 ： 公 式 输 入 必 须 在 半 角 英 文 状 态 下 输 入 公 式 输 入

29、完 成 ， 必 须 单 击 “ 公 式 确 认 ” “ 应 发 合 计 ” 、 “ 扣 款 合 计 ” 和 “ 实 发 合 计 ” 的 计 算 公 式 不 需 要 设 置 系 统 是 按 公 式 设 置 对 话 框 中 的 工 资 项 目 列 表 先 后 顺 序 进 行 工 资 计 算 的 ， 因 此 必 须 注 意 计 算公 式 的 排 列 顺 序 ， 先 得 的 数 应 排 在 前 面 ， 三 个 固 定 的 项 目 放 在 最 后 。 四 、 固 定 资 产 管 理 系 统 的 设 置为 了 保 证 企 业 资 产 的 安 全 完 整 ， 可 以 使 用 固 定 资 产 管 理 系 统

30、进 行 固 定 资 产 的 日 常 核 算 和管 理 ， 快 捷 地 实 现 固 定 资 产 增 减 变 动 和 折 旧 核 算 ， 并 快 速 生 成 有 关 的 固 定 资 产 报 表 。系 统 通 过 建 立 详 细 的 固 定 资 产 卡 片 来 进 行 管 理 ， 固 定 资 产 增 减 变 动 较 少 ， 日 常 的 业务 核 算 以 计 提 折 旧 为 主 。 通 过 建 立 固 定 资 产 管 理 卡 片 ， 准 确 及 时 地 进 行 固 定 资 产 管 理 的 增 减 变 动 核 算 ， 自 动 固 定 资产 卡 片 ， 便 于 企 业 掌 握 固 定 资 产 的 总 体

31、情 况 ， 保 护 资 产 的 安 全 完 整 。 通 过 设 置 固 定 资 产 折 旧 处 理 参 数 ， 自 动 计 算 折 旧 和 进 行 有 关 的 核 算 业 务 处 理 ， 有 利 于 减 轻财 务 人 员 的 核 算 强 度 。 通 过 对 固 定 资 产 的 分 类 和 汇 总 ， 形 成 固 定 资 产 账 表 ， 有 利 于 帮 助 企 业 进 行 固 定 资 产 使 用 效率 的 分 析 。 在 固 定 资 产 管 理 系 统 中 进 行 的 资 产 增 减 变 化 核 算 和 折 旧 计 提 等 数 据 通 过 凭 证 传 递 到 总 账 系统 ， 还 可 以 为 成

32、 本 管 理 系 统 提 供 计 提 折 旧 的 有 关 数 据 。 四 、 固 定 资 产 管 理 系 统 的 设 置固 定 资 产 的 会 计 核 算 ： 固 定 资 产 的 初 始 计 量 ： 固 定 资 产 的 折 旧 处 理 ： 固 定 资 产 的 减 值 损 失 处 理 ： 固 定 资 产 的 后 续 支 出 处 理 ： 固 定 资 产 处 置 处 理 ： 固 定 资 产 核 算 和 折 旧 计 提 等 数 据 通 过 凭 证 传 递 到 总 账 系 统 ， 还 可 以 为 成本 管 理 系 统 提 供 计 提 折 旧 的 有 关 数 据 。 固 定 资 产 管 理 系 统 的 操

33、 作 流 程 固 定 资 产 系 统 初 始 化启 用 固 定 资 产 系 统 资 产 变 动卡 片 修 改 、 删 除资 产 增 加输 入 原 始 卡 片基 础 设 置折 旧 计 提批 量 制 单对 账 月 末 处 理资 产 减 少 原 值 变 动 使 用 年 限 调 整累 计 折 旧 调 整折 旧 方 法 调 整使 用 状 况 调 整部 门 转 移净 残 值 （ 率 ） 调 整减 值 准 备 处 理资 产 评 估类 别 调 整 部 门 档 案 增 减 方 式资 产 类 别卡 片 项 目 ， 卡 片 样 式选 项部 门 对 应 折 旧 科 目使 用 状 况折 旧 方 法 四 、 固 定 资

34、产 管 理 系 统 的 设 置1、 业 务 控 制 选 项按 照 企 业 固 定 资 产 核 算 的 具 体 情 况 ， 在 系 统 中 建 立 业 务 处 理 规 则 和 选 项 。 主 要 包 括 ：（ 1） 系 统 选 项 ：启 用 月 份折 旧 方 法 设 置 ：固 定 资 产 编 码 方 式 ： 账 务 接 口 ： 与 账 务 系 统 对 账 及 对 账 科 目 、 固 定 资 产 入 账 科 目 、 折 旧 入 账 科 目 、 业 务 发 生后 立 即 制 单 、 月 末 结 账 前 一 定 要 完 成 制 单 登 账 业 务 等 等 四 、 固 定 资 产 管 理 系 统 的 设

35、 置2、 固 定 资 产 类 别 设 置 ：3、 部 门 对 应 折 旧 科 目 设 置 ：部 门 对 应 折 旧 是 指 折 旧 费 用 的 入 账 科 目 。 对 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 必 须 按 一 定 的 标 准 归 入成 本 或 费 用 ， 根 据 不 同 使 用 者 的 具 体 情 况 ， 有 按 部 门 归 集 的 ， 有 按 类 别 归 集 的 ， 一般 情 况 下 ， 某 个 部 门 的 固 定 资 产 折 旧 费 用 归 集 到 一 个 比 较 固 定 的 科 目 ， 这 样 可 以 在录 入 固 定 资 产 原 始 卡 片 时 ， 由 系 统 自 动 生 成

36、 部 门 对 应 折 旧 科 目 的 内 容 ， 以 减 少 手 工录 入 的 工 作 量 ， 二 是 为 了 在 生 成 部 门 折 旧 分 配 表 时 ， 由 系 统 自 动 按 部 门 折 旧 科 目 汇 总 ， 从 而 制 作 记 账 凭 证 。4、 增 减 方 式 对 应 入 账 科 目 ： 增 加 的 情 况 有 些 变 化 ， 减 少 的 话 一 般 均 为 “ 固 定 资 产 清 理 ”科 目 。 四 、 固 定 资 产 管 理 系 统 的 设 置5、 原 始 卡 片 录 入 ：6、 与 总 账 系 统 对 账 ： 本 章 小 结本 章 主 要 介 绍 了 账 务 系 统 、

37、应 收 应 付 款 管 理 系 统 、 工 资 管 理 系 统 、 固 定 资 产管 理 系 统 这 4个 主 要 的 核 算 系 统 的 基 本 功 能 以 及 如 何 进 行 基 础 设 置 和 建 立基 础 档 案 ， 目 的 是 通 过 财 务 软 件 来 建 立 企 业 计 算 机 会 计 核 算 系 统 ， 并 在 此基 础 上 ， 针 对 日 常 业 务 管 理 的 需 要 ， 依 靠 业 务 管 理 系 统 的 功 能 设 置 ， 便 捷地 对 日 常 业 务 进 行 管 理 。 在 这 当 中 ， 账 务 系 统 （ 总 账 ） 是 核 算 管 理 体 系 的核 心 ， 业 务 管 理 系 统 则 是 在 总 账 基 础 上 对 业 务 管 理 领 域 的 延 伸 。 这 些 系 统的 初 始 选 项 设 置 ， 对 于 这 些 系 统 日 常 业 务 的 处 理 ， 将 会 有 重 要 的 影 响 ， 因 些 要 弄 清 这 些 选 项 的 意 义 以 及 如 何 按 照 需 要 进 行 设 置 。