会计电算化技能实训教程第2单元课件

《会计电算化技能实训教程第2单元课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化技能实训教程第2单元课件（34页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 1 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 2 【 教 学 目 标 】 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 3 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 4 2.1 操 作 员 管 理任 务 导 入 ： 宏 信 公 司 自 2012年 1月 开 始 使 用 畅 捷 通 T3管 理 软 件 进 行 总 账 账 务 处 理 ，经 过 与 软 件 实 施 工 程 师 咨 询 得 知 ， 在 进 行 总 账 业 务 处 理 之 前 ， 为 了 加 强 内 部控 制 ， 为 了 确 定 本

2、公 司 的 会 计 业 务 处 理 的 核 算 规 则 等 ， 应 进 行 总 账 系 统 的 参数 设 置 。 现 在 需 要 在 了 解 本 公 司 会 计 业 务 处 理 要 采 用 的 规 则 和 具 体 的 要 求 后进 行 参 数 设 置 ， 以 满 足 会 计 核 算 与 管 理 的 要 求 。 另 外 ， 在 正 式 应 用 系 统 进 行总 账 业 务 处 理 之 前 ， 要 对 原 有 手 工 数 据 进 行 加 工 整 理 ， 在 软 件 实 施 工 程 师 的帮 助 下 确 认 了 总 账 系 统 期 初 余 额 的 录 入 方 案 。 现 在 需 要 了 解 在 使

3、用 计 算 机 处理 账 务 数 据 时 应 如 何 录 入 期 初 余 额 ， 并 了 解 期 初 余 额 对 日 常 业 务 的 影 响 。 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 5 【 知 识 要 点 】 在 系 统 中 所 设 置 的 操 作 员 在 未 被 使 用 前 ， 可 以 进 行 修 改 ， 但 是 ， 操作 员 信 息 一 旦 保 存 ， 则 编 号 不 能 修 改 。 只 有 系 统 管 理 员 有 权 修 改 操 作 员 信 息 。 操 作 员 的 信 息 中 ， 操 作 员 编 号 不 能 修 改 ， 操 作 员 的 姓 名 、 口 令 及 所属

4、部 门 可 以 修 改 。 操 作 员 的 口 令 除 了 可 以 由 系 统 管 理 员 以 修 改 操 作 员 信 息 的 方 式 修 改外 ， 还 可 以 在 操 作 员 登 录 系 统 时 由 操 作 员 本 人 修 改 。【 做 中 学 】任 务 1： 定 义 总 账 系 统 启 用 参 数 010账 套 首 次 启 用 总 账 系 统 ， 设 置 总 账 系 统 的 参 数 为 ， 不 “ 允许 修 改 作 废 他 人 填 制 的 凭 证 ” 。2.1 操 作 员 管 理 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 6 任 务 2： 录 入 基 本 科 目 余 额 2

5、012年 1月 ， 010账 套 的 基 本 科 目 的 期 初 余 额 如 下 表 所 示 。科 目 名 称 方 向 期 初 余 额 库 存 现 金 借 13680 银 行 存 款 借 552330 库 存 商 品 借 369522 固 定 资 产 借 3323600 累 计 折 旧 贷 856022 短 期 借 款 贷 800000 长 期 借 款 贷 685990 实 收 资 本 贷 2000000 2.1 操 作 员 管 理 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 7 2.1 操 作 员 管 理【 知 识 要 点 】 如 果 某 科 目 为 数 量 、 外 币 核 算

6、 ， 应 录 入 期 初 数 量 、 外 币 余 额 ，而 且 必 须 先 录 入 本 币 余 额 ， 再 录 入 数 量 外 币 余 额 。 非 末 级 会 计 科 目 余 额 不 用 录 入 ， 系 统 将 根 据 其 下 级 明 细 科 目自 动 汇 总 计 算 填 入 。 出 现 红 字 余 额 用 负 号 输 入 。 修 改 余 额 时 ， 直 接 输 入 正 确 数 据 即 可 。 凭 证 记 账 后 期 初 余 额 变 为 浏 览 只 读 状 态 ， 不 能 再 修 改 。 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 8【 知 识 要 点 】 只 要 求 录 入 最

7、 末 级 科 目 的 余 额 和 累 计 发 生 数 ， 上 级 科 目 的 余 额 和 累 计 发生 数 由 系 统 自 动 计 算 。 借 贷 方 累 计 发 生 额 直 接 录 入 ， 期 初 余 额 在 辅 助 项 中 录 中 。 如 果 某 科 目 涉 及 部 门 辅 助 核 算 ， 则 必 须 按 辅 助 项 录 入 期 初 余 额 。 具 体 业务 处 理 过 程 参 照 个 人 往 来 科 目 期 初 余 额 的 录 入 。 【 做 中 学 】任 务 3： 录 入 往 来 科 目 余 额 输 入 “ 1221 其 他 应 收 款 ” 科 目 的 期 初 余 额 。 相 关 信

8、息 ： 日 期 “ 2011-11-30” ， 凭 证 号 “ 付 -101” ， 部 门 “ 采 购 部 ” ， 个 人 名 称 “ 江 洋 ” ， 摘要 “ 出 差 借 款 ” ， 方 向 “ 借 ” ， 期 初 余 额 “ 8000元 ” ； 输 入 “ 1122应 收 账款 ” 科 目 的 期 初 余 额 “ 257400” 元 ， 其 中 明 细 资 料 是 ： 2011年 11月 18日 ，销 售 给 英 华 公 司 产 品 未 收 款 “ 转 账 凭 证 122号 ” 。 输 入 “ 2202应 付 账 款 ”科 目 的 期 初 余 额 “ 182520” 元 ， 其 中 明 细

9、 资 料 是 ： 2011年 12月 18日 ， 向锦 秋 公 司 采 购 材 料 的 应 付 款 “ 转 账 凭 证 39号 ” 。2.1 操 作 员 管 理 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 9 【 知 识 要 点 】 总 账 科 目 与 其 下 级 明 细 科 目 的 余 额 方 向 必 须 一 致 。 余 额 的 方 向 应 以 科 目 属 性 或 类 型 为 准 ， 不 以 当 前 余 额 方 向 为 准 。 【 做 中 学 】任 务 4： 调 整 余 额 方 向 将 “ 1404 材 料 成 本 差 异 ” 科 目 余 额 的 方 向 由 “ 借 ” 调整

10、为 “ 贷 ” 。 2.1 操 作 员 管 理 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 10 【 知 识 要 点 】 期 初 余 额 试 算 不 平 衡 ， 可 以 填 制 凭 证 但 不 能 记 账 。 已 经 记 过 账 ， 则 不 能 再 录 入 、 修 改 期 初 余 额 ， 也 不 能 执 行 “ 结 转上 年 余 额 ” 的 功 能 。【 做 中 学 】任 务 5： 试 算 平 衡 检 查 期 初 余 额 是 否 平 衡 ， 如 果 不 平 衡 应 检 查 余 额 录 入是 否 有 错 误 。2.1 操 作 员 管 理 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程

11、第 2单 元 11 2.2 填 制 凭 证任 务 导 入 ： 会 计 人 员 的 主 要 工 作 职 责 就 是 记 账 、 算 账 和 报 账 ， 做 到 手 续完 备 ， 数 字 准 确 ， 账 目 清 楚 ， 按 期 报 账 。 宏 信 公 司 已 经 具 有 两 年经 营 过 程 ， 对 于 手 工 会 计 业 务 的 处 理 已 经 积 累 了 丰 富 的 经 验 。 在使 用 畅 捷 通 T3软 件 之 时 ， 应 明 确 地 知 道 到 底 在 总 账 系 统 中 应 该 完成 哪 些 主 要 工 作 ？ 手 工 操 作 与 计 算 机 操 作 有 哪 些 不 同 ？ 在 工 作

12、 中应 该 知 识 要 点 什 么 问 题 ？ 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 12 【 知 识 要 点 】 凭 证 类 别 为 初 始 设 置 时 已 定 义 的 凭 证 类 别 代 码 或 名 称 。 在 “ 附 单 据 数 ” 处 可 以 按 Enter键 通 过 ， 也 可 以 输 入 单 据 数 量 。 正 文 中 不 同 行 的 摘 要 可 以 相 同 也 可 以 不 同 ， 但 不 能 为 空 。 每 行 摘 要 将 随相 应 的 会 计 科 目 在 明 细 账 、 日 记 账 中 出 现 。 新 增 分 录 完 成 后 ， 按 回 车 键 ， 系统 将

13、 摘 要 自 动 复 制 到 下 一 分 录 行 。 由 于 在 日 常 经 济 业 务 处 理 的 过 程 中 有 很 多 业 务 的 内 容 是 相 同 或 类 似 的 ，因 此 ， 在 填 制 凭 证 时 会 填 写 相 同 或 类 似 的 摘 要 ， 系 统 提 供 了 设 置 常 用 摘 要 的功 能 ， 我 们 可 以 单 击 摘 要 栏 的 参 照 按 钮 设 置 常 用 摘 要 。 【 做 中 学 】任 务 1： 填 制 凭 证 2012年 1月 18日 共 发 生 三 笔 业 务 。 销 售 给 玖 邦 公 司 和 英 华 公 司产 品 各 20件 ， 每 件 售 价 200

14、0元 ， 货 款 及 税 款 均 未 收 到 ； 向 天 宜 公司 购 买 材 料 一 批 已 验 收 入 库 。 货 款 10000元 和 税 款 1700元 尚 未 支 付 。2.2 填 制 凭 证 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 13 【 知 识 要 点 】 对 错 误 凭 证 进 行 修 改 ， 可 分 为 “ 无 痕 迹 ” 修 改 和 “ 有 痕 迹 ” 修 改 两 种 。“ 无 痕 迹 ” 修 改 ， 即 不 留 下 任 何 曾 经 修 改 的 线 索 和 痕 迹 ； “ 有 痕 迹 ” 修 改 则是 采 用 红 字 冲 销 法 生 成 红 字 冲 销

15、凭 证 。 下 列 两 种 状 态 下 的 错 误 凭 证 可 实 现 无痕 迹 修 改 : 对 已 经 输 入 但 未 审 核 的 机 内 记 账 凭 证 可 以 直 接 进 行 直 接 修 改 ； 在 当 前 金 额 的 相 反 方 向 ， 按 空 格 键 可 改 变 金 额 方 向 。 若 已 选 择 不 允 许 修 改 或 作 废 他 人 填 制 的 凭 证 权 限 控 制 ， 则 不 能 修 改 或 作废 他 人 填 制 的 凭 证 。 【 做 中 学 】任 务 2： 修 改 凭 证 2012年 1月 18日 ， 发 现 已 填 制 的 销 售 给 “ 英 华 公 司 ” 产 品 2

16、0件 ，每 件 售 价 2000元 的 转 账 凭 证 中 的 客 户 应 为 “ 宏 基 公 司 ” 。2.2 填 制 凭 证 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 14 【 知 识 要 点 】 作 废 凭 证 仍 保 留 凭 证 内 容 及 编 号 ， 只 显 示 “ 作 废 ” 字 样 。 作 废 凭 证 不 能 修 改 ， 不 能 审 核 。 在 记 账 时 ， 已 作 废 的 凭 证 将 参 与 记 账 ， 否 则 ， 月 末 无 法 结 账 ， 但系 统 不 对 作 废 凭 证 进 行 数 据 处 理 ， 即 相 当 于 一 张 空 凭 证 。 账 簿 查 询

17、时 ， 找 不 到 作 废 凭 证 的 数 据 。 若 当 前 凭 证 已 作 废 ， 可 单 击 “ 制 单 ” 菜 单 中 的 “ 作 废 /恢 复 ” 选项 ， 取 消 作 废 标 志 ， 并 将 当 前 凭 证 恢 复 为 有 效 凭 证 。【 做 中 学 】任 务 3： 删 除 凭 证 删 除 第 2号 转 账 凭 证 。2.2 填 制 凭 证 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 15【 知 识 要 点 】 在 “ 填 制 凭 证 ” 窗 口 中 ， 单 击 “ 查 看 ” 菜 单 中 的 选 项 可 以 查 看 到当 前 科 目 最 新 余 额 、 外 部 系

18、 统 制 单 信 息 、 联 查 明 细 账 等 。 如 果 凭 证 尚 未 记 账 ， 则 可 以 直 接 在 填 制 凭 证 功 能 中 查 看 。 【 做 中 学 】任 务 4： 查 询 凭 证 查 询 2012年 01月 ， 尚 未 记 账 的 第 2号 转 账 凭 证 。2.2 填 制 凭 证 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 16 2.3 出 纳 业 务任 务 导 入 ： 宏 信 公 司 为 了 加 强 对 现 金 和 银 行 存 款 的 管 理 ， 公 司 决 定 对 会计 人 员 所 填 制 凭 证 中 的 收 付 凭 证 ， 必 须 经 由 出 纳 签

19、 字 后 才 能 记 账 。现 在 需 要 了 解 应 如 何 对 收 付 凭 证 进 行 出 纳 签 字 的 操 作 ？ 对 出 纳 签字 的 操 作 有 哪 些 具 体 的 要 求 ？ 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 17【 知 识 要 点 】 正 文 中 不 同 行 的 摘 要 可 以 相 同 也 可 以 不 同 ， 但 不 能 为 空 。 每 行 摘 要 将 随相 应 的 会 计 科 目 在 明 细 账 、 日 记 账 中 出 现 。 新 增 分 录 完 成 后 ， 按 回 车 键 ， 系统 将 摘 要 自 动 复 制 到 下 一 分 录 行 。 科 目 名

20、称 栏 应 录 入 或 选 择 最 末 级 的 科 目 编 码 。 金 额 不 能 为 “ 零 ” ， 红 字 以 “ ” 号 表 示 。 若 当 前 分 录 的 金 额 为 其 他 所 有 分 录 的 借 贷 方 差 额 ， 则 在 金 额 处 按 “ =” 键即 可 。 【 做 中 学 】任 务 1： 填 制 付 款 凭 证 2012年 1月 18日 ， 以 现 金 支 付 财 务 部 的 办 公 用 品 费 920元 。 2012年 1月 18日 ， 以 转 账 支 票 （ NO.13232） 支 付 销 售 部 的 租 赁费 5000元 。 2.3 出 纳 业 务 会 计 电 算 化

21、技 能 实 训 教 程 第 2单 元 18【 知 识 要 点 】 输 入 的 结 算 方 式 、 票 号 和 发 生 日 期 将 在 进 行 银 行 对 账 时 使 用 。 凭 证 号 按 类 别 、 按 月 由 系 统 自 动 生 成 。 当 使 用 带 有 “ 个 人 往 来 ” 辅 助 核 算 的 会 计 科 目 时 应 录 入 其 部 门 及 个 人 的名 称 。 【 做 中 学 】任 务 2： 填 制 收 款 凭 证 。 2012年 1月 18日 ， 销 售 产 品 后 收 到 一 张 117000元 的 转 账 支 票（ NO.654521） 。 其 中 货 款 100000元 ，

22、 税 款 17000元 。 2012年 1月 18日 ， 收 到 业 务 部 江 洋 还 款 1000元 。2.3 出 纳 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 19 【 知 识 要 点 】 凭 证 填 制 后 可 以 直 接 修 改 ， 但 是 ， 凭 证 一 旦 保 存 ， 其 凭 证 类别 则 不 能 修 改 。 采 用 序 时 控 制 时 ， 凭 证 日 期 应 大 于 或 等 于 启 用 日 期 ， 但 不 能超 过 计 算 机 系 统 日 期 。 一 般 情 况 下 只 能 由 制 单 人 本 人 修 改 错 误 的 凭 证 。 若 已 采 用 制 单

23、序 时 控 制 ， 则 在 修 改 制 单 日 期 时 ， 不 能 在 上 一张 凭 证 的 制 单 日 期 之 前 。【 做 中 学 】任 务 3： 修 改 记 账 凭 证2012年 1月 18日 ， 将 第 1号 付 款 凭 证 的 金 额 修 改 为 982元 。2.3 出 纳 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 20 【 知 识 要 点 】 若 对 出 纳 凭 证 （ 即 涉 及 到 库 存 现 金 和 银 行 存 款 的 收 付 凭 证 ）进 行 签 字 操 作 应 做 好 两 项 准 备 。 即 操 作 员 应 具 有 “ 出 纳 签 字 ” 权限 和

24、 在 系 统 初 始 化 的 科 目 设 置 中 指 定 了 “ 库 存 现 金 ” 为 “ 现 金 总账 科 目 ” ， “ 银 行 存 款 ” 为 “ 银 行 总 账 科 目 ” 。 如 果 已 签 字 凭 证 发 现 有 错 误 ， 则 需 单 击 【 取 消 】 按 钮 ， 取 消签 字 （ 由 原 签 字 人 取 消 签 字 ） ， 再 由 制 单 人 修 改 。【 做 中 学 】任 务 4： 出 纳 签 字 由 出 纳 员 赵 强 （ ZQ， 密 码 ： 000000） 将 1月 份 所 填 制 的收 付 凭 证 进 行 出 纳 签 字 。 2.3 出 纳 业 务 会 计 电 算

25、化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 21【 知 识 要 点 】 在 “ 银 行 日 记 账 ” 中 ， 如 果 本 月 尚 未 结 账 ， 显 示 “ 当 前 合 计 ” 、“ 当 前 累 计 ” ； 如 果 本 月 已 经 结 账 ， 则 显 示 “ 本 月 合 计 ” 、 “ 本 年累 计 ” 。 查 询 日 记 账 时 还 可 以 用 鼠 标 双 击 某 行 或 单 击 【 凭 证 】 按 钮 ， 查看 相 应 的 凭 证 ， 单 击 【 总 账 】 按 钮 可 以 查 看 此 科 目 的 三 栏 式 总 账 。现 金 日 记 账 的 查 询 与 银 行 存 款 日 记 账 的 查

26、 询 操 作 基 本 相 同 。 【 做 中 学 】任 务 5： 查 询 日 记 账 查 询 2012年 1月 份 的 “ 包 含 未 记 账 凭 证 ” 的 银 行 存 款 日记 账 。2.3 出 纳 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 22【 知 识 要 点 】 在 “ 资 金 日 报 表 ” 界 面 ， 用 鼠 标 单 击 【 日 报 】 可 查 询 并打 印 光 标 所 在 行 科 目 的 日 报 单 。 用 鼠 标 单 击 【 昨 日 】 按 钮 可 查 看 现 金 、 银 行 科 目 的 昨 日余 额 。 【 做 中 学 】任 务 6： 查 询 资 金

27、 日 报 表 查 询 2012年 1月 18日 的 资 金 日 报 表 （ 包 含 未 记 账 凭 证 ） 。2.3 出 纳 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 23 2.4 审 核 凭 证 并 记 账任 务 导 入 ： 宏 信 公 司 已 经 分 别 由 出 纳 和 会 计 在 用 友 T3软 件 中 完 成 了 填 制凭 证 和 出 纳 签 字 的 操 作 ， 现 在 需 要 了 解 在 电 算 化 方 式 下 ， 已 经 填制 并 进 行 了 出 纳 签 字 的 凭 证 ， 还 应 进 行 哪 些 操 作 才 算 是 完 成 了 总账 的 日 常 业 务 的

28、 处 理 ？ 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 24 【 知 识 要 点 】 1.在 确 认 一 批 凭 证 无 错 误 时 可 以 单 击 “ 审 核 ” 菜 单 中 的 “ 成 批审 核 凭 证 ” 功 能 ， 可 以 完 成 成 批 审 核 的 操 作 。 2.作 废 凭 证 不 能 被 审 核 ， 也 不 能 被 标 错 。 3.审 核 人 和 制 单 人 不 能 是 同 一 个 人 。 4.凭 证 一 经 审 核 ， 不 能 被 修 改 、 删 除 ， 只 有 取 消 审 核 签 字 后 才能 进 行 修 改 或 删 除 。 5.已 标 错 的 凭 证 不 能

29、 被 审 核 ， 需 先 取 消 标 错 后 才 能 审 核 。【 做 中 学 】任 务 1： 审 核 凭 证 审 核 1月 份 填 制 的 记 账 凭 证 。2.4 审 核 凭 证 并 记 账 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 25 记 账 范 围 可 输 入 数 字 、 “ ” 和 “ ， ” 。第 一 次 记 账 时 ， 若 期 初 余 额 试 算 不 平 衡 ， 不 能 记 账 。上 月 未 结 账 ， 本 月 不 能 记 账 。作 废 凭 证 不 需 审 核 可 直 接 记 账 。 【 做 中 学 】任 务 2： 记 账 将 2012年 1月 份 已 审 核

30、过 的 记 账 凭 证 记 账 。2.4 审 核 凭 证 并 记 账 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 26 【 知 识 要 点 】 1.只 有 账 套 主 管 才 有 权 限 进 行 恢 复 到 记 账 前 状 态 的 操 作 。 2.对 于 已 结 账 的 月 份 ， 不 能 恢 复 记 账 前 状 态 。 3.如 果 再 按 CTRL+H键 ， 将 隐 藏 恢 复 记 账 前 状 态 功 能 。 【 做 中 学 】任 务 3： 取 消 记 账 取 消 010账 套 1月 份 的 所 有 记 账 的 操 作 。2.4 审 核 凭 证 并 记 账 会 计 电 算 化

31、技 能 实 训 教 程 第 2单 元 27 2.5 期 末 业 务任 务 导 入 ： 宏 信 公 司 的 财 务 人 员 非 常 清 楚 企 业 在 手 工 方 式 下 ， 会计 期 末 应 该 完 成 哪 些 期 末 业 务 处 理 ， 现 在 需 要 了 解 在 电 算 化方 式 下 ， 财 务 人 员 应 该 在 系 统 中 完 成 哪 些 重 要 的 期 末 业 务 处理 ？ 应 该 知 识 要 点 什 么 问 题 ？ 与 手 会 计 业 务 处 理 比 较 电 算 化处 理 方 式 有 哪 优 势 ？ 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 28 【 知 识 要 点

32、 】 转 账 序 号 是 指 自 定 义 转 账 凭 证 的 代 号 ， 转 账 序 号 不 是 凭 证 号 ， 转 账 序 号可 以 任 意 定 义 ， 但 只 能 输 入 数 字 、 字 母 ， 不 能 重 号 。 输 入 公 式 时 ， 如 果 公 式 的 表 达 式 不 太 明 确 ， 可 采 用 向 导 方 式 输 入 金 额 公式 。 在 函 数 公 式 中 ， 选 择 期 初 、 期 末 时 ， 方 向 一 般 为 空 ， 避 免 由 于 出 现 反 向余 额 时 发 生 取 数 错 误 。 可 以 直 接 在 “ 金 额 公 式 ” 栏 中 输 入 公 式 、 运 算 符 号

33、及 常 数 。【 做 中 学 】任 务 1： 设 置 自 定 义 转 账 凭 证 设 置 按 期 初 固 定 资 产 原 值 的 5%计 提 固 定 资 产 折 旧 ， 并将 折 旧 额 计 入 “ 管 理 费 用 折 旧 费 ” 的 转 账 凭 证 。2.5 期 末 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 29【 知 识 要 点 】 如 果 损 益 科 目 与 本 年 利 润 科 目 都 有 辅 助 核 算 ， 则 辅 助 账 类 必须 相 同 。 本 年 利 润 科 目 必 须 为 末 级 科 目 ， 且 为 本 年 利 润 入 账 科 目 的 下级 科 目 。

34、【 做 中 学 】任 务 2： 设 置 期 间 损 益 结 转 转 账 凭 证 设 置 将 “ 期 间 损 益 ” 结 转 至 “ 4103 本 年 利 润 ” 的 结 转期 间 损 益 的 转 账 凭 证 。2.5 期 末 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 30 【 知 识 要 点 】 转 账 生 成 之 前 ， 提 示 转 账 月 份 为 当 前 会 计 月 份 。 进 行 转 账 生 成 之 前 ， 请 将 相 关 经 济 业 务 的 记 账 凭 证 登 记 入 账 。否 则 ， 必 须 在 录 入 查 询 条 件 时 选 择 “ 包 含 未 记 账 凭

35、证 ” 才 能 查 询到 完 整 的 数 据 资 料 。【 做 中 学 】任 务 3： 生 成 计 提 固 定 资 产 折 旧 的 转 账 凭 证 生 成 计 提 固 定 资 产 折 旧 的 自 定 义 转 账 凭 证 。2.5 期 末 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 31 【 做 中 学 】任 务 4： 生 成 结 转 期 间 损 益 的 转 账 凭 证 生 成 结 转 1月 期 期 间 损 益 的 转 账 凭 证 。2.5 期 末 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 32 【 做 中 学 】任 务 5： 对 账 将 2012年

36、 1月 份 的 业 务 进 行 对 账 。2.5 期 末 业 务 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 33 【 做 中 学 】任 务 6： 了 解 结 账 功 能 了 解 结 账 功 能 ， 暂 不 结 账 。2.5 期 末 业 务【 知 识 要 点 】 结 账 只 能 由 有 结 账 权 限 的 操 作 员 进 行 操 作 。 本 月 还 有 未 记 账 凭 证 时 ， 不 能 结 账 。 结 账 必 须 按 月 连 续 进 行 ， 上 月 未 结 账 ， 本 月 也 不 能 结 账 ， 但 可 以 填制 、 审 核 凭 证 。 若 总 账 与 明 细 账 对 账 不 符 ， 不 能 结 账 。 如 果 与 其 他 联 合 使 用 ， 其 他 子 系 统 未 全 部 结 账 ， 本 系 统 不 能 结 账 。 已 结 账 月 份 不 能 再 填 制 凭 证 。 结 账 前 ， 要 进 行 数 据 备 份 。 在 结 账 的 过 程 中 ， 可 以 单 击 “ 取 消 ” 按 钮 取 消 正 在 进 行 的 结 账 操 作 。 取 消 结 账 功 能 键 为 ： Ctrl+Shift+F6。 会 计 电 算 化 技 能 实 训 教 程 第 2单 元 34 清 华 大 学 出 版 社