会计电算化项目二课件

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1、会 计 电 算 化 项 目 二 1 项 目 二 会 计 软件 会 计 电 算 化 课 件 会 计 电 算 化 项 目 二 2 项 目 内 容 会 计 软 件 基 本 知 识 会 计 软 件 的 基 本 功 能 会 计 软 件 模 块 会 计 软 件 的 安 装 和 系 统 设 置4123 考 核 评 价 会 计 电 算 化 项 目 二 3 相 关 知 识一 、 会 计 软 件 基 本 知 识（ 一 ） 会 计 软 件 的 基 本 概 念 1、 会 计 软 件 的 概 念 会 计 软 件 是 指 专 门 用 于 会 计 核 算 与 管 理 的 计 算 机应 用 软 件 。 具 体 地 讲 ， 会

2、 计 软 件 是 一 组 指 挥 计 算机 进 行 会 计 核 算 与 管 理 工 作 的 程 序 ， 它 包 括 计 算机 程 序 、 存 储 数 据 以 及 有 关 资 料 。 例 如 ， 账 务 处理 软 件 ， 除 包 括 指 挥 计 算 机 进 行 账 务 处 理 的 程 序 、基 本 数 据 （ 会 计 科 目 、 凭 证 等 ） ， 还 包 括 软 件 使用 手 册 等 有 关 技 术 资 料 ， 用 以 指 导 使 用 人 员 进 行账 务 处 理 操 作 。 会 计 电 算 化 项 目 二 4 相 关 知 识2、 会 计 软 件 的 分 类 会 计 电 算 化 项 目 二 5

3、 相 关 知 识（ 二 ） 会 计 数 据 的 处 理 流 程 1、 手 工 会 计 核 算 的 业 务 处 理 流 程 会 计 电 算 化 项 目 二 6 相 关 知 识2、 利 用 会 计 软 件 进 行 的 会 计 数 据 处 理 流 程 会 计 电 算 化 项 目 二 7 相 关 知 识（ 三 ） 会 计 软 件 的 功 能 模 块 划 分 1、 会 计 软 件 功 能 模 块 划 分 的 意 义 会 计 软 件 功 能 模 块 的 划 分 ， 有 助 于 充 分 认 识 和 分析 会 计 软 件 各 功 能 模 块 之 间 的 数 据 联 系 、 要 求 、特 点 ， 对 会 计 软

4、 件 的 使 用 有 着 十 分 重 要 的 意 义 ： 有 助 于 合 理 组 织 和 使 用 会 计 软 件 各 功 能 模 块 所 需的 信 息 有 助 于 提 高 整 个 软 件 系 统 的 可 靠 性 有 助 于 提 高 会 计 软 件 的 适 应 性 和 实 用 性 会 计 电 算 化 项 目 二 8 相 关 知 识2、 会 计 软 件 功 能 模 块 划 分 的 原 则 会 计 电 算 化 项 目 二 9 相 关 知 识3、 会 计 软 件 的 功 能 结 构 会 计 电 算 化 项 目 二 10 相 关 知 识（ 四 ） 会 计 软 件 的 功 能 模 块 间 的 关 系 1、

5、 会 计 软 件 的 功 能 模 块 间 的 关 系 类 型 一 个 完 整 的 会 计 软 件 可 分 解 成 若 干 个 子 系 统 即 功能 模 块 ， 各 功 能 模 块 间 的 相 互 关 系 主 要 表 现 在 数据 控 制 联 系 和 数 据 传 递 联 系 上 。 会 计 电 算 化 项 目 二 11 相 关 知 识2、 会 计 软 件 的 功 能 模 块 间 的 关 系 图 会 计 电 算 化 项 目 二 12 相 关 知 识 3、 会 计 软 件 的 功 能 模 块 间 的 关 系 特 点 会 计 核 算 系 统 各 功 能 模 块 之 间 并 非 都 存 在直 接 的 数

6、 据 联 系 有 些 功 能 模 块 只 向 其 他 系 统 提 供 数 据 有 些 功 能 模 块 只 接 受 其 他 系 统 提 供 的 数 据而 不 向 其 他 功 能 模 块 提 供 数 据 有 些 功 能 模 块 既 接 受 其 他 系 统 提 供 的 数 据 ，又 向 其 他 系 统 传 递 数 据 账 务 处 理 系 统 是 会 计 软 件 的 中 枢 会 计 电 算 化 项 目 二 13 相 关 知 识二 、 会 计 软 件 的 基 本 功 能（ 一 ） 系 统 初 始 化 系 统 初 始 化 是 会 计 软 件 必 须 具 备 的 基 本 功 能 ， 通 过 系 统 初始 化

7、 可 以 将 一 个 通 用 会 计 软 件 转 化 为 适 合 本 单 位 实 际 情 况的 专 用 会 计 软 件 。 其 主 要 功 能 是 ： 1.设 置 会 计 软 件 操 作 人 员 岗 位 分 工 2.设 置 会 计 核 算 所 必 需 的 期 初 数 据 及 有 关 资 料 3.设 置 凭 证 种 类 4.选 择 会 计 核 算 方 法 5.定 义 自 动 转 账 凭 证 6.输 入 需 要 在 本 期 进 行 对 账 的 未 达 账 项 7.通 用 会 计 软 件 提 供 会 计 报 表 的 自 定 义 功 能 8.对 初 始 数 据 正 确 性 校 验 功 能 会 计 电

8、算 化 项 目 二 14 相 关 知 识（ 二 ） 会 计 数 据 的 输 入 1、 记 账 凭 证 的 输 入 会 计 软 件 提 供 输 入 记 账 凭 证 的 功 能 ， 输 入 项 目 应包 括 填 制 凭 证 的 日 期 、 凭 证 编 号 、 经 济 业 务 内 容摘 要 、 会 计 科 目 或 编 码 、 金 额 等 ， 输 入 会 计 凭 证的 格 式 和 种 类 应 当 符 合 国 家 统 一 会 计 制 度 的 规 定 。其 中 ， 机 制 记 账 凭 证 的 编 号 应 由 会 计 软 件 进 行 连续 性 的 自 动 控 制 ， 由 会 计 软 件 控 制 产 生 自

9、动 流 水编 号 。 会 计 电 算 化 项 目 二 15 相 关 知 识2、 原 始 凭 证 的 输 入 会 计 软 件 对 需 要 输 入 的 原 始 凭 证 ， 可 按 照 以 下 方法 进 行 处 理 ： 输 入 记 账 凭 证 的 同 时 ， 输 入 相 应 的 原 始 凭 证 记 账 凭 证 未 输 入 前 ， 直 接 输 入 原 始 凭 证 ， 由 会 计核 算 自 动 生 成 记 账 凭 证 原 始 凭 证 需 要 修 改 时 提 供 进 行 校 验 的 功 能 会 计 软 件 提 供 的 完 整 的 原 始 凭 证 输 入 项 目 会 计 电 算 化 项 目 二 16 相 关

10、 知 识（ 三 ） 会 计 数 据 的 处 理 会 计 软 件 提 供 的 会 计 数 据 处 理 功 能 如 下 ： 登 账 银 行 对 账 选 择 会 计 核 算 方 法 自 动 编 制 会 计 报 表 结 账 会 计 电 算 化 项 目 二 17 相 关 知 识（ 四 ） 会 计 数 据 的 输 出 会 计 软 件 应 提 供 对 机 内 会 计 数 据 的 查 询 、打 印 、 磁 盘 存 储 功 能 ： 会 计 软 件 的 数 据 查 询 功 能 会 计 软 件 提 供 的 打 印 输 出 功 能 会 计 软 件 提 供 的 数 据 存 储 备 份 功 能 会 计 电 算 化 项 目

11、 二 18 相 关 知 识（ 五 ） 会 计 数 据 的 安 全 会 计 软 件 应 在 会 计 数 据 的 输 入 、 处 理 、 输 出 、 存储 等 环 节 提 供 安 全 保 障 。 会 计 数 据 的 安 全 应 具 体体 现 在 以 下 几 个 方 面 ： 会 计 软 件 具 有 对 操 作 人 员 进 行 使 用 权 控 制 的 功 能 会 计 软 件 具 有 执 行 备 份 并 保 持 软 件 的 正 常 运 行 功能 会 计 软 件 具 有 对 数 据 的 加 密 保 护 措 施 会 计 软 件 具 有 数 据 恢 复 功 能 会 计 电 算 化 项 目 二 19 工 作 任

12、 务三 、 会 计 软 件 的 安 装 与 系 统 设 置（ 一 ） 安 装 会 计 软 件 1、 会 计 软 件 运 行 的 环 境 会 计 电 算 化 项 目 二 20 工 作 任 务2、 会 计 软 件 的 安 装 会 计 软 件 需 安 装 到 计 算机 硬 盘 上 才 能 运 行 。 基本 步 骤 是 ： 将 会 计 软 件系 统 安 装 盘 放 入 光 盘 驱动 器 ； 找 到 安 装 文 件“ Setup.exe”； 选 中 相应 的 功 能 模 块 ， 则 选中 的 模 块 前 被 打 上 对 勾符 号 ， 单 击 “ 开 始 安 装 ”选 项 ， 即 可 自 动 安 装 系统

13、 。 会 计 电 算 化 项 目 二 21 工 作 任 务（ 二 ） 建 立 会 计 账 套 信 息 1、 进 入 系 统 管 理 模 块 安 装 好 系 统 之 后 ， 首 先 在 系统 服 务 模 块 下 的 系 统 管 理 中 ， 建 立 本 单 位 的 会 计 核 算账 套 ， 即 在 系 统 服 务 模 块 下点 击 “ 系 统 管 理 ” 图 标 ， 进入 系 统 管 理 子 模 块 。 在 系 统 管 理 中 ， 应 以 系 统 管理 员 或 账 套 主 管 的 身 份 注 册登 记 ， 必 要 时 可 设 置 或 修 改系 统 管 理 员 口 令 密 码 。 会 计 电 算 化

14、 项 目 二 22 工 作 任 务2、 输 入 会 计 账 套 信 息 建 立 新 的 会 计 核 算 账 套 时 ， 首 先 要 以 系 统管 理 员 的 身 份 ， 输 入 以 下 核 算 账 套 信 息 ： 已 存 账 套 账 套 号 账 套 名 称 账 套 路 径 启 用 会 计 期 间 会 计 电 算 化 项 目 二 23 工 作 任 务3、 输 入 核 算 单 位 信 息 在 输 入 完 核 算 账 套 信 息 后 ， 输 入 单 位 名 称 、 单 位简 称 、 地 址 、 法 人 代 表 、 电 话 、 邮 政 编 码 等 单 位信 息 。 会 计 电 算 化 项 目 二 24

15、 工 作 任 务4、 选 择 核 算 类 型 根 据 企 业 会 计 核 算 的 实 际 ， 选 择 核 算 类 型 ， 其 主要 栏 目 如 下 ： 企 业 类 型 行 业 性 质 账 套 主 管 基 础 信 息 设 置 会 计 电 算 化 项 目 二 25 工 作 任 务（ 三 ） 财 务 分 工 设 置 1、 进 行 财 务 分 工 的 必 要 性 为 了 保 证 会 计 软 件 及 会 计 数 据 的 安 全 性 ， 系 统 管理 模 块 提 供 了 操 作 员 设 置 功 能 ， 其 目 的 是 通 过 系统 管 理 员 和 账 套 主 管 对 参 与 整 个 会 计 软 件 操 作

16、 的人 员 进 行 财 务 分 工 并 授 予 一 定 的 操 作 权 限 ， 一 方面 建 立 财 务 分 工 制 约 关 系 ， 防 止 无 关 人 员 进 入 软件 系 统 ， 另 一 方 面 又 能 协 调 各 功 能 模 块 的 操 作 管理 ， 以 提 高 系 统 各 模 块 的 工 作 效 率 ， 保 障 会 计 数据 的 安 全 性 。 会 计 电 算 化 项 目 二 26 工 作 任 务 2、 操 作 员 设 置 当 我 们 第 一 次 进 入系 统 管 理 模 块 时 ，必 须 以 系 统 管 理 员的 身 份 注 册 登 记 ，根 据 提 示 输 入 操 作员 编 号 、

17、 操 作 员 姓名 、 所 属 部 门 、 口令 等 主 要 栏 目 ， 即可 完 成 增 加 操 作 员的 设 置 。 会 计 电 算 化 项 目 二 27 工 作 任 务 3、 账 套 主 管 权 限 设 置 当 我 们 以 系 统 管 理 员 的身 份 进 入 操 作 员 权 限 设置 界 面 后 ， 可 根 据 提 示首 先 设 置 账 套 主 管 ， 选中 某 一 操 作 员 ， 将 其 确定 为 该 账 套 的 主 管 并 标上 对 勾 标 记 。 会 计 电 算 化 项 目 二 28 工 作 任 务 4、 操 作 员 权 限 设 置 当 以 系 统 管 理 员 的 身 份进 入

18、操 作 员 权 限 设 置 界面 后 ， 若 想 增 加 操 作 员权 限 ， 可 选 择 已 安 装 会计 核 算 系 统 的 某 个 功 能模 块 ， 系 统 将 此 功 能 模块 其 及 下 属 的 子 模 块 的操 作 权 限 授 予 某 一 操 作员 。 会 计 电 算 化 项 目 二 29 工 作 任 务（ 四 ） 建 立 基 本 信 息 档 案 通 过 系 统 管 理 模 块 ， 我 们 可以 建 立 一 个 新 的 账 套 ， 当 启用 这 一 新 账 套 时 ， 应 根 据 单位 会 计 核 算 的 特 点 进 行 初 始化 设 置 ， 会 计 软 件 的 初 始 化设 置

19、可 分 为 两 部 分 ， 一 部 分是 针 对 整 个 会 计 软 件 所 有 的功 能 模 块 设 置 的 ， 另 一 部 分是 针 对 某 一 功 能 模 块 设 置 的 。针 对 整 个 系 统 设 置 的 ， 我 们称 之 为 基 础 设 置 。 会 计 电 算 化 项 目 二 30 工 作 任 务（ 五 ） 会 计 数 据 备 份 与 恢 复 由 于 计 算 机 在 运 行 时 ， 经 常 会 受 到 来 自 各 方 面 因素 的 干 扰 , 如 人 的 因 素 、 硬 件 的 因 素 、 软 件 或 计算 机 病 毒 等 因 素 , 引 起 会 计 数 据 被 破 坏 。 因 此

20、 系统 管 理 中 提 供 了 账 套 输 出 功 能 和 账 套 引 入 功能 ， 可 分 别 实 现 账 套 数 据 的 备 份 和 恢 复 。 会 计 数 据 备 份 将 所 选 的 账 套 数 据 从 本 系 统 中卸 出 。 会 计 数 据 恢 复 将 系 统 外 某 账 套 数 据 引 入 本 系统 中 。 会 计 电 算 化 项 目 二 31 实 训 与 考 核 评 价1、 实 训 内 容 ： 以 个 人 为 单 位 进 行 会 计 软 件 的安 装 与 系 统 设 置2、 考 核 评 价 ： 采 用 自 评 、 相 互 评 和 教 师 评 。权 重 分 别 是 20% 、 30 %和 50%， 考 核 内 容 及记 分 见 下 表 。 会 计 电 算 化 项 目 二 32 实 训 考 核 评 价 表考 核 内 容 所 占 比 重（ %） 记 分安 装 会 计 软 件 20建 立 会 计 账 套 信 息 20财 务 分 工 设 置 20建 立 基 本 信 息 档 案 20会 计 数 据 备 份 与 恢 复 20合 计 100