K3标准财务PPT课件

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1、系 统 结 构 总 账 系 统 是 K/3系 统 的 核 心 系 统 ， 与 其 他 业 务 系 统 主 要 通 过 凭 证 进 行 无 缝 联 接 ， 总 账 与 其 它系 统 的 关 系 如 下 ：商 业 物 流 总 账 报 表现 金 管 理应 收 应 付固 定 资 产工 业 物 流工 资 预 算 管 理项 目 管 理成 本 管 理 注 ： 单 箭 头 表 示 从 总 账 取 数 或 是 生 成 凭 证 传 递 到 总 账 ； 双 箭 关 表 示 既 可 以 从 总 账 取 数 又 可 以 传 递 凭 证 到 总 账 。 系统资料系统参数初始余额 凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核 期末调汇

2、结转损益期末结账设 置 日 常 处 理 期 末 处 理报表查询核销管理总 账 应 用 流 程 新建账套步骤一：打开“开始”菜单中的“程序”-“K/3系统中间层”的“账套管理”， 初次使用时，用户名：Admin，无密码，直接点“确定”。 步骤二：点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径；并根据“案例”中参数来设置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用。 账套备份与恢复 账套批量备份 用 户 授 权步骤一：双击“K3主控台”，以“Administrator”用户登陆，选择“系统设置”，然后单击“用户管理”图标，双击明细功能中“用户管理”。 用 户 授 权步骤二：点击鼠标右键，弹出快捷菜单

3、，点“新建用户”。在新建用户时如果需要密码，可以在“密码认证”处录入。 用 户 授 权步骤三：选中需授权的用户，点击右键中的“权限”，弹出“权限管理”对话框。可点击“高级”进行更明细的授权。 初始化的业务流程核算参数 客户资料 供应商资料结算方式计量单位凭证字币别 部门 仓库资料 物料资料 BOM 初始数据录入供应商供货辅助资料会计科目职员资料 折扣资料备注资料 结束初始化 系 统 参 数 是 总 帐 系 统 的 基 础 ， 它 的 设 置 关 系 到 所 有 财 务 流 程 的处 理 ， 用 户 在 设 置 前 要 慎 重 考 虑 。 系 统 参 数 包 含 三 个 选 项 卡 ， “ 系

4、统 ” 选 项 卡 中 ， 各 行 填 入 相 应的 资 料 即 可 ； 第 三 个 选 项 卡 “ 会 计 期 间 ” 中 内 容 是 不 得 修 改 的 ， 其启 用 时 间 与 新 建 帐 套 的 启 用 期 间 相 同 （ 故 总 帐 的 会 计 期 间 是 由 新 建帐 套 确 定 的 ， 不 能 更 改 ） ； 主 要 是 第 二 个 选 项 卡 中 又 分 为 基 本 信 息 、凭 证 、 预 算 三 个 内 容 。系 统 参 数 设 置 初 始 余 额 的 录 入 分 两 种 情 况 进 行 处 理 ： 一 是 账 套 的 启 用 时 间 是 会 计 年 度 的 第 一 个 会

5、 计 期 间 ，只 需 录 入 各 个 会 计 科 目 的 初 始 余 额 ； 另 一 种 情况 是 账 套 的 启 用 时 间 非 会 计 年 度 的 第 一 个 会 计 期 间 ， 此 时 需 录 入 截 止 到账 套 启 用 期 间 的 各 个 会 计 科 目 的 本 年 累 计 借 、 贷 方 发 生 额 、 损 益 的 实 际发 生 额 、 各 科 目 的 初 始 余 额 。 根 据 以 上 情 况 ， 在 初 始 数 据 录 入 中 要 输 入 全 部 本 位 币 、 外 币 、 数 量金 额 账 及 辅 助 账 、 各 核 算 项 目 的 本 年 累 计 发 生 额 及 期 初

6、余 额 。 凭 证 的 录 入 和 系 统 的 初 始 化 工 作 可 同 时 进 行 ， 用 户 可 根 据 自 己 的 需 要 ， 将 已 经 启 用 的 账 套 ，反 结 账 到 初 始 状 态 ， 不 过 ， 这 种 操 作 ， 只 有 系统 管 理 员 才 有 权 限 。初 始 化 凭 证 录 入 凭 证 查 询 凭 证 过 账 凭 证 汇 总 模 式 凭 证 双 敲 审 核凭 证 处 理 凭 证 录 入 功 能 就 是 为 用 户 提 供 了 一 个 仿 真 的 凭 证 录 入 环 境 ，在 这 里 ， 可 以 将 您 制 作 的 记 账 凭 证 录 入 电 脑 ， 或 者 根 据

7、 原 始单 据 直 接 在 这 里 制 作 记 账 凭 证 。 在 凭 证 录 入 功 能 中 ， 系 统 为您 提 供 许 多 功 能 操 作 以 方 便 您 高 效 快 捷 地 输 入 记 账 凭 证 。凭 证 录 入 凭 证 查 询 凭 证 过 账 就 是 系 统 将 已 录 入 的 记 账 凭 证 根 据 其 会 计 科 目登 记 到 相 关 的 明 细 账 簿 中 的 过 程 。 经 过 记 账 的 凭 证 以 后将 不 再 允 许 修 改 ， 只 能 采 取 补 充 凭 证 或 红 字 冲 销 凭 证 的方 式 进 行 更 正 。 因 此 ， 在 过 账 前 应 该 对 记 账 凭

8、 证 的 内 容仔 细 审 核 ， 系 统 只 能 检 验 记 账 凭 证 中 的 数 据 关 系 错 误 ，而 无 法 检 查 业 务 逻 辑 关 系 。 凭 证 过 帐 凭 证 汇 总 凭 证 汇 总 就 是 将 记 账 凭 证 按 照 指 定 的 范 围 和 条 件 汇 总 其 一级 科 目 的 借 贷 方 发 生 额 。 按 不 同 条 件 对 会 计 凭 证 进 行 汇 总 ， 可以 提 供 各 种 所 需 的 会 计 信 息 。 模 式 凭 证 模 式 凭 证 是 为 方 便 用 户 重 复 录 入 ， 系 统 提 供 模 式 凭 证 功 能 ，可 以 保 存 常 用 凭 证 后

9、在 录 入 凭 证 时 调 用 。 双 敲 审 核 双 敲 审 核 主 要 是 满 足 金 融 、 证 券 等 一 些 特 殊 行 业 的 需要 ， 通 过 对 凭 证 的 二 次 录 入 ， 达 到 系 统 自 动 审 核 凭 证 的 目的 。 在 总 账 系 统 中 提 供 对 现 金 流 量 的 处 理 ， 具 体 处 理 方 式 有 以 下几 种 ： 凭 证 录 入 时 指 定 现 金 流 量 表 主 表 项 目 和 附 表 项 目 通 过 T型 账 和 附 表 指 定 现 金 流 量 编 制 现 金 流 量 表关 键 业 务 点现 金 流 量 在 “ 系 统 参 数 ” 中 提 供

10、了 对 现 金 流 量 科 目 必 须 指 定 现 金 流 量项 目 和 附 表 项 目 的 控 制 ， 如 果 在 凭 证 中 对 现 金 流 量 科 目 必 须 指 定现 金 流 量 和 附 表 项 目 ， 则 必 须 选 中 这 两 个 选 项 。 此 时 ， 如 果 凭 证中 有 现 金 流 量 科 目 没 有 指 定 现 金 流 量 项 目 或 附 表 项 目 ， 凭 证 无 法保 存 。在 凭 证 中 处 理 现 金 流 量关 键 业 务 点 关 键 业 务 点 在 这 种 处 理 方 式 中 ， 在 凭 证 录 入 时 可 以 指 定 具 体 的 现 金 流 量 项 目 。 凭

11、证 录入 时 ， 系 统 会 通 过 现 金 流 量 科 目 的 设 置 来 进 行 判 断 ， 提 示 用 户 进 行 现 金 流 量项 目 的 指 定 。 对 录 入 凭 证 人 员 的 要 求 比 较 高 ， 要 求 对 现 金 流 量 的 业 务 处 理 熟 练 ， 否 则 凭 证的 录 入 速 度 大 大 降 低 ； 在 v9.4以 前 无 法 处 理 多 借 多 贷 的 凭 证 ， v9.4以 后 已 经 完 善 。 指 定 或 修 改 现 金 流 量 不 受 凭 证 状 态 限 制 ， 即 不 论 凭 证 是 已 审 核 ， 还 是 已 过 账 ，甚 至 是 结 账 了 ， 只

12、要 有 足 够 的 权 限 都 可 以 指 定 或 修 改 现 金 流 量 。 在 凭 证 中 处 理 现 金 流 量 通 过 总 账 的 T型 账 和 附 表 项 目 编 制 现 金 流 量 表关 键 业 务 点 关 键 业 务 点期 末 调 汇 本 功 能 主 要 用 于 对 外 币 核 算 的 账 户 在 期 末 自 动 计 算 汇 兑 损 益 ，生 成 汇 兑 损 益 转 账 凭 证 及 期 末 汇 率 调 整 表 。 系 统 执 行 此 功 能 时 ， 是根 据 在 会 计 科 目 中 的 科 目 属 性 来 进 行 的 ， 只 有 在 会 计 科 目 中 设 定 为期 末 调 汇

13、的 科 目 才 会 进 行 期 末 调 汇 处 理 。 期 末 调 汇 可 根 据 用 户 的 需 要 分 别 生 成 汇 兑 收 益 凭 证 、 汇 兑 损 失凭 证 或 汇 兑 损 益 凭 证 。 关 键 业 务 点自 动 转 账 自 动 转 账 功 能 用 于 自 动 生 成 可 按 比 例 转 出 指 定 科 目 的 “ 发 生额 ” 、 “ 余 额 ” 、 “ 最 新 发 生 额 ” 、 “ 最 新 余 额 ” 等 项 数 值 的 会 计业 务 。 在 “ 转 入 、 转 出 方 ” 同 时都 存 在 许 多 明 细 科 目 的 情况 时 ， 定 义 一 条 转 入 （ 或转 出 ）

14、 分 录 后 ， 单 击 “ 分录 类 推 ” 功 能 ， 则 自 动 生成 其 他 分 录 。 分 录 类 推 功能 只 类 推 相 同 级 次 的 科目 ， 定 义 生 成 凭 证 的 机 制 凭证 说 明 ， 方 便 凭 证 查 询 。 不同 选 项 产 生 不 同 结 果 在 总 账 参 数 设 置 中 选 择 本年 利 润 科 目 ， 本 年 利 润 科目 只 能 选 择 一 级 科 目 。 系统 目 前 允 许 本 年 利 润 科 目下 挂 核 算 项 目 也 能 进 行 自动 结 转 损 益 ， 但 要 求 本 年利 润 下 挂 的 核 算 项 目 属 于或 等 于 所 对 应

15、的 损 益 类 科目 下 挂 的 核 算 项 目关 键 业 务 点结 转 损 益 使 用 此 功 能 将 所 有 损 益 类 科 目 的 本 期 余 额 全 部 自 动 转 入 本 年 利 润 科 目 ， 自 动 生成 结 转 损 益 记 账 凭 证 。 在 报 表 系 统 中 ， 制 作 损 益 表 时 ， 有 一 类 取 数 类 型 为 ， 取 损 益 表 发 生 额 （ 其 他 的类 型 不 再 详 细 说 明 ） ， 此 时 这 种 与 损 益 表 取 数 相 关 的 取 数 类 型 ， 必 须 在 总 账 中进 行 了 相 应 的 损 益 结 转 后 才 可 以 取 数 据 ， 如

16、果 是 手 工 进 行 的 损 益 结 转 ， 则 无 法取 数 这 种 取 数 类 型 的 数 据 。 如 果 在 自 动 转 账 设 置 中 ， 将 类 型 设 置 为 结 转 损 益 ，在 报 表 取 与 损 益 表 相 关 的 数 据 时 也 可 以 取 数 数 据 来 ， 则 结 转 损 益 的 结 果 是 一 样的 ， 只 是 需 要 定 义 “ 损 益 结 转 ” 的 凭 证 模 板 。 选 择 该 选 项 ， 在 结 转损 益 时 ， 按 损 益 类 科目 的 余 额 的 相 反 方 向结 转 ， 不 选 该 选 项 ，则 按 损 益 类 科 目 自 身定 义 的 余 额 方

17、向 的 反方 向 进 行 结 转 。关 键 业 务 点结 转 损 益 必 须 在 系 统 参 数 中 选 中 这 个 选 项 ， 否 则 “ 核销 管 理 ” 这 个 功 能 不 可 用 在 科 目 设 置 时 必 须 选 择 这 一 个 选 项 科 目 下 必 须 下 设 至 少 一 个 核 算 项 目 类 别 ， 可 以 设 置 多 个 核 算 项 目类 别关 键 业 务 点往 来 业 务 系 统 初 始 化 时 ， 对 于 设 有 往 来 核 算 的 会 计 科 目 （ 带 有 核 算 项 目 的 ） 在 录 入 期 初余 额 时 ， 需 要 录 入 业 务 编 号 ， 对 于 同 一

18、个 核 算 项 目 ， 可 以 有 多 个 不 同 业 务 编 号 的初 始 余 额 ， 系 统 自 动 算 出 同 一 个 核 算 项 目 不 同 业 务 编 号 的 合 计 数 据 ， 每 个 业 务 编号 的 数 据 都 有 一 个 业 务 发 生 时 间 。 对 于 组 合 核 算 项 目 录 入 数 据 也 是 一 样 。 在 录 入 核 算 项 目 初 始 化 资 料 时 ， 相 应 业 务 编 号 的 业 务 发 生 日 期 为 业 务 发 生 的 真实 日 期 必 须 录 入 ， 否 则 无 法 计 算 出 正 确 的 余 额 数 据 和 账 龄 。往 来 业 务 初 始 化

19、数 据关 键 业 务 点 往 来 业 务 核 销 管 理 在 “ 往 来 业 务 核 销 ” 界 面 上 ， 是 按 照 核 算 项 目 、 业 务 编 号 、业 务 日 期 、 凭 证 号 的 顺 序 来 进 行 排 序 的 ；相 同 的 业 务 编 号 在 进 行 核 销 时 ， 是 以 凭 证 字 号 的 先 后 顺 序 来进 行 排 序 的 。 核 销 时 ， 按 业 务 日 期 的 先 后 、 凭 证 字 号 的 先 后 顺序 （ 如 果 有 期 初 期 初 余 额 ， 先 核 销 期 初 余 额 ） 进 行 核 销 。关 键 业 务 点 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资

20、管理固定资产应收（应付） 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 提 纲 系 统 概 述 报 表 基 本 操 作 报 表 公 式 定 义 其 他 功 能 系 统 概 述 目 前 ， 报 表 系 统 能 从 总 账 系 统 、 工 资 系 统 、 固 定 资 产 系 统 、 应 收 应 付 系 统 以及 工 业 供 需 链 、 商 业 供 需 链 以 及 人 力 资 源 、 项 目 管 理 、 会 计 中 心 中 进 行 取 数 。 具 有 以 下 特 点 ： 多 系 统 联 用 跨 账 套 取 数 数 据 引 入 引 出 函 数 设 置 多 样 公 式 设 置 简

21、 便 ， 操 作 方 便 报 表 属 性 表 属 性 定 义单 元 属 性 定 义 设 置 标 题 行 后 ， 则 在 预 览 时 都 会 在 对应 行 显 示 横 线 ， 即 便 是 做 了 单 元 融 合也 是 。 建 议 设 置 为 0。 为 零 不 显 示基 本 操 作 表 页 管 理 在 设 置 如 资 产 负 债 表 等 月 报 表 可 使 用 多 表 页 管 理 。 可 按 月 设 置 表 页 。 表 页 汇 总 可 实 现 全 部 或 部 分 表 页 的 简 单 汇 总 。 一 个 报 表 不 论 有 多 少 表 页 ， 只 能 有 一 套 公 式 。 使 用 多 表 页 管

22、理 时 ， 若 表 页 计 算 完 成 ， 建 议 锁 定 表 页 。基 本 操 作 可 直 接 在 公 式 编 辑 栏 录 入 公 式 ， 也 可 使 用 公 式 向 导 ， 注 意 录 入 公式 后 ， 一 点 要 点 击 绿 色 对 勾 ， 否 则 不 会 回 填 、 保 存 。公 式 定 义定 义 取 数 公 式 公 式 取 数 参 数 只 有 设 置 ACCTEXT此 类 按日 取 数 的 公 式 时 才 有 效 。若 公 式 中 也 设 置 了开 始 、 结 束 期 间 ，则 以 公 式 为 准 。公 式 定 义 批 量 填 充其 他 功 能 其 他 功 能舍 位 平 衡 在 将

23、报 表 进 行 外 报 时 ， 根 据 统 计 的 需 要 ， 报 出 金 额 的 单 位 通 常 是 万元 ， 而 在 日 常 的 业 务 处 理 中 ， 金 额 一 般 都 是 元 ， 所 以 需 要 有 一 个 换 算 的处 理 过 程 。 舍 位 平 衡 则 是 用 户 解 决 这 样 需 求 。定 义 完 舍 位 平 衡 公 式 后 ， 再 点 击 舍 位 平 衡 才 是 实 现 报 表 转 换 。 如 资 产 负 债 表 中 ， 资产 总 计 =现 金 +银 行 存款 +应 收 账 款 ， 平 衡等 式 可 设 为 现 金 =资产 总 计 银 行 存 款 应 收 账 款 报 表 重

24、 算 可 对 所 有 报 表 自 由 组 合 ， 建 立 多 个 报 表 重 算 方 案 。重 算 方 案 前 请 关 闭 方 案 包 含 的 所 有 报 表 。 若 报 表 是 打 开 的 ，不 会 即 时 更 新 重 算 结 果 ， 待 下 一 次 打 开 报 表 才 会 更 新其 他 功 能 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 基 本 概 念 现 金 流 量 表 是 以 现 金 的 流 入 与 流 出 及 其 净 流 量 等 情 况 ， 反 映企 业 一 定 时 期 的 经 营 活 动

25、 、 投 资 活 动 及 筹 资 活 动 等 产 生 的 现 金 流量 的 报 表 。 通 过 这 张 报 表 可 以 了 解 企 业 某 一 特 定 会 计 期 间 内 有 关现 金 流 动 的 信 息 ， 以 及 这 些 现 金 来 源 于 何 处 ， 又 用 于 何 处 。 通 过将 基 础 下 的 净 利 润 转 换 为 基 础 下 的 现 金 收入 ， 反 映 现 金 的 增 减 变 动 及 流 动 情 况 ， 并 以 此 说 明 企 业 资 产 、 负债 、 所 有 者 权 益 变 动 对 现 金 的 影 响 ， 从 现 金 的 角 度 来 说 明 企 业 的财 务 状 况 ， 反

26、 映 企 业 一 定 期 间 内 的 偿 债 能 力 、 获 利 能 力 。 1、 现 金 ： 可 立 即 用 于 支 付 的 货 币 。 A、 手 中 持 有 的 现 钞 B、 存 入 银 行 的 存 款 C、 银 行 汇 票 、 银 行 本 票 、 银 行 支 票 2、 现 金 等 价 物 ： 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 、 流 动 强 、 易 于 转 换为 已 知 金 额 、 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 （ 具 体 来 说 ， 一 般 是 指 企 业 拥 有 的 原 定 期 限 等 于 或 短 于 三个 月 的 短 期 投 资 ， 可 包 括 在 证 券

27、市 场 上 流 通 的 短 期 债 券 投 资 等 。 ）基 本 概 念 现 金 流 量 的 内 容 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 汇 率 变 动 产 生 是 现 金 流 量 现 金 流 量 的 编 制 方 法直 接 法 （ 直 接 将 权 责 发 生 制 的 业 务 转 换 为 收 付 实 现 制 ） 工 作 底 稿 法 T形 账 户 法 (目 前 K3系 统 采 用 ) 间 接 法 （ 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ） 现 金 流 量 表 系 统 应 用 流

28、程 指定报表时间 指定现金及现金等价物科目新建报表方案 报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除)提取凭证（系统自动）T型账户（进行主表项目指定） 附表二（进行附表项目指定） 编制补充资料（报表项目中录入锁定值） 报表输出 T形 账 户 法直 接 法 -T形 账 户 法 的 编 制 原 理 现 金 流 量 表 的 编 制 采 用 了 拆 分 所 有 现 金 类 科 目 凭 证 的 方法 ， 将 所 有 的 有 现 金 类 科 目 的 凭 证 拆 分 (拆 分 规 则 可 以 自 定义 )为 一 对 一 的 关 系 ， 从 现 金 类 科 目 的 T形 账 户 中 可 按 照 核 算项 目 、

29、 下 级 科 目 展 开 ， 可 以 查 看 所 有 的 此 类 凭 证 ， 直 接 判 断现 金 的 流 动 所 属 的 类 别 。 在 确 定 了 现 金 流 动 所 属 的 类 别 之 后就 可 以 产 生 报 表 。 产 品 演 示 及 讲 解“借 方 ” 表 示 被 拆 分 的 凭 证 的 借 方 有 现 金 及 现 金 等 价 物 科 目“ 贷 方 ” 表 示 被 拆 分 的 凭 证 的 贷 方 有 现 金 及 现 金 等 价 物 科 目“ 对 方 科 目 ” 表 示 就 上 述 两 科 目 的 对 方 科 目 而 言 的 。“ 现 金 类 ” 表 示 上 述 “ 借 方 ” 、

30、“ 贷 方 ” 现 金 及 现 金 等 价 物 科 目 的 对 方 科 目 如 仍 是 现 金 类科 目 ， 则 无 需 指 定 现 金 流 量 。 如 ： 企 业 从 银 行 提 取 现 金 ， 是 企 业 现 金 存 放 形 式 的 转 换 。“ 非 现 金 类 ” 表 示 上 述 “ 借 方 ” 、 “ 贷 方 ” 现 金 及 现 金 等 价 物 科 目 的 对 方 科 目 如 是 非 现 金 类 科 目 ， 则 必 须 指 定 现 金 流 量 。所 以 ， T型 账 户 左 右 两 边 的 “ 现 金 类 ” 汇 总 金 额 应 相 等 ；T型 账 户 左 右 两 边 的 “ 非 现

31、金 类 ” 汇 总 金 额 之 差 为 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 。 经 营 活 动 的 现 金 流 量 =净 利 润 -影 响 利 润 但 不 影 响 经 营活 动 的 现 金 流 量 的 金 额 +不 影 响 利 润 但 影 响 经 营 活 动 现 金流 量 的 金 额 。 （ 注 ： 1、 T型 账 户 中 是 否 全 部 指 定 完 主 表 项目 ， 若 漏 指 ， 则 会 导 致 续 编 附 表 不 正 确 ； 2、 请 注 意 核 对如 下 勾 稽 关 系 是 否 成 立 ： 附 表 中 “ 所 有 科 目 金 额 合 计 ” 栏 报 表 “ 净 利 润 ”

32、栏 =主 表 “ 经 营 活 动 产 生 现 金 净 额 ” 栏 ，若 以 上 钩 稽 关 系 不 成 立 ， 续 编 附 表 会 出 错 。 ）附 表 二 的 取 数 原 理 净 利 润 的 计 算 产 品 演 示 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 概 述 现 金 管 理 系 统 能 处 理 企 业 中 的 日 常 出 纳 业 务 ， 包 括 现金 业 务 、 银 行 业 务 、 票 据 管 理 及 其 相 关 报 表 等 内 容 ， 同时 会 计 人 员 能 在 该 系 统 中 根 据

33、 出 纳 录 入 的 收 付 款 信 息 生成 凭 证 并 传 递 到 总 账 系 统 。 系 统 结 构 在现金管理系统中，应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据，同时在另一个系统出现，修改和删除也是如此。与应付款管理系统的集成 在现金管理系统中，应收票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。 与应收款管理系统的集成 现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工

34、录入外，我们还提供了从总账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。 与总账系统的集成系 统 结 构 应 用 流 程 科 目 的 设 置 初 始 化从 总 账 引 入 科 目 初 始 化初 始 化 数 据 录 入 初 始 化初 始 化 数 据 录 入 初 始 化初 始 化 数 据 录 入 初 始 化结 束 初 始 化 启 用 科 目 关 键 业 务 点日 记 账 的 录 入 （ 三 种 方 法 ） 可根据需要单行录入和多行录入。直接逐笔新增日记账 能选择按对方科目或现金类科目进行登账。 通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账 可按日或期间引入日记账；能选择按对方科

35、目或现金类科目进行引入。 直接从总账引入现金类科目和银行类科目的凭证记录 关 键 业 务 点从 总 账 引 入 日 记 账 复 核 记 账 实 际 上 就 是 出 纳 人 员 对 总 账 的 现 金 和 银 行存 款 凭 证 进 行 复 核 登 账 的 过 程 ， 是 将 总 账 的 有 关 现 金 、银 行 存 款 数 据 引 入 到 现 金 管 理 系 统 的 一 种 方 式 。 关 键 业 务 点复 核 记 账 关 键 业 务 点直 接 录 入直接点击新增一条一条录入 一次录入多条日记 账记录。 关 键 业 务 点银 行 存 款 处 理 流 程录入银行日记账 录入或导入银行对账单银行存款

36、对账 输出余额调节表 关 键 业 务 点银 行 对 账 单 手 工 直 接 录 入 直 接 引 入 （ 招 行 ） 定 义 引 入 方 案 进 行 引 入 关 键 业 务 点定 义 引 入 方 案 关 键 业 务 点银 行 存 款 对 账系统提供自动对账和手工对账，对账前应先进行对账设置！ 关 键 业 务 点余 额 调 节 表 输 出 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 流 程 图财务分析 系统设置分析内容 报表分析 因素分析 定义取数账套报表项目引入数据因素分析指标定义指标分析因素定义报表

37、分析指标分析 报 表 分 析定 义 取 数 账 套 报 表 分 析报 表 项 目 报 表 分 析引 入 数 据 如 在 报 表 分 析 中 ， 设 置 的 报 表 数 据 源 为 金 蝶 报 表 ， 则 在 定 义 报 表项 目 后 需 要 进 行 数 据 的 引 入 。 报 表 分 析报 表 分 析 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 系 统 结 构 系 统 结 构 在K/3工资系统中，将工资分类别进行核算，方便了有些运用多套工资方案进行核算的企业和集团。其类别的划分可按部门、人员类别、人员等任意选择。如企业退休职工和在职职工的工资核算方案是不同的，再次可以

38、将职员定义两个人员类别，然后分两个工资类别分开设置核算公式分开计算。 注意：即使用户只有一套工资核算方案，也要进行工资类别的设置，不过只要设置一个类别即可。 工 资 类 别 维 护 打开工资系统后系统自动弹出“打开工资类别”对话框，如果其中已有类别可以选择类别后按“选择”键，如果没有类别则点击“类别向导”通过向导来新建工资类别。 根据用户的需求选择项目，其中：“是否多类别”不要选择，因为每个类别是单独核算的，一旦选择了将无法录入数据。此选项只有在汇总工资类别中才能选择。 将三个工资类别选择设置完毕后，任意选择一个工资（不可以是汇总工资类别）类别进入工资系统。 工 资 类 别 维 护 注意：如果

39、在进入工资管理系统时未选择任何类别，进入工资系统后的所有的模块不能使用。此时选择“选择类别”，可以进入类别的选择，选取某一类别后进入工资操作。如果选取的类别为汇总类别，此时不可以设置工资核算的公式。（因为汇总类别的工资等于其他的各个类别的相加，无须另外设置公式）。 如果用户要更改工资类别的设置，可以到“类别管理”中操作，在此可进行类别的阅览、修改、新增、删除及类别属性的自定义。 工资系统的类别新建以后，如果发生了业务数据，就不能在类别管理中删除，需要在设置初始数据删除中删除。 系 统 参 数 设 置步骤：点击【系统设置】 【系统设置】 【工资管理】 【系统参数】 系 统 参 数 设 置基础资料

40、设置是工资系统核算的基础，其设置关系到工资类别的分类、费用的分配。主要有“部门”、“币别”、“职员”和“银行”的管理。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【设置】 项 目 设 置定义核算方法是企业进行工资核算的基础。定义核算方法包括设置工资项目和定义工资计算方法。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【设置】 【项目设置】 工 资 录 入 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【工资业务】 【工资录入】 工 资 计 算 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【工资业务】 【工资计算】 所 得 税 设 置 工资系统提供了单独的个人所得税计算与申报功能。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】

41、 【工资业务】 【所得税计算】 工 资 审 核 工资审核可对工资数据修改的权限进行控制，已进行审核的工资数据则不能进行修改，保证了工资数据的保密性。金蝶K/3工资系统10.0版本中新增了工资复审的功能，将工资系统的审核加多了一层，可以通过人为控制保证工资数据的严密性。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【工资业务】 【工资审核】 费 用 分 配 费用分配包括工资费用分配、计提福利费、计提工会经费、自定义计提等分配。单击“费用分配”进入费用分配窗口。在此对生成凭证的会计期间有两个选项，选择“按总账会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为总账系统所在的会计期间。选择“按工资会计期间

42、生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为工资管理系统所在的会计期间。 人 员 变 动 在企业的人员部门间的流动、人员的职称变动、职位异动等人事变动都会造成工资需要重新区分计算，本节主要针对变动进行处理，本模块可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理，方便财务人员根据人员变动情况制定工资计算标准。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【人员变动】 【人员变动处理】 期 末 处 理每月工资管理系统需进行期末处理，结转当前会计期间，同时其它相关系统（如成本管理系统与工资联用时）方能进行期末处理。单击开始按钮，期末处理即完成了。 步骤：点击【人力资源】【工资管理】【工资业务】【期

43、末结账】 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 系 统 结 构 固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系统取数。 成本系统 固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系统取数。 报表系统 固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产初始余额可以传递到总账初始余额。 总账系统系 统 结 构 新增卡片 处 理 固 定 资 产 的 增 加 业 务 。 包 括 ： 固 定 资 产 新 增 、 接 受 投 资 、 接 受 捐 赠 、 融 资 租 入 、在 建 工 程 转 入 及 其 它 增 加

44、 方 式 。变动处理 处 理 各 种 固 定 资 产 变 动 业 务 ， 包 括 ： 固 定 资 产 清 理 、 资 产 评 估 、 重 要 资 产 重 估 价 、 固定 资 产 更 新 改 造 、 固 定 资 产 其 他 变 动 。凭证管理 可 选 择 未 生 成 凭 证 的 卡 片 按 单 或 汇 总 生 成 凭 证 ， 可 对 凭 证 进 行 修 改 ， 审 核 ， 编 辑 等 操作 。 当 凭 证 被 删 除 时 ， 卡 片 中 生 成 凭 证 的 标 志 消 失 ， 可 重 新 根 据 该 卡 片 生 成 凭 证 。报表输出 系 统 自 动 输 出 各 种 常 用 的 固 定 资 产

45、 管 理 报 表 ， 如 ： 固 定 资 产 清 单 ， 固 定 资 产 增 减 表 ，固 定 资 产 及 累 计 折 旧 明 细 账 ， 折 旧 费 用 分 配 表 ， 固 定 资 产 使 用 情 况 分 析 表 ， 固 定 资 产 折 旧 表 等等 。计提折旧 可 按 用 户 在 固 定 资 产 卡 片 中 设 置 的 折 旧 方 法 和 输 入 的 折 旧 基 础 数 据 自 动 完 成 折 旧 费 用的 计 提 过 程 ， 自 动 生 成 计 提 折 旧 费 用 的 记 账 凭 证 。 功 能 介 绍 关 键 业 务 点新增卡片 关 键 业 务 点新增卡片 关 键 业 务 点新增卡片

46、关 键 业 务 点计提折旧 固 定 资 产 折 旧 费 用 的 计 提 是 会 计 核 算 工 作 的 一 项 十 分 重 要 的 业 务 ， 金 蝶 财 务 软 件 为用 户 提 供 了 完 善 的 计 提 折 旧 费 用 功 能 ， 能 够 实 现 自 动 计 提 本 期 折 旧 ， 并 将 折 旧 分 别 计 入有 关 费 用 科 目 ， 自 动 生 成 计 提 折 旧 的 转 账 凭 证 并 传 送 到 账 务 系 统 中 去 。 如果您在折旧管理中修改了折旧，并希望按修改后的金额进行折旧的计提则应选择该选项 总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目 录 目 录

47、总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付） 现 金 管 理 系 统 总 账 系 统应 付 系 统采 购 系 统 应 收 系 统销 售 发 票 应 收 票 据采 购 发 票 采 购 发 票 、 其 它 应 收 单核 销 凭 证销 售 系 统应 收 系 统 结 构 销售系统 销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。 采购系统 采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 应付系统 应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 总账系统 应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 现金管理系统 与应收款管理系统的

48、应收票据进行互相传递。应 收 系 统 结 构 现 金 管 理 系 统 总 账 系 统应 收 系 统销 售 系 统 应 付 系 统采 购 发 票 应 付 票 据销 售 发 票 销 售 发 票 、 其 它 应 收 单核 销 凭 证采 购 系 统应 付 系 统 结 构 应 付 系 统 结 构采购系统 采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。 销售系统 销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 应收系统 应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 总账系统 应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 现金管理系统 与应付款管理系

49、统的应付票据进行互相传递。 应 收 系 统 应 用 流 程系统设置基础资料录入初始余额录入 收款单 退款单销售发票 应收票据其它应收单 期末结账生成凭证 总账系统核销初 始 设 置 日 常 处 理 期 末 处 理报表 坏账处理审核 系统设置基础资料录入初始余额录入 付款单 退款单采购发票 应付票据其它应付单 期末结账生成凭证 总账系统核销初 始 设 置 日 常 处 理 期 末 处 理报表应 付 系 统 应 用 流 程 审核 讲 解 关 键 业 务 点 一坏 账 处 理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与

50、备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。 直 接 转 销 法例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录： 借：管理费用-坏账损失 6000 贷：应收账款-某公司 6000如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录： 借：应收账款-某公司 6000 贷：管理费用-坏账损失 6

51、000同时，借：银行存款 6000 贷：应收账款-某公司 6000 备 抵 法备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。 余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。 账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。 销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。 余 额 百 分 比 法例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3 ，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，

52、已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下： 第一年提坏账准备 借：管理费用 3000 （ 100万3 ） 贷：坏账准备 3000 第二年坏账损失 借：坏账准备 6000（不管准备够不够，年底调整） 贷：应收账款-甲单位 1000 -乙单位 5000 第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备 坏账准备余额应为3600元（120万3 ） 应提的坏账准备为6600元（3600+3000） 注： “坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的坏账准备为6600元。 第二年

53、提坏账准备 借：管理费用 6600 贷：坏账准备 6600 第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账 借：应收账款-乙单位 5000 贷：坏账准备 5000 同时，借：银行存款 5000 贷：应收账款-乙单位 5000 第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备 坏账准备余额应为3900元（130万3 ） 应提的坏账准备为-4700元（3900 -8600） 注： “坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额 8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备4700元。 余 额 百

54、 分 比 法 其它应收单销售发票 发生坏帐坏帐损失凭证处理 坏帐损失初始化销售发票、应收单 发生坏帐的销售发票 发生坏帐的应收单期初坏帐 已审核的收款单 匹配 坏帐收回坏帐收回 坏 账 处 理 流 程 直接录入费用科目代码产 品 演 示 直 接 转 销 法 录入坏账损失和坏账准备科目代码产 品 演 示 备 抵 法 余 额 百 分 比 法选择估计坏账损失的方法 设置相应的计提科目及计提比率 坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。产 品 演 示备 抵 法 余 额 百 分 比 法 -计 提 坏 账 准 备 =+系统设

55、置中坏账准备科 目的余额（仅包括已过账凭证）所有已过账凭证的该科目相应方向的余额 如果应计提坏账准备 本年坏账准备余额，则补提金额为：应计提坏账准备本年坏账准备余额 备 抵 法 余 额 百 分 比 法 -坏 账 损 失产 品 演 示 备 抵 法 余 额 百 分 比 法 -坏 账 损 失产 品 演 示 备 抵 法 余 额 百 分 比 法 -坏 账 收 回产 品 演 示 备 抵 法 余 额 百 分 比 法 -坏 账 收 回产 品 演 示 讲 解 关 键 业 务 点 二核 销 管 理 主 要 是 用 来 对 往 来 账 款 进 行 各 种 形 式 的 核 销 处 理 ， 虽 然 通 过 单据 的 录

56、 入 可 以 及 时 获 悉 往 来 款 的 余 额 资 料 ， 如 应 收 款 汇 总 表 ， 应 收款 明 细 表 ， 但 由 于 收 款 到 账 的 时 间 差 异 性 等 特 点 ， 要 正 确 计 算 账 龄分 析 表 ， 到 期 债 权 列 表 ， 应 收 计 息 表 等 ， 不 能 简 单 地 按 时 间 先 后 顺序 以 收 款 日 期 为 基 础 来 进 行 计 算 ， 必 须 通 过 核 销 进 行 处 理 。只 有 经 过 核 销 的 应 收 单 据 才 真 正 做 为 收 款 处 理 ， 同 时 核 销 日期 也 做 为 计 算 账 龄 分 析 的 重 要 依 据 。

57、1、 到 款 结 算 ： 包 括 收 款 单 、 退 款单 与 销 售 发 票 、 应 收 单 核 销 。 或收 款 单 与 退 款 单 互 冲 、 红 字 销 售发 票 、 应 收 单 与 蓝 字 销 售 发 票 、应 收 单 互 冲 。2、 预 收 冲 应 收 ： 包 括 预 收 款 与 销售 发 票 、 应 收 单 核 销 ， 或 预 收 单与 退 款 单 互 冲 。3、 应 收 冲 应 付 ： 指 销 售 发 票 、 应收 单 与 采 购 发 票 、 应 付 单 核 销 。4、 应 收 款 转 销 ： 属 于 单 边 核 销 ，即 从 一 个 客 户 转 为 另 一 个 客 户 ，实

58、际 应 收 款 的 总 额 并 不 减 少 。 5、 预 收 款 转 销 ： 也 是 属 于 单 边 核 销 。6、 预 收 款 冲 预 付 款 ： 解 决 的 是 预收 单 与 预 付 单 的 核 销 问 题 。 7、 收 款 冲 付 款 ： 解 决 的 是 收 款 单与 付 款 单 的 核 销 问 题 。 核 销 方 式 收款单 销售发票 应收款 其它应收单核销 应付款采购发票 其它应付单 退款单 预收单 预收冲应收互冲互冲 其它应收单应收款转销预收冲预付付款单预付单应收冲应付 自动产生收款冲付款 预收款转销 七 种 核 销 类 型 ： 主 要 是 按 单 据 的 不 同 进 行 分 类

59、。 到 款 结 算 ： 主 要 是 收 款 单 、 退 款 单 与 销 售 发 票 、 其 它 应 收 单 核 销 ， 或 收 款 单 与 退 款 单 互 冲 ，红 字 销 售 发 票 、 其 它 应 收 单 与 蓝 字 销 售 发 票 、 其 它 应 收 单 互 冲 ， 不 包 括 预 收 单 。 预 收 冲 应 收 ： 解 决 的 是 预 收 单 的 核 销 问 题 ， 包 括 预 收 款 与 销 售 发 票 、 其 它 应 收 单 核 销 ， 或 预收 单 与 退 款 单 互 冲 。预 收 冲 应 收 与 到 款 结 算 的 区 别 之 处 在 于 ： 预 收 冲 应 收 要 根 据 相

60、 应 的 核 销 记 录 生 成 预 收 冲 应 收 凭 证， 而 到 款 结 算 则 不 用 。 应 收 冲 应 付 ： 解 决 的 是 销 售 发 票 、 其 它 应 收 单 与 采 购 发 票 、 其 它 应 付 单 的 核 销 问 题 。 应 收 款 转 销 ： 则 属 于 单 边 核 销 ， 即 从 一 个 客 户 转 为 另 一 个 客 户 ， 实 际 应 收 款 的 总 额 并 不 减 少。核 销 类 型 应 收 冲 应 付 付款单 销售发票 其它应收单核销采购发票 其它应付单 自动产生 收款单应收款余额核销金额应付款余额核销金额应付款余额核销金额应收款余额核销金额 自动产生 按

61、核销金额核销注意：1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息。 辛 苦 了 ,谢 谢 ！ 现 金 流 量 的 编 制 方 法直 接 法 （ 直 接 将 权 责 发 生 制 的 业 务 转 换 为 收 付 实 现 制 ） 工 作 底 稿 法 T形 账 户 法 (目 前 K3系 统 采 用 ) 间 接 法 （ 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ） 现 金 流 量 的 编 制 方 法直 接 法 （ 直 接 将 权 责 发 生 制 的 业 务 转 换 为 收 付 实 现 制 ） 工 作 底 稿

62、法 T形 账 户 法 (目 前 K3系 统 采 用 ) 间 接 法 （ 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ） 概 述 现 金 管 理 系 统 能 处 理 企 业 中 的 日 常 出 纳 业 务 ， 包 括 现金 业 务 、 银 行 业 务 、 票 据 管 理 及 其 相 关 报 表 等 内 容 ， 同时 会 计 人 员 能 在 该 系 统 中 根 据 出 纳 录 入 的 收 付 款 信 息 生成 凭 证 并 传 递 到 总 账 系 统 。 概 述 现 金 管 理 系 统 能 处 理 企 业 中 的 日 常 出 纳 业 务 ， 包 括 现金 业 务 、 银 行 业 务

63、、 票 据 管 理 及 其 相 关 报 表 等 内 容 ， 同时 会 计 人 员 能 在 该 系 统 中 根 据 出 纳 录 入 的 收 付 款 信 息 生成 凭 证 并 传 递 到 总 账 系 统 。 报 表 分 析定 义 取 数 账 套 报 表 分 析定 义 取 数 账 套 项 目 设 置定义核算方法是企业进行工资核算的基础。定义核算方法包括设置工资项目和定义工资计算方法。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【设置】 【项目设置】 项 目 设 置定义核算方法是企业进行工资核算的基础。定义核算方法包括设置工资项目和定义工资计算方法。 步骤：点击【人力资源】 【工资管理】 【设置】 【项目设置】