教育部人才培养模式改革和开放教育试点教材：现代商业银行业务与管理

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1、现代商业银行业务与管理概述篇 本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第一篇分二章内容，第一章内理篇。其中，第一篇分二章内容，第一章内理篇。其中，第一篇分二章内容，第一章内理篇。其中，第一篇分二章内容，第一章内容主要对商业银行的经营环境进行介绍。目容主要对商业银行的经营环境进行介绍。目容主要对商业银行的经营环境进行介绍。目容主要对商业银行的经营环境进行介绍。目的是想说明商业银行的运作，并不仅仅是商的是想说明商业银行的运作，并不仅仅是商的是想说明商业银行的运作，并不仅仅是商的是想说

2、明商业银行的运作，并不仅仅是商业银行本身的问题，它受到许多因素的制约。业银行本身的问题，它受到许多因素的制约。业银行本身的问题，它受到许多因素的制约。业银行本身的问题，它受到许多因素的制约。如：政府制定的政策、出台的法律和法规等如：政府制定的政策、出台的法律和法规等如：政府制定的政策、出台的法律和法规等如：政府制定的政策、出台的法律和法规等都是商业银行在经营中最重要的影响因素。都是商业银行在经营中最重要的影响因素。都是商业银行在经营中最重要的影响因素。都是商业银行在经营中最重要的影响因素。第二章内容主要对商业银行的组织机构进行第二章内容主要对商业银行的组织机构进行第二章内容主要对商业银行的组织

3、机构进行第二章内容主要对商业银行的组织机构进行介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与自己的组织机构和运行机制也有很大关系。自己的组织机构和运行机制也有很大关系。自己的组织机构和运行机制也有很大关系。自己的组织机构和运行机制也有很大关系。业务篇本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第二篇分四章内容，第三章主要是对商业银行的资中，第二篇分四章内容

4、，第三章主要是对商业银行的资中，第二篇分四章内容，第三章主要是对商业银行的资中，第二篇分四章内容，第三章主要是对商业银行的资产业务介绍。目的是想说明商业银行的运作的好坏，主产业务介绍。目的是想说明商业银行的运作的好坏，主产业务介绍。目的是想说明商业银行的运作的好坏，主产业务介绍。目的是想说明商业银行的运作的好坏，主要看商业银行资产的质量如何。如：不良贷款比例是否要看商业银行资产的质量如何。如：不良贷款比例是否要看商业银行资产的质量如何。如：不良贷款比例是否要看商业银行资产的质量如何。如：不良贷款比例是否上升。第四章主要是对商业银行的负债业务介绍。目的上升。第四章主要是对商业银行的负债业务介绍。

5、目的上升。第四章主要是对商业银行的负债业务介绍。目的上升。第四章主要是对商业银行的负债业务介绍。目的是想说明商业银行的营运资金绝大部分是来自商业银行是想说明商业银行的营运资金绝大部分是来自商业银行是想说明商业银行的营运资金绝大部分是来自商业银行是想说明商业银行的营运资金绝大部分是来自商业银行的负债。第五章主要是对商业银行的中间业务介绍。目的负债。第五章主要是对商业银行的中间业务介绍。目的负债。第五章主要是对商业银行的中间业务介绍。目的负债。第五章主要是对商业银行的中间业务介绍。目的是想说明商业银行除了资产负债业务外，应大力发展的是想说明商业银行除了资产负债业务外，应大力发展的是想说明商业银行除

6、了资产负债业务外，应大力发展的是想说明商业银行除了资产负债业务外，应大力发展其中间业务。从某种意义上讲，银行提供的服务是银行其中间业务。从某种意义上讲，银行提供的服务是银行其中间业务。从某种意义上讲，银行提供的服务是银行其中间业务。从某种意义上讲，银行提供的服务是银行赖以生存的根本。第六章主要是对商业银行的网上业务赖以生存的根本。第六章主要是对商业银行的网上业务赖以生存的根本。第六章主要是对商业银行的网上业务赖以生存的根本。第六章主要是对商业银行的网上业务介绍。目的是想说明随着现代科技的发展，特别是因特介绍。目的是想说明随着现代科技的发展，特别是因特介绍。目的是想说明随着现代科技的发展，特别是

7、因特介绍。目的是想说明随着现代科技的发展，特别是因特网的兴起，越来越多的商业银行开办了网上银行业务，网的兴起，越来越多的商业银行开办了网上银行业务，网的兴起，越来越多的商业银行开办了网上银行业务，网的兴起，越来越多的商业银行开办了网上银行业务，这是银行业发展的趋势。下面分四讲辅导。这是银行业发展的趋势。下面分四讲辅导。这是银行业发展的趋势。下面分四讲辅导。这是银行业发展的趋势。下面分四讲辅导。管理篇 本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第三篇分五章内容，第七章内容主篇。

8、其中，第三篇分五章内容，第七章内容主篇。其中，第三篇分五章内容，第七章内容主篇。其中，第三篇分五章内容，第七章内容主要对商业银行进行资产负债比例管理的介绍。要对商业银行进行资产负债比例管理的介绍。要对商业银行进行资产负债比例管理的介绍。要对商业银行进行资产负债比例管理的介绍。目的是想说明商业银行在运作，过程中面临的目的是想说明商业银行在运作，过程中面临的目的是想说明商业银行在运作，过程中面临的目的是想说明商业银行在运作，过程中面临的金融风险日益增多，须要借鉴国际上先进的资金融风险日益增多，须要借鉴国际上先进的资金融风险日益增多，须要借鉴国际上先进的资金融风险日益增多，须要借鉴国际上先进的资产负

9、债管理经验。第八章内容主要对商业银行产负债管理经验。第八章内容主要对商业银行产负债管理经验。第八章内容主要对商业银行产负债管理经验。第八章内容主要对商业银行的资本金管理介绍。目的是想说明商业银行运的资本金管理介绍。目的是想说明商业银行运的资本金管理介绍。目的是想说明商业银行运的资本金管理介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与自己的资本充足率也有很大关系。作的好坏与自己的资本充足率也有很大关系。作的好坏与自己的资本充足率也有很大关系。作的好坏与自己的资本充足率也有很大关系。第九章主要是对商业银行风险管理的介绍。下第九章主要是对商业银行风险管理的介绍。下第九章主要是对商业银行风险管理的介绍。下第九

10、章主要是对商业银行风险管理的介绍。下面分五讲辅导。面分五讲辅导。面分五讲辅导。面分五讲辅导。第一讲 商业银行的经营环境 网上学习资源网上学习资源指导指导 商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理第一讲第一讲第一讲第一讲 商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理第二讲第二讲第二讲第二讲 学习学习重点与难点重点与难点辅导辅导了解了解了解了解商业银行的起源商业银行的起源商业银行的起源商业银行的起源和和和和发展过程发展过程发展过程发展过程；熟悉熟悉熟悉熟悉商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质和和和和功能功能功能功能；了解了解了解了解商

11、业银行的设立条件商业银行的设立条件商业银行的设立条件商业银行的设立条件和设立过程；和设立过程；和设立过程；和设立过程；掌握掌握掌握掌握政府对商业银行监管政府对商业银行监管政府对商业银行监管政府对商业银行监管的原则和内容；的原则和内容；的原则和内容；的原则和内容；了解了解了解了解我国商业银行体系的构成我国商业银行体系的构成我国商业银行体系的构成我国商业银行体系的构成。网上网上讨论讨论(1)(1)本讲的学习重点和难点 学习重点：学习重点：商业银行的功能商业银行的功能商业银行的功能商业银行的功能 商业银行的监管商业银行的监管商业银行的监管商业银行的监管 学习难点：学习难点：商业银行的监管商业银行的监

12、管商业银行的监管商业银行的监管 中国商业银行体系的发展中国商业银行体系的发展中国商业银行体系的发展中国商业银行体系的发展 商业银行的前途商业银行的前途商业银行的前途商业银行的前途商业银行的起源 银行起源银行起源银行起源银行起源：早期银行起源于意大利的铸币早期银行起源于意大利的铸币早期银行起源于意大利的铸币早期银行起源于意大利的铸币兑换兑换兑换兑换业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从事事事事信用信用信用信用活动，银行的萌芽便出现。活动，银行的萌芽便出现。活动

13、，银行的萌芽便出现。活动，银行的萌芽便出现。商业银行起始商业银行起始商业银行起始商业银行起始：商业银行起始于资本主义社会。商业银行起始于资本主义社会。商业银行起始于资本主义社会。商业银行起始于资本主义社会。早期银行主要从事早期银行主要从事早期银行主要从事早期银行主要从事高利贷高利贷高利贷高利贷放款，不利于资本主义生放款，不利于资本主义生放款，不利于资本主义生放款，不利于资本主义生产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业

14、银之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银行便随之产生。如行便随之产生。如行便随之产生。如行便随之产生。如16941694年英国的年英国的年英国的年英国的英格兰银行英格兰银行英格兰银行英格兰银行成立，成立，成立，成立，标志着现代商业银行制度的建立。标志着现代商业银行制度的建立。标志着现代商业银行制度的建立。标志着现代商业银行制度的建立。商业银行的发展从商业银行发展的历史来看，主要有从商业银行发展的历史来看，主要有从商业银行发展的历史来看，主要有从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型职能分工型职能分工

15、型职能分工型和和和和全能型全能型全能型全能型两种模式。两种模式。两种模式。两种模式。职能分工型模式职能分工型模式职能分工型模式职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商又称英国模式，也叫传统式商又称英国模式，也叫传统式商又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表业银行，以英、美、日为代表业银行，以英、美、日为代表业银行，以英、美、日为代表 。这种模式下的商业银。这种模式下的商业银。这种模式下的商业银。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的

16、“商商商商业放款论业放款论业放款论业放款论”，也叫，也叫，也叫，也叫“实质票据论实质票据论实质票据论实质票据论”。根据这种理论，。根据这种理论，。根据这种理论，。根据这种理论，商业银行的业务应集中于商业银行的业务应集中于商业银行的业务应集中于商业银行的业务应集中于自偿性贷款。自偿性贷款。自偿性贷款。自偿性贷款。全能型模式全能型模式全能型模式全能型模式：又称德国模式，也叫综合式的商业又称德国模式，也叫综合式的商业又称德国模式，也叫综合式的商业又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。

17、这种模式下的银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。商业银行的性质 商业银行的性质应从下三个层次去理解：商业银行的性质应从下三个层次去理解：商业银行的性质应从下三个层次去理解：商业银行的性质应从下三个层次去理解：商业银行是企业。商业银

18、行是企业。商业银行是企业。商业银行是企业。其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价具有价值和使用价值。纸币也不例外，同

19、样具有价值和使用价值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。商业银行是特殊企业。商业银行是特殊企业。商业银行是特殊企业。商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是一其理由：一是指银所经营的货币是一其理由：一是指银所经营的货币是一其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取

20、借贷般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。权作有条件的让渡。权作有条件的让渡。权作有条件的让渡。商业银行是综合性多功能企业。商业银行是综合性多功能企业。商业银行是综合性多功能企业。商业银行是综合性多功能企业。其理由：随着商业银行业务其理由：随着商业银行业务其理由：随着商业银行业务其理由：随着商业银行业务范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊

21、企业，而范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多功能的企业。功能的企业。功能的企业。功能的企业。商业银行的功能 信用中介功能。信用中介功能。信用中介功能。信用中介功能。是指商业银行通过其负债业务，把社会是指商业银行通过其负债业务，把社会是指商业银行通过其负债业务

22、，把社会是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面面面面 ：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大

23、额资本；：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。三是变短期资本为长期资本。三是变短期资本为长期资本。三是变短期资本为长期资本。支付中介功能。支付中介功能。支付中介功能。支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提是指商业银行为商品交易的货币结算提是指商业银行为商品交易的货币结算提是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。供一种付款机制。即通

24、过账户间的划拔和转移来完成货币结算。信用创造功能。信用创造功能。信用创造功能。信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的是指商业银行在支票流通和转账结算的是指商业银行在支票流通和转账结算的是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，以现金形式支付给客户，而只是把贷款转

25、到客户的存款帐户上，以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。数倍于原始存款的派生存款。数倍于原始存款的派生存款。数倍于原始存款的派生存款。金融服务功能。金融服务功能。金融服务功能。金融服务功能。是指商业银行同国民经济各部门、各单是指商业银行同国民经济各部门、各单是指商业银行同国民经济各部门、各单是指商业银行同国民经济各部门、各单位以

26、及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。商业银行的设立 商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有目前银行的设立主要有目前银行的设立主要有目前银行的设立主要有中央银中央银中央银中央银行行行行审批和审批和审批和审

27、批和 财政部财政部财政部财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大

28、体分为分分分分业经营业经营业经营业经营原则和原则和原则和原则和混业经营混业经营混业经营混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行原则两类。我国银行法规定，商业银行原则两类。我国银行法规定，商业银行原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事在中国境内不得从事在中国境内不得从事在中国境内不得从事信托投资信托投资信托投资信托投资和和和和股票业务股票业务股票业务股票业务，不得投资于非自用，不得投资于非自用，不得投资于非自用，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是不动产。这说明我国实行的是不动产。这说明我国实行的是不动产。这说明我国实行的是分业经营分业经营分业经营分业经营原则。原则。原则。

29、原则。商业银行的设立条件。商业银行的设立条件。商业银行的设立条件。商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设按照我国商业银行法规定，设按照我国商业银行法规定，设按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为1010亿元亿元亿元亿元人

30、民币。人民币。人民币。人民币。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分商业银行的设立程序分商业银行的设立程序分商业银行的设立程序分筹建筹建筹建筹建和和和和开业开业开业开业两个阶段。两个阶段。两个阶段。两个阶段。政府对商业银行监管 政府监管的涵义政府监管的涵义政府监管的涵义政府监管的涵义。是指政府的金融主管当局依法是指政府的金融主管当局依法是指政府的金融主管当局依法是指政府的金融主管当局依法利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，利用

31、行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。政府监管的目标体系政府监管的目标体系政府监管的目标体系政府监管的目标体系。是多层次的，主要包括三是多层次的，主要包括三是多层次的，主要包括三是多层次的，主要包括三个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银行款人、投资者

32、和其他社会公众的利益；三是促进银行款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银行款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。业公平竞争，提高银行业的效率。业公平竞争，提高银行业的效率。业公平竞争，提高银行业的效率。政府监管的基本原则政府监管的基本原则政府监管的基本原则政府监管的基本原则。包括依法监管原则、合理包括依法监管原则、合理包括依法监管原则、合理包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监管原则。监管原则、适度监管原则和高效监管原则。监管原则、适度监管原则和高效监管原则。监管原则、适度监管原则和高效监管原则。政府监管的内客政府监管的内客政府监管的内

33、客政府监管的内客。归纳起来主要分为两类：一类归纳起来主要分为两类：一类归纳起来主要分为两类：一类归纳起来主要分为两类：一类是是是是预防性监管预防性监管预防性监管预防性监管；另一类是；另一类是；另一类是；另一类是保护性监管保护性监管保护性监管保护性监管。我国商业银行体系的构成（一）我国银行体系与金融体系组成一）我国银行体系与金融体系组成我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主体的国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主

34、体的国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主体的国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主体的现代银行体系。现代银行体系。现代银行体系。现代银行体系。（二）加入世贸组织后的（二）加入世贸组织后的中国银行业中国银行业开放开放 正式加入时正式加入时正式加入时正式加入时：20012001年底，中国已经正式成为世贸组年底，中国已经正式成为世贸组年底，中国已经正式成为世贸组年底，中国已经正式成为世贸组织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取消外资银行办理外汇业

35、务的地域和客户限制，外资银消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。正式加入后正式加入后正式加入后正式加入后：根据世贸组织有关协议，正式加入后根据世贸组织有关协议，正式加入后根据世贸组织有关协议，正式加入后根据世贸组织有关协议，正式加入后5 5 5 5年内，取消所有地域限制和人民币业务客户限制，允年内，取消所有地域限制和人民币业务客户限制，允年内，取

36、消所有地域限制和人民币业务客户限制，允年内，取消所有地域限制和人民币业务客户限制，允许外资银行对所有中国客户提供服务。许外资银行对所有中国客户提供服务。许外资银行对所有中国客户提供服务。许外资银行对所有中国客户提供服务。中国国有银行业的差距 商业银行的资本实力商业银行的资本实力 经营效率经营效率 资产质量和风险管理资产质量和风险管理 公司治理公司治理 经营机制和管理体制经营机制和管理体制 信息科技水平信息科技水平第二章 商业银行的组织机构本章的本章的重点与难点重点与难点掌握掌握掌握掌握商业银行的组织机构的商业银行的组织机构的商业银行的组织机构的商业银行的组织机构的构成构成构成构成 掌握掌握掌握

37、掌握商业银行组织机构的设置商业银行组织机构的设置商业银行组织机构的设置商业银行组织机构的设置原则原则原则原则 掌握掌握掌握掌握商业银行分支机构设置的基本商业银行分支机构设置的基本商业银行分支机构设置的基本商业银行分支机构设置的基本条件条件条件条件 掌握掌握掌握掌握商业银行分支机构的管理商业银行分支机构的管理商业银行分支机构的管理商业银行分支机构的管理类型类型类型类型 第一节商业银行组织机构概述设立分支机构必须经设立分支机构必须经设立分支机构必须经设立分支机构必须经中国人民银行中国人民银行中国人民银行中国人民银行审查批准。拨付各分支机构营运资审查批准。拨付各分支机构营运资审查批准。拨付各分支机构

38、营运资审查批准。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的金额的总和，不得超过总行资本金总额的金额的总和，不得超过总行资本金总额的金额的总和，不得超过总行资本金总额的6060。设立时，申请人应。设立时，申请人应。设立时，申请人应。设立时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与

39、业务有关的其他资料以针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等。及中国人民银行规定的其他文件与资料等。及中国人民银行规定的其他文件与资料等。及中国人民银行规定的其他文件与资料等。其设置原则有如下：其设置原则有如下：其设置原则有如下：其设置原则有如下：精干合理原则：精干合理原则：精干合理原则：精干合理原则：指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。分工协调原则分工协调

40、原则分工协调原则分工协调原则：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。幅度层次原则幅度层次原则幅度层次原则幅度层次原则：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。效率效益效率效益效率效益效率效益原则原则原则原则：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标：指以最少的

41、劳动和资金投入实现其经营目标二、商业银行组织机构的构成 决策机构决策机构：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。执行机构执行机构：包括总经理或行长及下设的业务部门和：包括总经理或行长及下设的业务部门和：包括总经理或行长及下设的业务部门和：包括总经理或行长及下设的业务部门和职能部门。职能部门。职能部门。职能部门。监督机构监督机构：包括监事会和各种检查委员会。：包括监事会和各种检查委员会。：包括监事会和各种检查委员会。：包括监事会和各种检查委员会。商业银行的组织机构由商业银行的组

42、织机构由商业银行的组织机构由商业银行的组织机构由决策机构决策机构决策机构决策机构、执行机构执行机构执行机构执行机构和和和和监督监督监督监督机构机构机构机构组成。组成。组成。组成。商业银行的决策机构（一）股东大会一）股东大会股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为

43、优先股股东和普通股股东。股东和普通股股东。股东和普通股股东。股东和普通股股东。股东大会的召开股东大会的召开股东大会的召开股东大会的召开 股东大会的权力股东大会的权力股东大会的权力股东大会的权力（二）董事会（二）董事会 董事会的产生和概况董事会的产生和概况董事会的产生和概况董事会的产生和概况 董事会的权力董事会的权力董事会的权力董事会的权力 商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股东大会是商业银行的最高权力机构。东大会是商业银行的最高权力机构。东

44、大会是商业银行的最高权力机构。东大会是商业银行的最高权力机构。商业银行的执行机构总经理总经理或行长或行长职能部门职能部门职能部门职能部门业务部门业务部门业务部门业务部门投投投投资资资资部部部部信信信信贷贷贷贷部部部部信信信信托托托托部部部部营营营营业业业业部部部部人人人人事事事事部部部部教教教教育育育育部部部部计计计计统统统统部部部部财财财财务务务务部部部部监管机构监管机构包括监事会和各种检查委员会。监管机构包括监事会和各种检查委员会。监事会是由股东大会选举产生的监事组成监事会是由股东大会选举产生的监事组成的，职责是代表股东大会对银行全部经营的，职责是代表股东大会对银行全部经营活动进行监督和检

45、查。监事会的检查比董活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设的稽核委员会检查更具权威性，事会下设的稽核委员会检查更具权威性，它除了检查银行执行机构的业务经营和内它除了检查银行执行机构的业务经营和内部管理以外，还要对董事会制定的经营方部管理以外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改正的权进行检查，发现问题有督促限期改正的权限。限。分支机构设置的基本条件分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种商分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种商分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种商分支行制是目前世界上许

46、多国家普遍采取的一种商业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在国业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在国业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在国业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、庞内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、庞内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、庞内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、庞大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件：大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件：大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件：大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件：在交通比较便利的中心城市在交通比较便利的中

47、心城市在交通比较便利的中心城市在交通比较便利的中心城市 地点必须拥有较多的人口地点必须拥有较多的人口地点必须拥有较多的人口地点必须拥有较多的人口 必须选择经济比较发达的地区必须选择经济比较发达的地区必须选择经济比较发达的地区必须选择经济比较发达的地区 必须考虑该地区的经济发展前景必须考虑该地区的经济发展前景必须考虑该地区的经济发展前景必须考虑该地区的经济发展前景 分支机构的管理类型按照总行对分支机构的管理方式，可分为按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型直隶型直隶型直隶型、区域型区域型区域型区域型、管辖行型管辖行型管辖行型管辖行型等三种类型。我国等三种类型。我国商业银行实行的是商业银行实行

48、的是总行一级法人总行一级法人总行一级法人总行一级法人体制，其分支体制，其分支机构不具有法人资格。机构不具有法人资格。另外，另外，高级人员的管理高级人员的管理高级人员的管理高级人员的管理也有规定。也有规定。商业银行高级管理人员任职资格能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；具有与担任职务相适应的专业知识

49、和工作经验；具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。根据有关规定，商业银行的高级管理人员，应该根据有关规定，商业银行的高级管理人员，应该根据有关规定，商业银行的高级管理人员，应该根据有关规定，商业银行的高级管理人员，应该接受和通过接受和通过接受和通过接受和通过中国人民银行中国人民银行中国人民银行中国人民银行任职资格审核，这种任职资格审核，这种任职资格审核，这种任职资格审核，这种资格审核

50、分为资格审核分为资格审核分为资格审核分为核准制核准制核准制核准制和和和和备案制备案制备案制备案制两种。两种。两种。两种。三、商业银行的设立与政府监管 （一）商业银行的设立（一）商业银行的设立 1 1、商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有目前银行的设立主要有中央银行中央银行中央银行中央银行审批和审批和 财政部财政部财政部财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）

51、三类；而业务范围原则大体分为核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业分业分业分业经营经营经营经营原则和原则和混业经营混业经营混业经营混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行在原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事中国境内不得从事信托投资信托投资信托投资信托投资和和股票业务股票业务股票业务股票业务，不得投资于非自用不，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是动产。这说明我国实行的是分业经营分业经营分业经营分业经营原则。原则。2 2、商业银行的设立条件商业银行的设立条件商业银行的设立条件商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设立按照我国商业银行法规定，设立商业

52、银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为1010亿元亿元亿元亿元人民币。人民币。3 3、商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分商业银行的设立程序分筹建筹建筹建筹建和和开开开开业业业业两个阶段。两个阶段。（五）外资商业银行分支机构的设立外资商业银行分支机构的设立条件外资商业银行分支机构的设立条件外资商业银行分支机构的设立条件外资商业银行分支机构的设立条件（1 1）对注册资本的要求：不少于对注册

53、资本的要求：不少于1 1亿元亿元亿元亿元人民人民币等值的自由兑换货币的营运资金。币等值的自由兑换货币的营运资金。（2 2）申请者应具备的条件：一是已设立代表申请者应具备的条件：一是已设立代表机构机构2 2年；二是申请前一年年末总资产不少于年；二是申请前一年年末总资产不少于200200亿美元；三是有完善的金融监督管理制度。亿美元；三是有完善的金融监督管理制度。外资商业银行分支机构的设立程序外资商业银行分支机构的设立程序外资商业银行分支机构的设立程序外资商业银行分支机构的设立程序（略）（略）本讲的学习重点与难点 学习重点：学习重点：商业银行的组织机构商业银行的组织机构 商业银行的设立商业银行的设立

54、 高级管理人员的任职资格高级管理人员的任职资格 学习难点：学习难点：商业银行的组织机构商业银行的组织机构 商业银行的设置商业银行的设置第三讲 商业银行的资产业务 本讲辅导的本讲辅导的重点与难点重点与难点了解商业银行的资产了解商业银行的资产类型类型掌握商业银行贷款风险掌握商业银行贷款风险分类分类熟悉商业银行贷款定价的熟悉商业银行贷款定价的模型模型了解商业银行贷款的了解商业银行贷款的原则原则与与基本流程基本流程了解商业银行不良资产产生的主要了解商业银行不良资产产生的主要原因原因掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要方方法法本讲的学习重点与难点学习重点：学习重点：商

55、业银行的资产业务商业银行的资产业务 贷款的定价贷款的定价 不良资产的处理不良资产的处理 学习难点：学习难点：商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类 不良资产的处理不良资产的处理商业银行的资产类型 从表从表3-13-1可以看出，我国商业银行的资产主要包括：可以看出，我国商业银行的资产主要包括：现金资产现金资产现金资产现金资产、证券投资证券投资证券投资证券投资、贷款贷款贷款贷款、固定资产和其他资产等几部分。其中贷款约占、固定资产和其他资产等几部分。其中贷款约占6060，而证券投资约占，而证券投资约占2020，全部现金资产约占，全部现金资产约占1010。现金资产：现金资产：现金资产：现金资产：具有流动

56、性较高而收益性较低的特点。具有流动性较高而收益性较低的特点。证券投资：证券投资：证券投资：证券投资：是指将资金较长期地投放于有价证证券的行为，是指将资金较长期地投放于有价证证券的行为，不包括二级准备金在内的证券买卖投资。在我国，商业银行被禁不包括二级准备金在内的证券买卖投资。在我国，商业银行被禁止从事股票、企业债券的投资，仅限于信用可靠、安全性好、流止从事股票、企业债券的投资，仅限于信用可靠、安全性好、流动性强的动性强的政府债券政府债券政府债券政府债券、金融债券金融债券金融债券金融债券的二级准备金买卖投资。的二级准备金买卖投资。消费贷款：消费贷款：消费贷款：消费贷款：是指商业银行向居民发放的用

57、于其本人或者家庭是指商业银行向居民发放的用于其本人或者家庭购买大额耐用消费品或者支付其他费用的贷款。这是商业银行的购买大额耐用消费品或者支付其他费用的贷款。这是商业银行的新兴业务，按偿还方式划分可以分为新兴业务，按偿还方式划分可以分为一次性偿还一次性偿还一次性偿还一次性偿还贷款和贷款和分次偿还分次偿还分次偿还分次偿还贷款，在消费贷款中贷款，在消费贷款中9090以上都是以上都是分次偿还分次偿还分次偿还分次偿还的贷款。的贷款。商业银行资产的功能 1.银行的资产是商业银行获得收入的主要银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。来源。2.资产的规模是衡量一家商业银行实力和资产的规模是衡量一家商业银行实力

58、和地位的重要标志。地位的重要标志。3.资产质量是银行前景的重要预测指标。资产质量是银行前景的重要预测指标。4.资产管理不善是导致银行倒闭、破产的资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。重要原因之一。第二节商业银行的贷款分类一、贷款贷款也称放款，是指商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户，并约定期限归还贷款本息的经济行为。贷款的分类贷款的分类1 1、按贷款用途分：流动性贷款和固定资产贷款。、按贷款用途分：流动性贷款和固定资产贷款。2 2、按贷款的来源：国内贷款和国外贷款、按贷款的来源：国内贷款和国外贷款3 3、按偿还期限：短期贷款，中期贷款，长期贷款、按偿还期限：短期贷款，中期贷

59、款，长期贷款按照我国的按照我国的贷款通则贷款通则规定，短期贷款是指贷规定，短期贷款是指贷款期限款期限1 1年年年年以内的贷款。中期贷款，是指贷款期在以内的贷款。中期贷款，是指贷款期在1 1年年年年以上以上5 5年年年年以下的贷款。长期贷款是指贷款期限以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在在5 5年年年年以上的贷款。以上的贷款。4 4、保障程度分：信用贷款、担保贷款和票据贴现、保障程度分：信用贷款、担保贷款和票据贴现、保障程度分：信用贷款、担保贷款和票据贴现、保障程度分：信用贷款、担保贷款和票据贴现担保贷款分为三类：保证贷款、抵押贷款和质押贷款担保贷款分为三类：保证贷款、抵押贷款和质押贷款 保证贷款

60、保证贷款:是指按规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还时，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。抵押贷款抵押贷款:是指按规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款质押贷款:是指按规定质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放贷款。票据贴现票据贴现:是贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。二、贷款的风险分类从经营风险上看，我国从经营风险上看，我国20012001年以前的商业银行年以前的商业银行贷款分为四类：正常贷款、贷款分为四类：正常贷款、逾期贷款逾期贷款逾期贷款逾期贷款

61、、呆滞贷款呆滞贷款呆滞贷款呆滞贷款和和呆账贷款呆账贷款呆账贷款呆账贷款。其中后三类统称为不良贷款。其中后三类统称为不良贷款。自自20022002年年1 1月月1 1日起在我国商业银行内全面推行日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。贷款风险分类管理。按借款人的最终偿还贷款本按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为将贷款质量分为正常正常正常正常、关注关注关注关注、次级次级次级次级、可疑可疑可疑可疑和和损失损失损失损失五五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。类的一种管理方法。其中后三类被称为不良

62、资产。正常：正常：正常：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。本息不能按时足额偿还。关注：关注：关注：关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。可能对偿还产生不利影响的因素。次级：次级：次级：次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。正常收入无法足额偿还贷款本息。可疑：可疑：可疑：可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造

63、成较大损失。也肯定要造成较大损失。损失：损失：损失：损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。回。第三节贷款的原则和流程一、贷款的原则：一、贷款的原则：一、贷款的原则：一、贷款的原则：1.1.分级、分类授权。分级、分类授权。分级、分类授权。分级、分类授权。分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行、一分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行、一分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行、一分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在级分行、二级分行逐级

64、向下授权和转授权，下级行必须在级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批。须向上级行审批。须向上级行审批。须向上级行审批。分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平、信贷市分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平、信贷市分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平、信贷市分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平、信贷市场潜力、银行的经营管理水平、资产质量和效益等因素，场潜力、银行的经营管理

65、水平、资产质量和效益等因素，场潜力、银行的经营管理水平、资产质量和效益等因素，场潜力、银行的经营管理水平、资产质量和效益等因素，对分行进行分类，相应授予不同额度的信贷业务审批权限。对分行进行分类，相应授予不同额度的信贷业务审批权限。对分行进行分类，相应授予不同额度的信贷业务审批权限。对分行进行分类，相应授予不同额度的信贷业务审批权限。贷款的原则贷款的原则2、实行统一授信制度。统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业务统一确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。3、对客户的信用进行等级评定。4、评级、授信和贷款实行“三分离”。二、信贷业务操作流程贷款调查贷款调查贷款审批贷款审批贷款审查

66、贷款审查贷款发放贷款发放贷后管理贷后管理借款人的品质借款人的品质借款人的能力借款人的能力借款人的现金流借款人的现金流借款人的抵押借款人的抵押借款人的经济环境借款人的经济环境银行对贷款的控制银行对贷款的控制调查资料调查资料调查方式调查方式调查内容调查内容调查报告调查报告行长或授权的副行长行长或授权的副行长签订借款合同签订借款合同检查检查第四节贷款的定价模型成本相加贷成本相加贷款定价法款定价法低于基准利率低于基准利率贷款定价模型贷款定价模型价格主导贷价格主导贷款定价模型款定价模型最高利率贷最高利率贷款定价模型款定价模型成本收益贷成本收益贷款定价模型款定价模型 贷贷贷贷款款款款的的的的定定定定价价价价第五节不良贷款的处理 一、不良贷款的定义与产生原因 不良贷款的定义：是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息。我国曾经将不良贷款定义为呆帐、呆滞和逾期类贷款的总称。自2002年全面实行贷款五級分类制度，不良贷款主要指次級、可疑和损失类贷款。不良贷款的认定不良贷款的认定：对贷款进行分类时，要以评诂借款对贷款进行分类时，要以评诂借款对贷款进行分类时，要以评诂借款对贷款进行分类时，要以