国际贸易融资基础知识

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1、信用证融资基础知识信用证融资基础知识1融资基础知识融资基础知识v国际贸易融资的产生国际贸易融资的产生v国际贸易融资种类、特点、国际贸易融资种类、特点、v国际贸易融资的运用国际贸易融资的运用2 一、国际贸易融资的产生一、国际贸易融资的产生进出口贸易的结算需求：进出口贸易的结算需求：贸易合同货物进口商进口商买方买方付款人付款人出口商出口商卖方卖方收款人收款人3问题：谁帮助进出口商完成这个问题：谁帮助进出口商完成这个债权债务关系？用什么方式来完债权债务关系？用什么方式来完成？成？答案：银行。用汇款、托收答案：银行。用汇款、托收和信用证方式。于是引出和信用证方式。于是引出了了国际结算：清偿国国际结算：

2、清偿国际买卖间的债权债务关系际买卖间的债权债务关系4国际贸易融资的产生国际结算国际结算汇款汇款 托收托收 信用证信用证 将三大支付方式的过程分解，将三大支付方式的过程分解，加进银行融资，便产生了国际贸加进银行融资，便产生了国际贸易融资。易融资。5国际贸易融资的产生国际贸易融资的产生国际结算国际结算汇汇款款是是银银行行按按汇汇款款人人的的指指示示，以以一一定定的的方方式式（需需要要提提供供相相应应的的汇汇款款路路径径）将将一一定定的的金额，划付给收款人的一种结算方式。金额，划付给收款人的一种结算方式。按照资金流向可分为汇出汇款和汇入汇款按照资金流向可分为汇出汇款和汇入汇款手续简便，费用低，属于手

3、续简便，费用低，属于商业信用商业信用，主，主要用于结算投资款、佣金、运保费、尾款、要用于结算投资款、佣金、运保费、尾款、各种从属费用等各种从属费用等1 1、汇款、汇款6国际结算 汇款业务流程图汇汇出出行行收款人收款人出口商出口商卖方卖方汇款人汇款人进口商进口商买方买方汇汇入入行行签定合同签定合同发货发货7定义：定义：托收是债权人（卖方托收是债权人（卖方/出口方）出口方）委托银行向债务人（买方委托银行向债务人（买方/进口方）代为进口方）代为收款的一种结算方式。收款的一种结算方式。业务特点：业务特点：托收业务属托收业务属商业信用商业信用。银。银行按照客户指示（提供进口方银行的托行按照客户指示（提供

4、进口方银行的托收路径）办理业务，收路径）办理业务，对托收款项能对托收款项能否收到不负责任。否收到不负责任。但银行必须按照但银行必须按照客户要求处理相关单据。客户要求处理相关单据。一般适用与有经常性业务往来的客户一般适用与有经常性业务往来的客户2 2、托收、托收国际贸易融资的产生国际贸易融资的产生国际结算国际结算8国际结算国际结算-托收业务流程图托收业务流程图签定合同签定合同发货发货付款付款寄单寄单委委托托收收款款入入帐帐提提示示单单据据付付款款或或承承兑兑进口商进口商买方买方出口商出口商卖方卖方进进口口地地银银行行出出口口地地银银行行93、信用证、信用证定义：定义：是一项是一项银行银行凭规定的

5、凭规定的单据单据向受益人向受益人（出口商（出口商/卖方）卖方）承诺付款承诺付款的文件。的文件。业务特点业务特点信用证是信用证是银行信用银行信用，银行承担第一性的付，银行承担第一性的付款责任。款责任。信用证是一项有条件的付款承诺，信用证是一项有条件的付款承诺，实行凭实行凭单付款的原则单付款的原则；货物有问题，由买卖双方；货物有问题，由买卖双方自行解决。自行解决。信用证是一项信用证是一项不依附于贸易合同不依附于贸易合同的独立的独立文件。文件。国际贸易融资的产生国际贸易融资的产生国际结算国际结算10申请人申请人（进口商）（进口商）受益人受益人（出口商）（出口商）开证行开证行通知行通知行/议付行议付行

6、保兑行保兑行/付款行付款行买卖合同（契约关系）发货银行审单、单据开证（契约关系）付款申请开证（契约关系）申请人付款通知到单通知信用证交单提货信用证流程：信用证流程：付款11信用证的服务功能信用证的服务功能进口商出口商a、一般只需交纳部分保证金或担保抵押，减少经营资金占压；b、提供一定交易安全保障a、银行信用，使货款收取得到较强安全保障；b、便于融通资金12二、国际贸易融资的种类、特点二、国际贸易融资的种类、特点贸易合同贸易合同货物货物 客户需求 银行供给国际贸易融资是外汇银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。产生 国际贸易融资是我行为满足客户国际贸易国际贸易融资是我行为满

7、足客户国际贸易需求提供的本外币信誉、资金融通。需求提供的本外币信誉、资金融通。13进口商的贸易融资需求进口商的贸易融资需求怎怎样样在在货货先先到到而而单单据据未到未到的情况下提货？的情况下提货？可可以以在在货货物物售售出出后后再再付款吗？付款吗？能能否否不不占占压压资资金金或或少少占占压资金进口货物？压资金进口货物？14出口商的贸易融资需求出口商的贸易融资需求组织货流资金不够，银行能帮我吗？组织货流资金不够，银行能帮我吗？如何在出货后，立即获付？如何在出货后，立即获付？远期结算方式，可以立即收款吗？远期结算方式，可以立即收款吗？在托收或赊帐情况下，如何能在托收或赊帐情况下，如何能够有保证地收回

8、货款？够有保证地收回货款？15减免保证金开证减免保证金开证进口方进口方不交或少交保证不交或少交保证 金开证金开证进口押汇进口押汇进口商在货进口商在货物售出后再付款物售出后再付款提货担保提货担保货物先于单货物先于单据到达，使进口据到达，使进口商商 可先到海关可先到海关提货提货 满意银行能为进口商提供的基本贸易融资银行能为进口商提供的基本贸易融资16银行能为出口商提供的基本贸易融资银行能为出口商提供的基本贸易融资打包放款打包放款出口商收到国外出口商收到国外信用证，组织货流的资金可不信用证，组织货流的资金可不用担心了用担心了出口押汇出口押汇货物运出后，出货物运出后，出口商立即获得付款口商立即获得付款

9、出口贴现出口贴现出口商在进口商出口商在进口商远期付款条件下，可将开证行远期付款条件下，可将开证行承兑的汇票立即获得贴现。承兑的汇票立即获得贴现。福费廷业务福费廷业务在远期信用证在远期信用证项下，出口商将单据卖断给银项下，出口商将单据卖断给银行，提前获得无追索权兑现。行，提前获得无追索权兑现。出口保理业务出口保理业务在托收或赊在托收或赊销项下，出口商获得应收帐款销项下，出口商获得应收帐款的保付的保付OK17具有自偿性。具有自偿性。融资依据是进出口交易（货物），融资依据是进出口交易（货物），还款来源是进出口交易（货物）本身产生的现还款来源是进出口交易（货物）本身产生的现 金流。银行贷出的资金并不进

10、入企业的生产过程。金流。银行贷出的资金并不进入企业的生产过程。单据通过银行传递。单据通过银行传递。便于对交易情况进行便于对交易情况进行 监控、了解。监控、了解。期限较短。期限较短。能及时发现和暴露问题，进行资产能及时发现和暴露问题，进行资产 和货物的保全处理。和货物的保全处理。综合收益高：综合收益高：作为国际结算业务延伸，集中间业作为国际结算业务延伸，集中间业务与资产业务于一身，务与资产业务于一身，结算手续费收入、结售汇结算手续费收入、结售汇买卖差价、低成本存款、融资利差收入买卖差价、低成本存款、融资利差收入时效性强。时效性强。促使银行改善和调整内部营运机制，促使银行改善和调整内部营运机制，使

11、业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转使业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转国际贸易融资的特点国际贸易融资的特点18进口贸易融资产品组合进口贸易融资产品组合进口开证减免保证金开证担保提货进口押汇怎样在货先到而单据未到怎样在货先到而单据未到的情况下提货？的情况下提货？可可以以在在货货物物售售出出后后再再付款吗？付款吗？能能否否不不占占压压资资金金或或少少占占压压资资金进口货物？金进口货物？三、国际贸易融资的运用191.减免保证金开证减免保证金开证1）概念）概念是银行应进口商申请，是银行应进口商申请，减收或免收保减收或免收保证金证金开出信用证的一种贸易融资业务。开出信用证的一种贸易融资业务。

12、客户申请减免保证金开证客户申请减免保证金开证需有授信额度，需有授信额度，开证时扣减额度，信用证付汇后恢复额开证时扣减额度，信用证付汇后恢复额度。度。202）减免保证金操作程序）减免保证金操作程序1、进口商提交开证申请书、进口合同和其它资、进口商提交开证申请书、进口合同和其它资料。料。2、客户部门对申请人的开证资格（客户信用等、客户部门对申请人的开证资格（客户信用等级为级为AA(含）、信用证期限不超过含）、信用证期限不超过90天）、资天）、资信状况、贸易背景进行调查，落实保证金情况，信状况、贸易背景进行调查，落实保证金情况，填写减免保证金开证呈批表，交国际业务填写减免保证金开证呈批表，交国际业务

13、部门。部门。3、国际业务部门从外管政策和国际惯例角度对、国际业务部门从外管政策和国际惯例角度对相关文件和单据进行审核，在减免保证金开相关文件和单据进行审核，在减免保证金开证呈批表中填写意见后交信贷管理部门。证呈批表中填写意见后交信贷管理部门。214、信贷管理部门对进口商的资信状况、信贷管理部门对进口商的资信状况、额度使用情况、担保的有效性进行认定。额度使用情况、担保的有效性进行认定。5、经审批同意后，客户部门与进口商签、经审批同意后，客户部门与进口商签订减免保证金开证合同。订减免保证金开证合同。6、国际业务部门对外开出信用证。、国际业务部门对外开出信用证。223）风险提示进口商信用风险进口商信

14、用风险市场风险市场风险单证操作风险单证操作风险法律风险法律风险232 2、进口押汇进口押汇1 1）概念）概念 进口押汇是在开证行与进口商签定进口押汇协进口押汇是在开证行与进口商签定进口押汇协议的基础上，由开证行收到信用证（或托收）项下议的基础上，由开证行收到信用证（或托收）项下单据后，向进口商提供的用于支付该信用证（或托单据后，向进口商提供的用于支付该信用证（或托收）项下金额的短期资金融通，进口商凭单据提货收）项下金额的短期资金融通，进口商凭单据提货并销售后，将货款及利息偿付银行。并销售后，将货款及利息偿付银行。24 2 2）进口押汇进口押汇流程流程押汇合同押汇合同申请人申请人申请人申请人（进

15、口商）（进口商）（进口商）（进口商）开证行开证行开证行开证行零售商零售商零售商零售商船务公司船务公司船务公司船务公司凭押汇合同交单凭押汇合同交单提货提货销销售售收收回回货货款款归还押汇款项归还押汇款项国外议付行国外议付行国外议付行国外议付行单到付款单到付款253）办理进口押汇的客户准入条件）办理进口押汇的客户准入条件1.具有进出口经营权，并已纳入外汇局进具有进出口经营权，并已纳入外汇局进口付汇单位名录。口付汇单位名录。2.信用等级为信用等级为A级以上（含），业务纳入对级以上（含），业务纳入对客户的统一授信管理。客户的统一授信管理。3.进出口业务量较大，结算记录良好。进出口业务量较大，结算记录良

16、好。4.落实足额有效担保。落实足额有效担保。5.信用证、进口代收和汇款项下进口押汇信用证、进口代收和汇款项下进口押汇期限不得超过期限不得超过90天天(含）。含）。264 4）进口押汇）进口押汇-客户吸引点客户吸引点a a、客户可在推迟信用证付款期限客户可在推迟信用证付款期限的条件下得到信用证项下的单据；的条件下得到信用证项下的单据；b b、服务功能：使进口商得到资金服务功能：使进口商得到资金融通，能够在进口货物销售后再融通，能够在进口货物销售后再偿付进口货物款项。偿付进口货物款项。275）操作中应注意的问题）操作中应注意的问题1.信用证项下押汇应在申请开证时提出，特殊信用证项下押汇应在申请开证

17、时提出，特殊情况也可在情况也可在信用证付款信用证付款/承兑到期日前承兑到期日前提提出。出。2.进口代收项下押汇一般应在我行收到单据后、进口代收项下押汇一般应在我行收到单据后、对外付款前提出申请，同时应提交进口合同、对外付款前提出申请，同时应提交进口合同、包括正本海运提单的全套单据，原则上提交包括正本海运提单的全套单据，原则上提交进口报关单复印件。进口报关单复印件。3.汇款项下押汇应提交进口合同、相关进口单汇款项下押汇应提交进口合同、相关进口单据、正本进口货物报关单等。据、正本进口货物报关单等。284.进口押汇的币种为信用证、代收或汇款的币进口押汇的币种为信用证、代收或汇款的币种，押汇比例根据不

18、同情况为单据金额的种，押汇比例根据不同情况为单据金额的80100。5.进口押汇期限最长为进口押汇期限最长为180天，且押汇期限与天，且押汇期限与承兑期限合计不超过承兑期限合计不超过180天。天。6.90天以上的远期信用证，不得办理进口押汇。天以上的远期信用证，不得办理进口押汇。7.进口押汇的利率按同档次流动资金贷款利率进口押汇的利率按同档次流动资金贷款利率执行，也可用执行，也可用LIBOR增加一定点数执行。增加一定点数执行。296 6 银行收益银行收益A A、与同等期限的远期信用证相比，变、与同等期限的远期信用证相比，变国外融资为国内融资，在风险基本相同国外融资为国内融资，在风险基本相同的情况

19、下，增加押汇贷款利息收入。的情况下，增加押汇贷款利息收入。B B、密切银企关系、密切银企关系307）风险风险 a、客户信用风险、客户信用风险 b、货物市场风险、货物市场风险 c、操作技术风险：注意双保问、操作技术风险：注意双保问题和担保人脱保。题和担保人脱保。313 3、提货担保提货担保（Shipping Guarantee)Shipping Guarantee)：11产品的概念产品的概念提货担保是当信用证项下正本货运单提货担保是当信用证项下正本货运单据未收到，而货物已到达时，客户可向银据未收到，而货物已到达时，客户可向银行申请开立提货担保书，交给承运单位先行申请开立提货担保书，交给承运单位先

20、予提货，待客户取得正本单据后，再以正予提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回提货担保书。本单据换回提货担保书。322）客户应用）客户应用a、担保提货可使公司客户及时提、担保提货可使公司客户及时提货，避免压仓，既减少客户费用，货，避免压仓，既减少客户费用，又避免因货物品质发生变化遭受又避免因货物品质发生变化遭受损失；损失；b、农行可办理国内各运输港口、农行可办理国内各运输港口（包括香港）的担保提货。（包括香港）的担保提货。333产品特点产品特点-进进口口商商凭凭发发票票、提提单单副副本本、到到货货通通知知等等提出申请提出申请-银银行行的的担担保保责责任任在在以以正正本本提提单单换换回回提提

21、货货保函时解除保函时解除-银银行行一一般般收收取取全全额额保保证证金金或或扣扣减减客客户户授授信额度信额度-进进口口商商承承诺诺无无论论单单证证是是否否相相符符，均均无无条条件对外付款件对外付款344)4)注意事项注意事项-审查贸易背景，确定签发的必要性审查贸易背景，确定签发的必要性-在信用证中加列装船通知要求在信用证中加列装船通知要求-根根据据副副本本提提单单向向目目的的港港船船代代或或海海事事调调查局查实真实船讯查局查实真实船讯-贸贸易易背背景景一一般般为为近近洋洋贸贸易易，到到货货港港须须为为中中国国，运运输输方方式式为为海海运运，信信用用证证为为我我行开立，且要求行开立，且要求全套海运

22、提单全套海运提单35出口贸易融资产品组合出口信用证出口押汇出口贴现打包放款收到国外来证，组织货流资金不够，银行能帮我吗？收到国外来证，组织货流资金不够，银行能帮我吗？如何在出货后，立即获付？如何在出货后，立即获付？远期信用证，远期信用证，可以立即收款吗？可以立即收款吗？福费廷三、国际贸易融资的运用361 1、打包放款（打包放款（Packing Loan)Packing Loan)：11产品概念产品概念 打包放款是出口商以将信用证正本交打包放款是出口商以将信用证正本交银行保管为条件，申请的短期贷款。出银行保管为条件，申请的短期贷款。出口商必须保证货款资金用于信用证项下口商必须保证货款资金用于信用

23、证项下出口货物的组织和装运，并保证按信用出口货物的组织和装运，并保证按信用证的规定向银行提交合格的单据，供银证的规定向银行提交合格的单据，供银行对外寄交索汇。行对外寄交索汇。372）产品特点）产品特点（1）专款专用，贷款金额一般不超过信）专款专用，贷款金额一般不超过信用证金额的用证金额的80%，期限一般不超过，期限一般不超过3个个月月；（2）信用证正本留存于贷款银行，以确）信用证正本留存于贷款银行，以确保在贷款银行交单；保在贷款银行交单；（3）正常情况下以信用证项下收汇作为）正常情况下以信用证项下收汇作为第一还款来源。第一还款来源。383对客户及银行的益处对客户及银行的益处可使客户获得短期资金

24、周转，组织可使客户获得短期资金周转，组织货源履行出口合同。货源履行出口合同。a a、丰富银行外汇业务产品种类；、丰富银行外汇业务产品种类；b b、增加银行的收益：、增加银行的收益：打包放款的利息收入；打包放款的利息收入；议付费收入议付费收入结汇差价收入结汇差价收入3944产品风险产品风险 a a、客户信用风险：、客户信用风险：出口商挪用打包资金出口商挪用打包资金贷款后不装运货物，不交单，不使用贷款后不装运货物，不交单，不使用信用证，恶意套取银行资金信用证，恶意套取银行资金出口商的货物有质量问题，引起贸易出口商的货物有质量问题，引起贸易纠纷纠纷 b b、开证行风险：、开证行风险：无理拒付无理拒付

25、 c c、业务操作风险：单据有不符点为审、业务操作风险：单据有不符点为审出，遭国外开证行拒付。出，遭国外开证行拒付。402 2、出口押汇出口押汇11产品概念产品概念 出口押汇是客户按照与我行签定的出口出口押汇是客户按照与我行签定的出口押汇合同，将出口信用证（或托收）项下的全押汇合同，将出口信用证（或托收）项下的全套单据交我行，向我行申请的短期资金融通。套单据交我行，向我行申请的短期资金融通。银行有权将单据依信用证要求对外寄单索银行有权将单据依信用证要求对外寄单索汇，并用索汇回来的款项扣还融资款。若因各种汇，并用索汇回来的款项扣还融资款。若因各种原因索汇回来的金额不足以偿还融资款，银行有原因索汇

26、回来的金额不足以偿还融资款，银行有向客户追索融资款本金及逾期利息的权利。向客户追索融资款本金及逾期利息的权利。412 对客户及银行的益处对客户及银行的益处 a.a.可提前从银行得到信用证项下的应收款，可提前从银行得到信用证项下的应收款，加速资金周转；加速资金周转；b.b.可提前办理外汇结汇，规避汇率风险。可提前办理外汇结汇，规避汇率风险。a.a.风险较打包放款低，期限较短，安全性风险较打包放款低，期限较短，安全性较高较高 b.b.增加银行收入：增加银行收入：押汇融资款的利息收入押汇融资款的利息收入 寄单索汇手续费收入寄单索汇手续费收入 结汇手续费收入结汇手续费收入 423 3 业务风险：业务风险：a.a.开证行风险：资信差，无理拒付或拖延付开证行风险：资信差，无理拒付或拖延付款款b.b.客户信用风险：国外开证行拒付后，国内客户信用风险：国外开证行拒付后，国内客户无力偿还融资款；客户无力偿还融资款；c.c.操作风险：单据的不符点未审出来或处理操作风险：单据的不符点未审出来或处理不当不当43谢谢大家谢谢大家再见再见44