万科公司内部控制案例-

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1、 万 科 公 司 内 部 控 制 案 例 万 科 公 司 简 介万 科 内 部 控 制 的 具 体 实 施感 悟 及 思 考万 科 成 就 万 科 背 景 万 科 企 业 股 份 有 限 公 司 （ 000002） ， 成 立 于 1984年 5月 ，1988年 进 入 房 地 产 行 业 是 目 前 中 国 最 大 的 专 业 住 宅 开 发 企 业 ，1991年 成 为 深 圳 证 券 交 易 所 第 二 家 上 市 公 司 也 是 股 市 里 的 代表 性 地 产 蓝 筹 股 。 总 部 设 在 广 东 深 圳 ， 至 2009年 已 在 20多 个城 市 设 立 分 公 司 。 在 企

2、 业 领 导 人 王 石 的 带 领 下 ， 万 科 通 过 专注 于 住 宅 开 发 行 业 ， 建 立 起 内 部 完 善 的 制 度 体 系 ， 组 建 专 业化 团 队 ， 树 立 专 业 品 牌 ， 以 所 谓 “ 万 科 化 ” 的 企 业 文 化 （ 简单 不 复 杂 ； 规 范 不 权 谋 ； 透 明 不 黑 箱 ； 责 任 不 放 任 ） 享 誉 业内 。 万 科 认 为 ， 坚 守 价 值 底 线 、 拒 绝 利 益 诱 惑 ， 坚 持 以 专 业能 力 从 市 场 获 取 公 平 回 报 ， 是 万 科 获 得 成 功 的 基 石 。 曾 荣 获多 个 奖 项 ， 如 “

3、 中 国 最 受 尊 敬 企 业 ” 称 号 、 “ 中 国 土 木 工 程詹 天 佑 大 奖 ” 。 万 科 2013年 2月 与 铁 狮 门 房 地 产 公 司 宣 布 成立 合 资 公 司 ， 万 科 持 合 资 公 司 70%的 股 权 ， 铁 狮 门 持 股 30% 万 科 产 业 分 布 图 这 是 现 代 化 的 俩 幅场 景 图 也 是 万 科 主攻 方 向 商 业 地 产 就是 如 图 所 示这 是 比 较 古 典 的别 墅 风 格 ， 它 曾经 的 翡 翠 别 墅 就是 如 此 ， 和 保 利英 式 有 许 多 相 似之 处 。 万 科 创 始 人 和 掌 门 人 ， 19

4、51年 出 生 于 广 西 。 1978年 毕 业 于 兰 州 交 通 大 学 给 排 水 专 业 ， 毕 业 后 ， 先 后 供 职 于 广 州 铁 路 局 、 广 东 省 外 经 贸 委 、 深 圳 市 特 区 发 展 公 司 。 1984年 组 建 万 科 前 身 深 圳 现 代 科 教 仪 器 展 销 中 心 ， 任 总 经 理 1988年 起 任 股 份 化 改 组 之 万 科 董 事 长 兼 总 经理 ， 1999年 起 不 再 兼 任 公 司 总 经 理 。 现 任 万 科 董 事 会主 席 。 王 石 还 亲 手 掀 开 了 中 国 “ 总 裁 营 销 ” 的 新 篇 经过 公

5、 司 品 牌 传 播 设 计 者 的 精 心 策 划 和 设 计 ， 运 用 多 种传 播 渠 道 和 手 段 ， 成 为 今 天 人 们 心 目 中 与 其 企 业 、 品牌 交 相 辉 映 的 传 奇 人 物 和 偶 像 。 他 的 名 言 ： “ 人 才 是一 条 理 性 的 河 流 ， 哪 里 有 低 谷 就 流 向 哪 里 ” 受 到 业 内很 多 人 士 的 认 可 ， 并 且 以 自 己 的 方 式 影 响 着 中 国 企 业界 。 总 裁 王 石 万 科 LOGO以 及 含 义2007年 ， 万 科 集 团 更换 LOGO标 识 。 标 识 语 “ 建 筑 无 限 生 活 ”

6、更改 为 “ 让 建 筑 赞 美 生命 ” 。 新 标 识 由 四 个V组 成 。 其 寓 意 如 下 ：四 个 “ V”旋 转 围 合 而成 中 国 传 统 民 宅 中 常见 的 窗 花 纹 样 ， 体 现了 万 科 专 注 于 中 国 住宅 产 业 的 业 务 理 念 。 四 个 “ V”朝 向 不 同 角 度 ， 寓 意 万 科 理 解 生 而 不同 的 人 期 盼 无 限 可 能 的 生 活 空 间 ， 积 极 响 应 客户 的 各 种 需 要 ， 创 造 性 的 为 人 们 提 供 各 种 差 异化 的 理 想 居 住 空 间 。四 个 “ V”形 状 规 整 有 序 ， 象 征 万

7、 科 推 进 更 加 工业 化 的 全 新 建 筑 模 式 ， 从 而 提 高 住 宅 质 量 水 准 ，减 少 环 境 污 染 和 材 料 浪 费 。四 个 “ V”相 互 呼 应 循 环 往 复 ， 代 表 万 科 积 极 承担 社 会 责 任 ， 坚 持 可 持 续 发 展 经 营 理 念 。四 个 “ V” 鲜 艳 活 泼 ， 寓 意 万 科 员 工 生 趣 盎 然 、健 康 丰 盛 、 充 满 自 信 的 性 格 特 征 。 企 业 理 念建 筑 为 了 生 命建 筑 延 拓 生 命建 筑 充 满 生 命建 筑 有 爱生 活 有 爱服 务 有 爱 万 科 公 司 简 介万 科 内 部

8、 控 制 的 具 体 实 施感 悟 及 思 考万 科 成 就 内 控 含 义 ： 一 个 单 位 为 实 现 其 经 营 目 标 ， 保 护 资 金 的 安 全 完 整 ， 保 证 信 息 资 料 的 正 确 可 靠 ， 确 保 经 营 方 针 的 贯 彻 执 行 ，保 证 经 营 活 动 的 经 济 性 、 效 率 性 和 效 果 性 而 在 单 位 内部 采 取 的 自 我 调 整 、 约 束 、 规 划 、 评 价 和 控 制 的 一 系方 法 、 手 续 与 措 施 的 总 称 。 2011年 度 ， 万 科 集 团 参 照 财 政 部 、 中 国 证 监 会 等 五部 委 联 合 发

9、 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 企 业内 部 控 制 应 用 指 引 、 深 证 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内部 控 制 指 引 等 相 关 规 定 ， 坚 持 以 风 险 导 向 为 原 则 ，结 合 本 公 司 的 实 际 经 营 情 况 ， 对 公 司 控 制 体 系 进 行 了持 续 的 改 进 及 优 化 。 万 科 进 一 步 加 强 了 覆 盖 总 部 、 各一 线 公 司 及 各 业 务 部 门 的 三 级 自 我 评 估 体 系 建 设 ， 涵盖 内 部 环 境 、 风 险 评 估 、 控 制 活 动 、 信 息 与 沟 通 、 内部 监 督

10、五 大 要 素 ， 同 时 通 过 风 险 检 查 、 内 部 审 计 、 监事 巡 查 等 方 式 对 内 部 设 计 及 运 行 的 效 果 效 率 进 行 评 价 。 1.治 理 结 构 按 照 公 司 法 、 证 券 法 等 法 律 、 行 政 法 规 、部 门 规 章 的 要 求 ,建 立 了 规 范 的 公 司 治 理 结 构 ,制 定 了符 合 公 司 发 展 的 各 项 规 则 和 制 度 ,明 确 决 策 、 执 行 、监 督 等 方 面 的 职 责 权 限 ,形 成 了 科 学 有 效 的 职 责 分 工和 制 衡 机 制 。 2.机 构 设 置 及 权 责 分 配 万 科

11、 总 部 设 立 财 务 与 内 控 管 理 部 具 体 负 责 组 织 协调 内 部 控 制 的 建 立 、 实 施 及 完 善 等 日 常 工 作 ， 通 过梳 理 业 务 流 程 、 编 制 内 部 控 制 评 估 表 、 内 控 调 查 表 、调 查 问 卷 、 专 项 研 讨 会 等 。内 部 环 境 3.内 部 审 计 审 计 监 察 部 负 责 内 部 审 计 及 内 部 监 察 工 作 通 过开 展 综 合 审 计 、 专 项 审 计 或 专 项 调 查 等 业 务 评 价内 部 控 制 设 计 和 执 行 的 效 率 与 效 果 对 在 审 计 或 调查 中 发 现 的 内

12、部 控 制 缺 陷 依 据 缺 陷 性 质 按 照 既 定的 汇 报 程 序 向 监 事 会 。 万 科 将 客 户 放 在 核 心 价 值 观 的 第 一 位 ， 对 客 户人 文 关 怀 。 注 重 人 力 资 源 的 可 持 续 发 展 ， 有 较 高的 道 德 水 准 和 社 会 责 任 意 识 ， 坚 守 价 值 底 线 ， 以房 地 产 专 业 能 力 从 市 场 获 取 公 平 回 报 。 这 些 理 念 ，营 造 了 卓 越 的 内 部 控 制 环 境 ， 奠 定 了 商 业 成 功 的基 石 。 面 对 严 厉 的 宏 观 调控 政 策 、 严 峻 的 市 场形 势 及 各

13、种 新 的 挑 战万 科 着 重 于 提 升 专 业能 力 和 管 理 效 率 致 力改 善 经 营 质 量 促 进 公司 发 展 由 规 模 速 度 型向 质 量 效 益 型 转 变 ，并 且 对 内 外 因 素 进 行研 究 分 析 。风 险 评 估 外 部 因 素 经 济 形 势产 业 政 策市 场 竞 争资 源 供 给内 部 因 素 财 务 状 况资 金 状 况资 产 管 理运 营 管 理 万 科 制 定 了 包 括 万 科 集 团 信 息 管 理 办 法 万科 集 团 信 息 保 密 制 度 集 团 总 部 会 议 管 理 规 定 等 在 内 的 各 项 制 度 规 范 公 司 内

14、经 营 管 理 信 息 传 递活 动 。 通 过 不 定 期 的 业 务 与 管 理 快 报 、 专 项 报 告等 信 息 沟 通 制 度 全 面 及 时 了 解 公 司 经 营 对 客 户 公司 本 着 与 客 户 一 起 成 长 让 万 科 在 投 诉 中 完 美 的 客户 理 念 设 立 了 覆 盖 总 部 地 产 、 物 业 的 多 种 投 诉 沟通 渠 道 与 客 户 进 行 良 性 互 动 对 投 资 者 公 司 除 了 通过 法 定 信 息 披 露 渠 道 发 布 公 司 信 息 外 投 资 者 还 可以 通 过 电 话 、 电 子 邮 件 、 访 问 公 司 网 站 、 直 接

15、 到访 公 司 、 参 与 公 司 组 织 的 网 络 路 演 和 见 面 会 等 方式 了 解 公 司 信 息信 息 与 沟 通 内 部 监 督 万 科 已 经 建 立 起 涵 盖 总 部 、 区 域 、 一 线 三 个 层面 的 监 督 检 查 体 系 通 过 常 规 检 查 、 专 项 检 查 以 及聘 请 第 三 方 检 查 等 多 种 形 式 对 各 业 务 领 域 的 控 制执 行 情 况 进 行 评 估 和 督 查 有 利 于 提 高 内 控 工 作 质量 。 该 公 司 设 立 专 门 负 责 受 理 违 反 职 业 道 德 行 为的 阳 光 网 并 对 外 公 示 提 供 多

16、 种 举 报 渠 道 鼓 励 实 名举 报 。 审 计 监 察 部 履 行 内 部 反 舞 弊 职 能 开 展 专 项调 查 发 挥 监 督 作 用 。 监 事 会 建 立 了 对 各 一 线 公 司的 巡 查 机 制 通 过 现 场 走 访 、 员 工 约 谈 等 方 式 共 同促 进 内 控 管 理 水 平 提 高 。 万 科 内 控 的 特 点作 流 程建 标 准 立 标 杆 抓 落 实后 评 估定 制 度管 理 标 准化 万 科 公 司 简 介万 科 内 部 控 制 的 具 体 实 施感 悟 及 思 考万 科 成 就 万 科 成 功 的 9个 关 键 因 素 提 纲 ：1)服 务 意

17、识2)以 ISO9000为 基 础 的 规 范 化 管 理3)专 业 化 建 设4)以 客 户 为 中 心 的 服 务 体 系5)关 注 细 节6)社 区 文 化7)创 新 机 制8)集 团 内 部 的 资 源 共 享9)主 副 业 经 营 并 举 2011年 被 评 为 最 具 应 变 能 力 的 地 产 航 母2010年 被 评 为 最 顺 势 而 为 的 千 亿 航 母 。 2009年 被 评 为 最 勇 于 变 革 的 领 军 企 业 专 家 。2008年 入 选 “ 中 国 地 产 500强 ” ， 排 名 第 一 。 2006年 万 科获 “ CCTV2005年 度 中 国 最 具

18、 价 值 上 市 公 司 ” 万 科 公 司 简 介万 科 内 部 控 制 的 具 体 实 施感 悟 及 思 考万 科 成 就 在 万 科 内 控 的 案 例 中 ， 我 们 不 难 发 现 其 成 功 背 后 ，健 全 健 康 内 部 控 制 体 系 功 不 可 没 。 内 部 控 制 体 系 对 于一 个 企 业 而 言 ， 就 如 同 我 们 身 体 的 免 疫 系 统 ， 它 不 仅可 以 帮 我 们 消 灭 体 内 一 些 病 害 ， 也 可 以 帮 我 们 抵 御 外部 病 菌 的 入 侵 ； 而 内 控 系 统 对 于 企 业 的 意 义 也 在 于 此 。出 于 这 个 原 因 ， 所 以 企 业 在 建 立 内 控 体 系 时 ， 不 仅 要将 目 光 放 在 它 建 立 的 内 容 ， 还 应 注 意 让 它 具 有 实 效 性 。而 不 是 简 单 的 流 于 形 式 。 万 科 内 控 环 境 有 何 特 点 ？万 科 战 略 方 向 的 选 择 有 何 利 弊 ？万 科 在 沟 通 方 面 具 体 做 到 了 哪 些 ？为 什 么 万 科 的 监 督 体 系 可 以 有 效 运 行 ？万 科 销 售 控 制 方 面 有 哪 些 值 得 学 习 的 地 方 ？