经常项目外汇管理面临挑战

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1、1、2010年经常项目外汇管理面临外汇资金继续流入压力 一是超宽松货币财政政策对恢复金融稳定起了重要作用，但也给未来经济埋下了通胀隐患。 二是中国经济的率先恢复加大外汇资金流入压力。 三是中美息差可能进一步扩大。 四是人民币有效汇率走低，增加人民币升值预期。 2、跨境资金大量流出的风险并未消除 一是全球经济增长仍然面临较大下行风险。 二是主权风险影响全球金融稳定。 三是市场流动性面临紧缩风险。 3、2010年经常项目外汇管理面临压力 一是形势多变，对完善经常项目流出流入管理都提出了迫切要求。 二是经济形势的不确定性和经常项目改革政策的出台，对形势预见和研判能力提出了更高要求。 三是经济复苏脆弱

2、，对外汇管理服务经济提出了更高要求， 1.1出 口 收 结 汇 管 理 贸 易 外 汇 顺 收 持 续 大 于 贸 易 顺 差短 期 外 债 快 速 增 长 部 分 企业 变 相 的 融 资 和 投 机 活 动 削 弱 了 宏 观 调 控 的 有 效 性 国 家 外 汇 管 理 局 、 商 务 部 、 海 关 总 署 联 合 发 布 出 口 收 结 汇 联网 核 查 办 法 （ 2008.7.14.起 实 施 ）在 中 国 电 子 口 岸 进 行 出 口电 子 数 据 联 网 核 查 1.2、 出 口 收 汇 待 核 查 账 户 管 理 、 待 核 查 账 户 的 开 立 企 业 有 经 常

3、项 目 外 汇 账 户 的 ， 可 由 银 行 直 接 开 立 ， 如 未 开 立 经常 项 目 外 汇 账 户 的 ， 到 外 汇 局 备 案 后 开 立 。 银 行 可 根 据 币 别 不 同 为 收 汇 企 业 开 立 不 同 币 种 的 待 核 查 账 户 。 、 待 核 查 账 户 的 设 置待 核 查 账 户 纳 入 外 汇 账 户 管 理 信 息 系 统 ， 代 码 为 1101。 待 核 查 账 户 收 入 范 围 限 于 企 业 出 口 收 汇 。 第 七 条 经 营 外 汇 业 务 的 金 融 机 构 应 当 按 照 国 务 院 外 汇 管 理 部 门 的 规 定 为 客

4、户 开 立 外 汇 账 户 ， 并 通 过 外 汇 账 户 办 理 外 汇 业 务 。（ 2008年 8月 1日 国 务 院 第 20次 常 务 会 议 修 订 通 过 中 华 人 民 共 和国 外 汇 管 理 条 例 ） 待 核 查 账 户 支 出 须 经 银 行 联 网 核 查 或 由 外 汇 局 核 准 后 方 可 办 理支 出 范 围 ： 经 银 行 联 网 核 查 后 结 汇 经 银 行 联 网 核 查 后 划 入 该 企 业 经 常 项 目 外 汇 账 户 经 外 汇 局 批 准 的 退 汇 等 、 待 核 查 账 户 的 支 出不 允 许 进 口 付 汇 、 归 还 银 行 贷

5、款 、 进 行 外 汇 理 财 操 作 、 质 押 等待 核 查 账 户 之 间 不 能 划 转1.3、 出 口 收 汇 待 核 查 账 户 管 理 1.4、 贸 易 融 资 的 核 查4、 贸 易 融 资 项 下 出 口 收 结 汇 核 查贸 易 融 资 (打 包 贷 款 除 外 ) 银 行 向 企 业 提 供 人民 币 形 式 融 资 的 ，应 在 融 资 发 生 前 先进 行 核 查 。融 资 发 生 时 融 资 额 进 入 待 核 查 账户 核 查 ， 收 汇 时 收 汇 与 还 贷 差 额部 分 须 进 入 待 核 查 账 户 核 查 。 打 包 贷 款融 资 发 生 时 不进 入

6、待 核 查 账户 核 查 ， 收 汇时 核 查 。 对 于 企 业 确 已 实 际 出 口 并 收 汇 ， 但 因 出 口 数 据 传 输 时 滞 原 因 导 致可 收 汇 余 额 暂 时 不 足 的 ， 银 行 可 凭 企 业 承 诺 说 明 函 （ 包 括 实 际 出 口 日期 、 相 应 收 汇 日 期 、 承 诺 所 述 情 况 真 实 等 ， 并 加 盖 单 位 公 章 ） 先 行 为企 业 办 理 待 核 查 账 户 资 金 结 汇 或 划 转 。 企 业 须 在 办 理 结 汇 或 划 转 后 30个 工 作 日 内 补 办 联 网 核 查 手 续 。 汇 发 200910号1.

7、5、 出 口 收 结 汇 联 网 核 查 业 务 处 理 企 业 可 凭 情 况 说 明 、 合 同 、 发 票 等 有 关 单 证 直 接 到 银 行 办 理 从待 核 查 账 户 的 划 出 或 结 汇 手 续 。5、 对 出 口 数 据 传 输 时 滞 导 致 可 收 汇 余 额 暂 时 不 足 的 处 理 方 式6、 对 因 企 业 错 误 说 明 或 银 行 工 作 失 误 导 致 进 入 待 核 查 账 户 资 金 的 还 处 理 1.5、 出 口 收 结 汇 联 网 核 查 业 务 处 理7、 无 出 口 报 关 单 数 据 对 应 的 出 口 收 汇 的 核 查 （ 邮 寄 货

8、 物 出 口 收 汇 、境 内 交 货 境 外 付 汇 ）8、 企 业 进 口 付 汇 项 下 的 退 汇 核 查不 纳 入 出 口 收 结 汇 联 网 核 查 管 理 按 规 定 不 需 办 理 货 物 报 关 项 下 的 出 口 收 汇 ， 进 入 待 核 查 账 户 后 需 要结 汇 或 者 划 出 资 金 的 ， 银 行 应 审 核 企 业 出 口 收 汇 说 明 、 盖 有 银 行 业 务公 章 的 涉 外 收 入 申 报 单 正 本 和 邮 寄 货 物 清 单 或 相 关 贸 易 合 同 。银 行 登 录 核 查 系 统 ， 记 录 对 应 的 涉 外 收 入 申 报 号 和 收

9、汇 金 额 后 办 理 。 1.5、 出 口 收 结 汇 联 网 核 查 业 务 处 理9、 须 经 外 汇 局 核 准 银 行 方 可 为 收 汇 企 业 办 理 资 金 结 汇 及 划 转 手 续 的 业 务 主 要 包 括 ： 1)退 汇 资 金 核 准 2)模 具 费 、 转 让 信 用 证 项 下 属 于 第 一 受 益 人 的 佣 金 /差 价 收 入 资 金结 汇 划 转 核 准 3)其 他 特 殊 情 况 资 金 的 结 汇 与 划 转 核 准 企 业 应 根 据 收 汇 款 项 性 质 ， 向 外 汇 局 提 供 相 关 真 实 性 审 核 资 料 ， 经外 汇 局 审 核

10、无 误 后 ， 持 外 汇 局 出 具 并 加 盖 “ 出 口 收 汇 核 销 监 管 业 务 章 ”的 待 核 查 账 户 外 汇 结 汇 或 划 转 核 准 件 到 相 关 银 行 办 理 待 核 查 账 户 资 金 结 汇 与 划 转 手 续 。 转口贸易外汇收入走势与人民币汇率预期高度相关，并保持超常利润。由于对转口贸易外汇收支的监管缺乏货物流数据的匹配核对，客观造成了转口贸易项下跨境资金流动相对自由。转口贸易收入走势与人民币汇率预期表现出高度相关性，2009年4月后呈现快速上升趋势，并在11月创出历史新高。转口贸易毛利率长期处于高位，2009年4月前，转口贸易毛利率一直维持在80%以

11、上，5月后由于转口贸易支出迅速增加开始下跌，直至9月止跌回升，目前维持在30%左右。3.0、 特 殊 贸 易 方 式 管 理 -转 口 贸 易 转 口 贸 易 是 一 种 较 为 特 殊 的 贸 易 方 式 ， 传 统 的 转 口 贸 易 也 叫 间 接 贸 易 ，是 指 商 品 生 产 国 与 商 品 消 费 国 通 过 第 三 国 进 行 买 卖 商 品 的 行 为 。 现 行 外 汇 管 理 政 策 规 定 ： （ 1） 先 支 后 收 的 转 口 贸 易 转 出 方 要 向 原 出 口 商 开 立 银 行 信 用 证 必 须 先 收到 由 收 货 方 银 行 开 具 的 信 用 证 或

12、 付 汇 保 函 。 （ 2） 先 收 后 支 的 转 口 贸 易 在 开 立 银 行 进 口 信 用 证 前 必 须 收 到 第 三 方 的 外汇 。企 业 和 银 行 如 何 办 理 转 口 贸 易 项 下 收 结 汇 业 务 ？ 根 据 国 际 收 支 有 关 规 定 ， 转 口 贸 易 收 汇 申 报 为 服 务 贸 易 项 下 收 汇 ， 因 此不 在 出 口 收 结 汇 联 网 核 查 范 围 内 。 转 口 贸 易 收 入 外 汇 既 可 以 直 接 办 理 结 汇 ，也 可 以 划 入 企 业 经 常 项 目3.1、 特 殊 贸 易 方 式 管 理 -转 口 贸 易 4.0、

13、退 赔 外 汇 出 口 项 下 发 生 退 赔 需 向 进 口 商 支 付 外 汇 的 ， 出 口 单 位应 当 持 规 定 的 材 料 向 外 汇 局 申 请 ， 外 汇 局 审 核 真 实 性 后 ，冲 减 出 口 单 位 的 出 口 收 汇 实 绩 并 签 发 已 冲 减 出 口 收 汇 /核 销 证 明 ， 银 行 凭 已 冲 减 出 口 收 汇 /核 销 证 明 为 出口 单 位 办 理 退 赔 外 汇 的 售 付 汇 手 续 。 对 外 理 赔 是 指 出 口 单 位 收 到 部 分 或 全 部 货 款 后 ， 因退 货 、 产 品 质 量 、 市 场 、 终 止 合 同 等 原

14、因 ， 依 双 方 协 议由 出 口 单 位 退 还 或 赔 偿 进 口 商 货 款 或 损 失 而 需 汇 出 的 外 汇 。 5.0、 佣 金 支 付 出 口 合 同 ； 佣 金 协 议 正 本 （ 暗 佣 ） 结 汇 水 单 或 收 帐 通 知 正 本 （ 记 帐 联 ） 由 银 行 审 核 上 述 材 料 并 在 上 签 注 支 付 金 额 和 日 期 后 可 直 接 办 理 售汇 与 对 外 支 付 。 超 比 例 超 金 额 佣 金 支 付 超 过 合 同 总 额 10%的 佣 金 且 超 过 等 值 10万 美 元 的 双 超佣 金 ， 银 行 须 凭 外 汇 局 审 核 后 的

15、 支 付 佣 金 /折 扣 申 请 表 为 企 业 办 理 售 汇 与 支 付 。 2007年 初 ， 个 人 外 汇 管 理 办 法 颁 布 实 施 ， 作 为一 次 适 应 形 势 、 与 时 俱 进 的 制 度 创 新 ， 办 法 在 疏 导个 人 外 汇 、 理 顺 监 管 思 路 、 促 进 收 支 平 衡 方 面 效 果 显 著 。政 策 要 点 和 管 理 原 则 ： 1、 对 个 人 外 汇 实 行 均 衡 管 理 2、 银 行 履 行 真 实 性 审 核 职 责 3、 促 进 个 人 贸 易 便 利 化 4、 严 格 外 币 现 钞 管 理 5、 逐 步 放 开 个 人 资

16、本 项 目 限 制一 、 个 人 外 汇 管 理 1、 分 类 管 理个 人外 汇业 务 交 易 主 体 境 内 个 人 外 汇 业 务境 外 个 人 外 汇 业 务交 易 性 质 经 常 项 目 个 人 外 汇 业 务资 本 项 目 个 人 外 汇 业 务 交 易性 质 经 常 项 目资 本 项 目 经 常 项 目 项 下 的 个 人外 汇 业 务 按 照 可 兑 换原 则 管 理 资 本 项 目 项 下 的 个 人外 汇 业 务 按 照 可 兑 换进 程 管 理 1、 分 类 管 理按 照 交 易 性 质 和 风 险 程 度 对 个 人 资 本项 目 外 汇 资 金 进 行 必 要 的 管

17、 理 个 人 结 汇 和 境 内 个 人 购 汇 总 额 分 别 为 每 人 每 年 等 值 5万 美 元总 额 内 不 区 分 经 常 项 目 和 资 本 项 目 ， 直接 凭 本 人 身 份 证 件 在 银 行 办 理 ；超 过 总 额 经 常 项 目 项 下 凭 本 人 身 份 证 件 和有 交 易 额 的 相 关 证 明 等 材 料 在 银行 办 理 ； 资 本 项 目 项 下 按 资 本 项目 有 关 管 理 规 定 办 理 。 个 人 所 购 外 汇 ， 可 以 汇 出 境 外 、 存 入 本 人 外 汇 储 蓄 账 户 ，或 按 照 有 关 规 定 携 带 出 境 。 2、 年

18、度 总 额 管 理 总 额 内购 汇 、 结 汇 可 以 委 托 直 系 亲 属 代 为 办 理父母、子女、配偶直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明3、 代 办 规 定提 供 ： 委 托 人 和 受 托 人 的 有 效 身 份 证 件 、 委 托 人 的 授 权 书 、 直 系 亲 属 关 系 证 明 。 超 过 总 额购 汇 、 结 汇 可 以 委 托 他 人 代 为 办 理3、 代 办 规 定提 供 ： 委 托 人 和 受 托 人 的 有 效 身 份 证 件 、 委 托 人 的 授 权 书 、 有 交 易 额 的 相 关 证 明

19、材 料 。 银 行 应 当 按 规 定 为 个 人 办 理 外 汇 收 付 、 结 售 汇 及 开 立外 汇 账 户 等 业 务 ， 对 个 人 提 交 的 有 效 身 份 证 件 及 相 关 证 明材 料 的 真 实 性 进 行 审 核 ， 不 得 伪 造 （分拆） 、 变 造 （虚假）交 易 。1 银 行 应 通 过 个 人 结 售 汇 信 息 系 统 办 理 个 人 购 汇 和 结 汇业 务 ， 真 实 、 准 确 录 入 相 关 信 息 ， 并 将 办 理 个 人 业 务 的相 关 材 料 至 少 保 存 5年 备 查 。 2 汇 款 机 构 及 外 币 兑 换 机 构 （ 含 代 兑

20、 点 ） 按 照 办 法 规 定 为 个 人 办 理 个 人 外 汇 业 务 。 3 4、 银 行 处 理 业 务 原 则 4、 银 行 处 理 业 务 原 则 （ 一 ） 对 于 个 人 分 拆 结 售 汇 特 征 明 显 、 银 行 能 够 确 认 为 分拆 结 售 汇 行 为 的 ， 应 不 予 办 理 。 （ 二 ） 个 人 结 售 汇 行 为 符 合 上 述 特 征 之 一 ， 但 银 行 无 法 直 接确 认 为 分 拆 结 售 汇 行 为 的 ， 经 常 项 目 项 下 银 行 应 按 照 经 常项 目 外 汇 收 支 真 实 性 审 核 原 则 ， 要 求 个 人 提 交 有

21、交 易 额 的相 关 证 明 材 料 后 办 理 ； 个 人 无 法 提 供 的 ， 银 行 应 不 予 办 理 。资 本 项 目 项 下 银 行 应 按 照 个 人 外 汇 管 理 办 法 实 施 细 则 第 三 章 等 个 人 资 本 项 目 管 理 规 定 处 理 。 （ 三 ） 银 行 在 事 后 核 查 中 发 现 个 人 涉 嫌 分 拆 结 售 汇 的 ， 应 注意 收 集 相 关 线 索 ， 避 免 同 一 个 人 再 次 办 理 分 拆 业 务 ， 同 时于 发 现 之 日 起 个 工 作 日 内 向 国 家 外 汇 管 理 局 所 在 地 分 支局 （ 以 下 简 称 “ 外

22、 汇 局 ） 报 告 。 案例三 未严格履行柜面审核职责，违规为客户办理分拆售汇业务：某客户俞XX于2007年5月28日，以银证转账方式转入人民币2笔，金额分别为500000元和490000元，账户余额为990075.42元。同日，俞XX从该账户将382050元划转到张X账户（妻子），将220000元划转到张XX账户（为俞某妻子的妹妹），通过张X和张XX账户分别购汇H K D390000和H K D220000，俞XX又从其本人账户购汇H K D390000，三笔购汇款合计H K D1000000（折美元USD127970）。俞XX和张X所购港币均于2007年5月28日汇给俞XX在香港汇丰银行

23、账户。以上三人间的人民币转账、售汇、港币汇出业务均由同一柜员办理（柜员号为00）。张XX所购港币于2007年5月29日汇给俞XX在香港汇丰银行账户。 5、 个 人 经 常 项 目 外 汇 收 支个 人 经 常 项目 外 汇 收 支 经 营 性外 汇 收 支非 经 营 性外 汇 收 支 仅 指 个 人 对 外 贸 易项 下 的 外 汇 收 支 。不 受 年 度 结 汇 总 额管 理 制 约 。 除 贸 易 外 汇 之 外 的 其他 经 常 项 目 外 汇 。 实 行 年 度 总 额 管 理 。 5、 个 人 经 营 性 外 汇 收 支 个 人 对 外 贸 易 经 营 者 依 法 办 理 工 商

24、登 记 或 者 其 他执 业 手 续 ， 取 得 个 人 工 商 营 业 执 照 或 者 其 他 执 业 证 明 ， 并按 照 国 务 院 商 务 主 管 部 门 的 规 定 ， 办 理 备 案 登 记 取 得 对 外贸 易 经 营 权 ， 从 事 对 外 贸 易 经 营 活 动 的 个 人 。 个 人 对 外 贸 易 经 营 者 办 理 对 外 贸 易 购 付 汇 、 收 结 汇应 通 过 本 人 的 外 汇 结 算 账 户 进 行 个 人 经 常 项 目 项 下 非 经 营 性 结 汇 超 过 年 度 总 额 的相 应 证 明 材 料 本 人 有 效 身 份 证 件 银 行 办 理境 内

25、个 人 审 核 来 源境 外 个 人 审 核 用 途5、 个 人 非 经 营 性 外 汇 结汇 （ 1） 境 内 个 人 经 常 项 目 项 下 非 经 营 性 购 汇 超 过 年 度 总 额 的有 交 易 额 的 相 关 证 明 材 料 本 人 有 效 身 份 证 件 银 行 办 理5、 个 人 非 经 营 性 购 汇 （ 2） 境 外 个 人 经 常 项 目 购 汇 汇 综 发 2008159号 .pdf 银 行 办 理5、 个 人 非 经 营 性 购 汇 经 常 项 目 合 法 人 民 币 收 入 购汇 有 交 易 额 的 相 关 证 明 材 料 本 人 有 效 身 份 证 件 含 税

26、务 凭 证 5、 个 人 非 经 营 性 购 汇（ 2） 境 外 个 人 经 常 项 目 购 汇 兑 换 未 用 完 的 人 民 币 兑 回 外 汇原 兑 换 水 单 （ 自 兑 换 日 起 24个 月 ） 本 人 有 效 身 份 证 件 当 日 累 计 兑 换 不 超 过 等 值 500美 元 （ 含 ） 以 及 离 境 前 在 境 内 关 外 场 所当 日 累 计 不 超 过 等 值 1000美 元 (含 ） 的 兑 换 ， 可 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 办 理 。 境 外 个 人 特 殊 购 汇 一 、 汇 综 发 号 ， 在 北 京 奥 运 会 及 残 奥 会 期 间 年 月

27、 日 至 月 日 ， 外 汇 指 定 银 行 （ 境 外 个 人 购 汇 比 照 境 内 个 人购 汇 实 行 年 度 总 额 管 理 ， 年 度 总 额 为 等 值 万 美 元 ， 累 计 期 间 暂 定 为 北 京奥 运 会 及 残 奥 会 期 间 。 境 外 个 人 购 汇 累 计 等 值 万 美 元 （ 含 万 美 元 ） 以内 的 ， 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 在 银 行 办 理 。 境 外 个 人 购 汇 累 计 超 过 等 值 万美 元 的 ， 在 境 内 取 得 的 经 常 项 目 合 法 人 民 币 收 入 ， 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 和有 交 易 额

28、的 相 关 证 明 材 料 （ 含 税 务 凭 证 ） 办 理 购 汇 ； 原 兑 换 未 用 完 的 人 民币 兑 回 外 汇 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 和 原 兑 换 水 单 办 理 兑 回 。 二 、 汇 综 发 号 ， 在 上 海 世 博 会 期 间 ， 年 月 日 至 月 日 ， 对 境 外 个 人 实 行 购 汇 总 额 管 理 ， 购 汇 总 额 为 等 值 万美 元 。 境 外 个 人 购 汇 累 计 等 值 万 美 元 （ 含 万 美 元 ） 以 内 的 ， 凭 本 人 有效 身 份 证 件 在 银 行 办 理 。 境 外 个 人 购 汇 累 计 超 过 等 值 万

29、 美 元 的 ， 在 境 内取 得 的 经 常 项 目 合 法 人 民 币 收 入 ， 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 和 有 交 易 额 的 相 关 证 明 材 料 （ 含 税 务 凭 证 ） 办 理 购 汇 ； 原 兑 换 未 用 完 的 人 民 币 兑 回 外 汇 凭 本人 有 效 身 份 证 件 和 原 兑 换 水 单 办 理 兑 回 。 银 行 办 理凭 本 人 有 效 身 份 证 件 当 日 累 计 超 过 等 值 5万 美 元 的 凭 本 人 有 效 身 份 证 件有 交 易 额 的 真 实 性 凭 证 银 行 办 理 外 汇 储 蓄 账 户 内 外 汇 汇 出 境 外5、

30、境 内 个 人 外 汇 汇 出 境 外服 务 贸 易 项 下 对外 支 付 单 笔 3万 美元 以 上 ， 还 需 提交 税 务 证 明 。当 日 累 计 等 值 5万 美 元 以 下 （ 含 ） 的 银 行 办 理凭 本 人 有 效 身 份 证 件 手 持 外 币 现 钞 汇 出 当 日 累 计 等 值 1万 美 元 以 下 （ 含 ） 的 ， 5、 境 内 个 人 外 汇 汇 出 境 外当 日 累 计 超 过 等 值 1万 美 元 的 银 行 办 理凭 本 人 有 效 身 份 证 件有 交 易 额 的 真 实 性 凭 证海 关 签 章 的 海 关 进 境 旅 客 行 李 物品 申 报 单

31、或 本 人 原 存 款 银 行 外 币现 钞 提 取 单 据 银 行 办 理凭 本 人 有 效 身 份 证 件 外 汇 储 蓄 账 户 内 外 汇 汇 出 境 外5、 境 外 个 人 外 汇 汇 出 境 外 手 持 外 币 现 钞 汇 出 当 日 累 计 等 值 1万 美 元 以 下 （ 含 ） 的 ， 当 日 累 计 超 过 等 值 1万 美 元 的 银 行 办 理凭 本 人 有 效 身 份 证 件 凭 本 人 有 效 身 份 证 件海 关 签 章 的 海 关 进 境 旅 客 行 李 物 品 申 报 单 或 本人 原 存 款 银 行 外 币 现 钞 提 取 单 据 银 行 办 理 6、 个

32、人 提 取 外 币 现 钞 外 汇 账 户提 钞单 笔 或 当 日 累 计 等 值 1万 美 元 以 下（ 含 ） 的 银 行 直 接 办 理单 笔 或 当 日 累 计 超 过 等 值 1万 美 元 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 、 提钞 用 途 证 明 等 材 料 银 行 所 在 地 外 汇 局 事 前 报 备 银 行 凭 本 人 有 效 身 份 证 件 和 经 外 汇 局 签章 的 提 取 外 币 现 钞 备 案 表 为 个 人 办理 提 取 外 币 现 钞 手 续 。 6、 个 人 存 入 外 币 现 钞 单 笔 或 当 日 累 计 等 值5000美 元 以 下 （ 含 ）的 银

33、行 直 接 办 理银 行 应 在 相 关 单 据 上 标 注 存 款 银 行 名 称 、存 款 金 额 及 存 款 日 期 。 储 蓄 账 户存 钞单 笔 或 当 日 累 计 超 过 等 值 5000美 元 本 人 有 效 身 份 证 件 、 经 海 关 签 章 的 中 华 人民 共 和 国 海 关 进 境 旅 客 行 李 物 品 申 报 单 或本 人 原 存 款 银 行 外 币 现 钞 提 取 单 据 银 行 办 理 6、 携 带 外 币 现 钞 出 境 管 理5000美 元 （ 含 ） 以 下5000美 元 -10000美 元 （ 含 ） 10000美 元 以 上无 须 携 带 证 银 行

34、 开 携 带 证 外 汇 局 携 带 外 汇 出 境 许 可 证 6、 个 人 手 持 外 币 现 钞 汇 出存 入 账 户结 汇 5万 身 份 证 件 ,直 接 办 理 5万 身 份 证 件 ,证 明 材 料 1万 身 份 证 件 ,直 接 办 理1万 身 份 证 件 ,证 明 材 料 5000,直 接5000,身 份 证 件 、 海 关申 报 单 或 提 钞 单 据 携 出 5000, 携 带 证 明 银 行 办 理 下 列 个 人 结 售 汇 不 纳 入 个 人 结 售 汇 管理 信 息 系 统 ：（ 1） 通 过 外 币 代 兑 点 发 生 的 结 售 汇 ；（ 2） 通 过 银 行

35、柜 台 尾 零 结 汇 、 转 利 息 结 汇 等 小于 等 值 100美 元 （ 含 ） 的 结 汇 ；（ 3） 外 币 卡 境 内 消 费 结 汇 ；（ 4） 境 外 卡 通 过 自 助 银 行 设 备 提 取 人 民 币 现 钞 ；（ 5） 境 内 卡 境 外 使 用 购 汇 还 款 。 境 外 汇 入年 度 购 汇 境 内 划 转现 钞 5000,直 接 5000,身 份 证 件 、 海 关申 报 单 或 提 钞 单 据 汇 出提 钞 5万 身 份 证 件 ,直 接 办 理 5万 身 份 证 件 ,证 明 材 料结 汇 1万 ， 身 份 证 件 ,直 接 办 理1万 ， 外 汇 局 备

36、 案 后 办 理境 内 划 转 本 人 账 户 间 、 直 系 亲 属 间 5万 身 份 证 件 ,直 接 办 理 5万 身 份 证 件 ,证 明 材 料 银 行 应 根 据 国 家 反 洗 钱 规 定 ， 对 大 额 、 可 疑 外 币 现 钞 交 易 进 行 记 录 、 分 析 和 报 告 ， 加 强 管 理 。 5、 境 内 个 人 非 经 营 性 外 汇 收 支 5、 境 内 个 人 经 营 性 外 汇 收 支 境 外 汇 入本 人 储 蓄 账 户 划 入限 于 划 款 当 日 的对 外 支 付 ， 不 得 划 转 后 结 汇 。 汇 出 （ 限 于 对 外 贸 易 经 营 者 ）结

37、汇境 内 划 转 本 人 账 户 间 直 接 办 理贸 易 真 实 性 审 核 后 办 理贸 易 真 实 性 审 核 后 办 理外 贸 代 理 企 业 审 核 办 理 境 外 汇 入合 法 人 民收 入 购 汇 境 内 划 转现 钞 5000,直 接5000,身 份 证 件 、 海 关申 报 单 或 提 钞 单 据5、 境 外 个 人 经 常 项 目 外 汇 收 支汇 出提 钞结 汇境 内 划 转 本 人 账 户 间凭 身 份 证 件 ， 直 接 办 理 5万 身 份 证 件 ,直 接 办 理 5万 身 份 证 件 ,证 明 材 料 1万 身 份 证 件 ,直 接 办 理1万 外 汇 局 备

38、案 后 办 理 政 策 执 行 以 来 情 况个 人 结 售 汇 新 动 向限 额 内 提 、 存 外 币 现 钞 更 趋 频 繁 。 外 币 现 钞 结 汇 实 行 单 日 限 额 管理 后 ， 客 户 频 繁 提 取 外 币 现 钞 ,即 每 日 在 限 额 内 提 取 外 币 现 钞 现 象 有所 增 加 。分 拆 行 为 更 趋 隐 蔽 。1.分 拆 时 间 有 所 延 长 。 以 往 分 拆 业 务 基 本 上 在 同 日 或 隔 日 办 理 ， 而 近期 隔 周 甚 至 隔 月 办 理 分 拆 结 售 汇 的 现 象 正 逐 渐 增 多 ；2.涉 及 银 行 网 点 更 加 分 散

39、 。 部 分 分 拆 业 务 涉 及 同 一 银 行 不 同 网 点 ， 甚至 涉 及 数 家 不 同 银 行 。3.分 拆 主 体 及 时 间 更 趋 分 散 。 为 规 避 通 知 中 对 分 拆 主 体 “ 5个 以 上 不 同 个 人 同 日 、 隔 日 或 连 续 多 日 ”的 界 定 ， 另 一 重 要 趋 势 是 主体 及 时 间 更 趋 分 散 。 需 注 意 的 问 题提 高 对 分 拆 行 为 的 意 识 和 敏 感 度 。 发 现 和 处 理 分 拆 结 售 汇 行 为 工 作 是 银 行前 台 临 柜 人 员 、 后 台 管 理 人 员 、 分 行 和总 行 管 理 人

40、 员 以 及 外 汇 局 共 同 的 工 作 ，不 可 能 完 全 依 靠 银 行 临 柜 人 员 解 决 所 有的 问 题 。 对 于 涉 嫌 分 拆 行 为 的 ， 应 要 求 提 供 相 应 的证 明 材 料 或 者 及 时 报 告 外 汇 局 。 服 务 贸 易 外 汇 管 理 框 架 服 务 贸 易 简 要 介 绍 税 务 证 明 银 行 应 注 意 的 问 题 服 务 贸 易 外 汇 管 理国 际 收 支 “ 服 务 ” 项 下 交 易 行 为运 输 旅 游 通 讯建 筑 安 装 及 劳 务 承 包保 险 金 融计 算 机 和 信 息专 有 技 术 使 用 和 特 许体 育 文 化

41、 和 娱 乐 服 务其 他 商 业 服 务政 府 服 务外 商 投 资 企 业 利 润 汇 出 收 益 侨 汇 、 捐 赠 经 常 转 移 合 规 性 或 合 法 性 原 则 只 对 合 法 的 交 易 供 汇 ， 超 过 规 定 限 额 的 必 须 有 合 法 的 文 件 或 有效 凭 证 证 明 。 真 实 性 原 则 与 支 付 对 应 的 交 易 本 身 应 当 是 真 实 的 ， 支 付 与 交 易 的 数 量也 应 是 真 实 的 。服 务 贸 易 外 汇 管 理 原 则 申 报 原 则 服 务 贸 易 外 汇 收 支 必 须 及 时 、 准 确 、 完 整 申 报 。 限 额 对

42、 境 外 机 构 支 付 等 值 5万 美 元 以 下 （ 含 5万 美 元 ）对 境 外 个 人 支 付 等 值 5千 美 元 以 下 （ 含 5千 美 元 ）通过互联网等电子商务方式进行，可凭网络下载的相关合同（协议）、支付通知书，加盖印章或签字后，办理购付汇手续。审 核 材 料 合 同 （ 协 议 ） 或 发 票 （ 支 付 通 知 书 ）限 额 内 ： 服 务 贸 易 项 下 限 额 管 理 非 贸 易 售 付 汇 及 境 内 居 民 个 人 外 汇 收 支 管 理 操 作 规 程 汇 发 200229号 文 关 于 调 整 部 分 服 务 贸 易 项 下 售 付 汇 政 策 有 关

43、问 题 的 通 知 汇 综 发 200673号 文超 过 限 额 ：服 务 贸 易 项 下 超 限 额 管 理 对 法 规 中 没 有 明 确 规 定 审 核 凭 证 的 服 务 贸 易 项 下 的 售 付 汇 ，等 值 10万 美 元 以 下 （ 含 ） 由 银 行 审 核 ， 等 值 10万 美 元 以 上 的 由所 在 地 外 汇 局 审 核 。审 核 凭 证 书 面 申 请 、 合 同 （ 协 议 ） 、 发 票 （ 支 付 通 知 ）以 及 税 务 凭 证 ， 其 他 有 关 材 料 。 新 的 服 务 贸 易 外 汇 管 理 体 系新 的 设 计 思 路 对 服 务 贸 易 跨 境

44、 资 金 流 动 实 行 全 面 、 均 衡 监 管 。运 行 服 务 贸 易 外 汇 非 现 场 监 管 系 统发 布 服 务 贸 易 外 汇 管 理 暂 行 办 法 及 相 关 制 度 事 前 管 理具 体 监 管 非 现 场 监 管 主 体 分 类 重 点 监 管 事 后 监 管 加 强 流 入 管 理简 化 审 核 凭 证明 确 银 行 审 核 责 任 和 内 容 汇 发 2008 64号 文 境 内 机 构 和 个 人 向 境 外 单 笔 支 付 等 值 3万 美 元 以 上 （ 不含 等 值 3万 美 元 ） 下 列 服 务 贸 易 、 收 益 、 经 常 转 移 和 资本 项 目

45、 外 汇 资 金 ， 应 当 按 国 家 有 关 规 定 向 主 管 税 务 机关 申 请 办 理 服 务 贸 易 、 收 益 、 经 常 转 移 和 部 分 资 本项 目 对 外 支 付 税 务 证 明 。国 税 发 2008122号税 务 证 明 及 其 相 关 64号 文 与 旧 的 规 定 主 要 调 整 内 容旧 规 定 汇 发 2008 64号 文提 交 完 税 证 明 、 减 免 税 文 件 和 不 予 征 税 证明向 境 外 机 构 支 付 等 值 5万 美 元 (含 )以 下 ，向 境 外 个 人 支 付 等 值 5千 美 元 (含 )以 下 的服 务 贸 易 费 用 的 ,

46、不 需 提 交 税 务 凭 证非 贸 易提 交 税 务 凭 证 的 标 准 按 照 纳 税 性 质 进 行 分 类 提 交 税 务 证 明 向 境 外 单 笔 支 付 等 值 3万 美 元(含 )以 下 服 务 贸 易 等 外 汇 资 金 ，不 需 提 交 税 务 证 明 服 务 贸 易 、 收 益 、 经 常 转 移提 交 税 务 证 明 的 标 准 按 照 国 际收 支 口 径 进 行 分 类 通 知 第 一 条 有 关 内 容 境 内 机构 对 外支 付 服务 贸 易提 交 单证 的 要求 需 与汇 发200619号 文 协调 通 知 第 一 条 有 关 内 容 银 行 业 务 处 理 时 应 注 意 的 问 题分 利 项 下 ， 例 如 利 润 汇 出 ， 今 年 以 前 已 经 审 核并 出 具 税 务 凭 证 的 将 不 再 出 具 税 务 证 明 合 同 中 有 明 确 说 明 的 分 次 支 付 的 费 用 ， 提 醒 企 业到 期 支 付 ， 而 不 是 累 积 到 一 定 额 度 来 外 汇 局 作 为特 殊 非 贸 易 审 批