[精选]第16章商业银行中间业务管理

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1、 第十六章第十六章 商业银行中间业务管理商业银行中间业务管理 本章在对商业银行中间业务概述本章在对商业银行中间业务概述的基础上，主要讨论商业银行结算类的基础上，主要讨论商业银行结算类中间业务、代理类中间业务、咨询顾中间业务、代理类中间业务、咨询顾问类中间业务问类中间业务、信托类中间业务和金融信托类中间业务和金融租赁类中间业务。租赁类中间业务。章节目录第一节银行中间业务概述第二节结算类中间业务第三节咨询顾问类业务第四节代理类中间业务第五节金融租赁类中间业务第一节第一节 银行中间业务概述银行中间业务概述一、银行中间业务的概念商业银行中间业务（IntermediaryBusiness）又称中介业务，

2、有广义和狭义之分。广义的银行中间业务广义的银行中间业务是指除商业银行资本外的资本外的一切业务一切业务。商业银行资产负债表中最传统的典型的存贷业务也属于中间业务，因为商业银行在存款和贷款之间所起的作用，实际上就是一种中介性质。狭义的银行中间业务狭义的银行中间业务是指凡资产业务和负债业资产业务和负债业务以外务以外的所有商业银行业务，这种业务不能在不能在资产负债表中直接表现出来资产负债表中直接表现出来。商业银行的中间业务是以中间人中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费手续费收入的业务。二、银行中间业务与表外业务的界定（一）两者在概念上的联系与区别1中间业务中既有表外业务，

3、也有表内的业务。传统的中间业务一般不动用银行资金，从而不能形成债权与债务关系；但现代意义上的中间业务，银行在提供服务时也可能垫付资金，从而形成一定的债权债务关系，且这种资金占用也要在资产负债表上反应。所有的表外业务都是中间业务，但不是所有的表外业务都是中间业务，但不是所有的中间业务都是表外业务。所有的中间业务都是表外业务。2巴塞尔协议的规范定义银行表外业务是指那些虽然不在资产负债表内反映，但由于同银行资产负债业务密切相关，在一定条件下可能转变为在一定条件下可能转变为资产负债业务而在银行资产负债表中得资产负债业务而在银行资产负债表中得到反映到反映，因此需要在表外进行记载，以便对其进行反映、核算、

4、控制和监管的那些中间业务。（二）银行中间业务与表外业务的分类界定（1）指基本上没有风险或风险较基本上没有风险或风险较低低的中间业务，主要包括结算类、代理类和服务性中间业务；（2）表外业务是指风险程度较高指风险程度较高的中间业务的中间业务，主要包括担保和类似的或有负债项下的业务、银行承诺、互换交易业务及其他金融创新业务。（三）界定中间业务与表外业务的意义按风险程度不同划分，可以使商业银行明确风险管理的重点；银行应加大其风险防范的力度和业务监管的力度。第二节第二节 结算类中间业务结算类中间业务一、支付结算业务（一）支付结算及原则、纪律支付结算是指银行代各经济单位以货币对商品、劳务交易进行收付及对债

5、权债务进行了结。属于商行业务量大、风险度小、收益稳定的典型中间业务代表。1支付结算的原则（1）恪守信用，履行付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款银行不垫款2银行支付结算的纪律不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用；严格遵守结算办法的规定，及时处理，不准延误、积压、挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。（二）银行支付结算的工具1汇票汇票作为支付结算凭证和信用流通工具，可分为银行汇票和商业汇票银行汇票和商业汇票两类。(1)银行汇票银行汇票是出票银行签发出票银行

6、签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支无条件支付付给收款人或持票人的票据。在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行签发汇票。银行汇票的处理过程分为签发、兑付和结清三个阶段，其程序如下：(2)商业汇票商业汇票是出票人签发出票人签发的，委托付款人在指定日期指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A、对商业承兑汇票结算的处理程序如下：B、对银行承兑汇票结算的处理程序如下：交易双方签订合同；付款人签发汇票并交开户行申请承兑；同意承兑；付款人将经银行承兑的汇票交收款人，收款人据此向付款人发货；付款人向其开

7、户行交存票款；到其委托开户行收款；解票托收；向付款人传递结算凭证；付款银行划付款项；收妥入帐。见下图：2支票支票是出票人签发出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这是使用最普遍的一种结算方式。主要适用于交易双方都处于同一城市交易双方都处于同一城市中的情形。3本票银行本票是银行签发的银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票据持有人的票据。银行本票见票即见票即付，视同现金付，视同现金，具有信誉度高、支付能力强的特点。本票结算程序：4汇兑这是汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑有信汇和电汇两种，

8、由汇款人选择使用。其基本程序是汇款人委托银行从自已的帐户中划出一定金额款或客户交付一定金额汇往外地，汇入行接到汇款通知后，将款项转入收款人帐户或通知收款人来行领取。这种方式服务范围大，手续简便。5委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。收款人向银行提供收款依据，由银行主动向付款银行主动向付款方银行收款方银行收款。委托收款在同城，异地均可使用，而且不受金额起点的限制，收款人还可以主动选择款项划回的方式：是邮寄或是电寄。付款人在收到其开户行的付款通知后应在3天付款。其程序是：6托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，而付款人在收到发货单证或

9、验货后，向银行承认付款，再由银行划拨资金的结算方式。在这种方式中，收付双方要有合同，并有较好的信誉，并要收款人提供发货凭证。托收承付同委托收款的不同之处在于：有结算金额起点，为有结算金额起点，为1000元元；若是验货付款，付款期为10天；付款人对银行必须表示承付。两种方式的共同特点是简单快捷。二、信用卡业务（一）信用卡及种类信用卡（CreditCard）是由银行或公司签发的、证明持卡人资信可供他在指定的商店或场所进行记帐消费的一种记帐消费的一种授信凭证授信凭证。信用卡具有转帐结算、储蓄、汇兑、透支贷款四大功能。信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。案例1：2007年中国信用卡累

10、计发卡量据易观国际最新研究，2007年中国信用卡市场发卡量达9976万张，较2006年增长69.95%。其中，信用卡持卡用户数达3177万户，信用卡用户的人均持卡量达3.14张。工商银行占据23.44%的市场份额，招商银行排名第二，此两家银行的同比增长率均超过100%。根据易观国际统计，拥有信用卡的用户的人均持卡量达3.14张，已达到较高的水平。但是，银行在信用卡发卡市场“跑马圈地”的同时，缺乏对提高信用卡的激活率、挖掘信用卡缺乏对提高信用卡的激活率、挖掘信用卡优质客户的相关认知和规划。优质客户的相关认知和规划。来源：和讯网作者：陈方排名排名企业企业所在国所在国行业行业 市值（美元）市值（美元

11、）去年排名去年排名1中石油中国油气开采329322埃克森美孚美国油气开采316213微软美国IT256964中国工商银行中国银行246445苹果美国IT2131336必和必拓澳大利亚矿业2099197沃尔玛美国零售209038伯克希尔美国保险2006129通用电气美国制造业19422310中国移动中国通讯19305全球前十强企业市值表全球前十强企业市值表(英国英国金融时报金融时报2010年年05月月30日发布了全球五百强企业排名日发布了全球五百强企业排名)（二）信用卡业务的收入来源1特约使用单位的销售回扣2年费3利息收入4其他收入（三）信用卡业务的风险控制1持卡者信用风险2诈骗3内部作弊风险三

12、、银行结算的电子服务（一）银行电子服务的产生与发展电脑的进入帮助银行实现了三个目标：1提高了生产效率，有效地降低了成本。2电脑能够辅助银行建立数据库和各类决策系统，提高经营管理水平。3电脑帮助银行改善同客户的关系，开发诸多新型服务来为银行争取客户。（二）自动柜员机（ATM）1、自动柜员机的沿革2、自动柜员机的日常管理（三）销售点终端（POS）销售点终端（Point-Of-Sale）比自动柜员机前进了一步。在销售点终端的控制下，超级市场检出口的电脑会自动贷记顾客的银行帐户，并进行电子资金转帐拨付，借记商店的银行帐户。可见，销售点终端实现了银行、顾客与商店间的三方面联系。第三节第三节 咨询顾问类业

13、务咨询顾问类业务一、评审类信息咨询(一)工程项目评估工程项目包括市政工程项日、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。(二)资产评估资产评估主要包括抵押、质押物估价，房地产价格评估和社会委托资产评估等，以满足客户在担保需求、转让资产、资产租赁、土地使用权出让和征地、拆迁补偿、办理保险、合资、参股、企业并购、联营、清算等经济行为时的资产评估需求。(三)企业信用等级评估企业信用等级评估是银行开办的一项对企业信用认定业务，它有别于银行信贷评估。(四)验证企业注册资金银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人

14、其自有资金数额的真实件和合法性进行核实和验证的业务。二、委托中介类信息咨询(一)技术贸易中介咨询此项业务的范围主要包括：参与技术转让、参与技术开发、参与技术咨询、参与技术服务、参与技术协作等。(二)资信咨询资信咨询的范围主要包括综合资信调查、付款或交货信用能力调查等。(三)客户介绍客户介绍是指银行等机构作为业务介绍人，为国内外客户开展经济合作或商品交易“铺路搭桥”，通过联络介绍，沟通双方意图，协助业务商谈，促进达成协议的业务。三、专项调查咨询（一）企业管理咨询企业可以委托银行根据其经营目标和要求，在调查研究的基础上运用科学的方法对企业经营管理中存在的问题进行分析，并提出切合实际的改善企业管理状

15、况的建议和方案。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。（二）常年经济金融信息咨询银行可以接受客户的委托，以召开信息发布会、举办讲座、编制报告、发送资料等形式向客户定期或不定期提供各种国内外动态信息。四、资产管理顾问(一)个人理财顾问个人理财按照目的一般分为生活理财和投生活理财和投资理财资理财：生活理财是妥善安排目前与未来的收支，以便不断提高生活品质，并在晚年保持一定的生活水平；投资理财则是指优化投资组合，以取得最好的回报。(二)企业理财顾问企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问，协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金；根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限

16、度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议；利用掉期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结算中心和营销结算网络方案。五、财务顾问(一)企业投资财务顾问银行为企业的项目投资活动提供政策咨询、投资估算、协助立项审批等一系列服务，以提高投资的成功率及经济效益。(二)企业及项目融资财务顾问1、企业融资财务顾问2、项目融资财务顾问(三)资本运作业务咨询1、企业并购顾问2、企业股份制改造及股票发行顾问3、企业债券与商业票据发行顾问4、企业资产重组顾问(四)常年财务咨

17、询第四节第四节 代理类中间业务代理类中间业务一、代理业务的概念代理业务是指银行接受单位（公司或机构）和个人的委托，代表委托人办理经双方事先协议的经济事务。在代理业务中，委托人和银行一般必须用契约委托人和银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系形成一定的法律关系。二、代理业务的种类（一）代理收付款业务1代理发放工资。2代理收付款项。3代理医疗保险业务。4代理保险业务。5个人分期付款。（二）代理融通和代理行业务1代理融通又称代收账款或应收账款权益售与代收账款或应收账款权益售与，是指商业银行接受客户委托，

18、以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托人提供资金融通的一种中间业务。代理融通的两种主要形式：权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给银行，若应收账款成了呆账，银行依然保有对权益出让人的追索权；权益售与：这是一次性买断了的权益，严格来讲，不是代理。2代理行业务代理行业务是商行的部分业务由指定的其他银行办理的一种业务形式。（三）其他代理业务1代理证券业务。代理承销和兑付证券是指商行利用自己的网点和专长，代委托单位发行国家债券、地方政府债券、企业债券、股票等，或在债券到期及应支付利息时，代为兑付、转账的业务，也包括开设股票基金账户、办理股票资金转账业务等。2现金管理中间业务的现金管理是银行向

19、客户提供的一种综合服务，其目的是帮助客户分帮助客户分析现金流量，并协助其管理，以达到节析现金流量，并协助其管理，以达到节省资金，增加收入的目的省资金，增加收入的目的。三、现金管理服务所谓现金管理综合服务，指商业银行以资金结算网络为依托，以电子银行为主渠道，面向高端对公客户提供的综合性、个性化资金管理服务，是银行以结算类中间业务为核心的多种服务和产品的整合，涉及账户管理、会计结算、资金归集、资金短期融通、风险管理、信息咨询等各个方面。已经付诸实施的现金管理产品大致可以分为以下六个功能层次：1、资金快速收付功能2、流动性管理功能3、资金升值功能4、短期融资服务功能5、安全性和风险管理6、账户管理和

20、信息服务第五节第五节 金融租赁类中间业务金融租赁类中间业务一、租赁业务种类（一）融资性租赁租赁是所有者以收取报酬（租金）为条件以收取报酬（租金）为条件，将所拥有的物品定期出租给使用者使用的一种经济行为。融资性租赁又称金融租赁金融租赁，是现代租赁业务中最主要、使用最广泛的租赁形式。它是指当企业需要购买设备时，采用较长期采用较长期租赁设备的融物方式来代替融资购买租赁设备的融物方式来代替融资购买，从而达到融通资金、改善企业财务状况的目的。1、以租赁业务的具体方法为标准，分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种。2、按租赁中出资者的出资比例为标难，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。3、按租赁交易所涉及的

21、地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁。4、按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁。案例2：南方航空“购买”波音飞机中国南方航空公司曾在1997年用“杠杆租赁”的方式“购买”了美国波音公司的飞机,不但获得了美方提供的高额低息贷款,而且节省了大笔关税。具体操作过程是南方航空公司先同美国波音公司签订购买飞机的协议,然后在国际避税港注册成立一个SPV（英文意思是特殊目的载体公司）,这个公司是南航全资子公司在国际避税港注册一个公司只需很少的资金,而且不用缴税,南航利用SPV公司筹集购买波音飞机的资金。许多国家为了鼓励设备出口,通常会给买方提供高额低息贷款，SPV公司就是利用了美方提供

22、的合同金额85%的买方贷款,加上15%的国内商业信贷,购买了波音公司的飞机,然后再租给南航。那么为什么是租而不是卖？如果公司把飞机卖给南航,除了正常交易税费还要交一大笔设备进口关税,而采取租赁方式就可以节省大笔资金。这样南航实际上没花一分钱就把飞机“买”回来了。资料来源：李洁红,刘秀英.杠杆租赁J经营与管理,2004,(09).（二）经营性租赁的概念经营性租赁是一种短期租赁，指出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁其租金要高于融资性租赁。经营性租赁的租期要短于设备的预期经营性租赁的租期要短于设备

23、的预期寿命寿命，租赁合同可中途解除，一次租赁一次租赁的租金不足以抵消购置设备的成本的租金不足以抵消购置设备的成本，故又称非全部收回租赁。有以下特点：（1）可撤销性（合同可中途解除）（2）不足支付（3）租金较高（4）租赁期满，承租人必须将设备退还给租赁公司，别无选择（5）由于经营租赁是一种双边交易，因而具有比较简单的交易结构（三）维修租赁是一种介于融资租赁和经营租赁之间的租赁方式，是在融资租赁的基础上附加各种维修服务条件的租赁。（四）综合租赁综合租赁是将租赁业务与其它贸易方式相结合的租赁形式。我国目前主要是利用租赁业务与补偿贸易、加工装配、包销等相结合。二、金融租赁的主要特征1、设备的所有权和使

24、用权分离2、租金分期归还3、资金与物资运动的紧密结合（出租人兼有金融机构（融通资金）和贸易机构（提供设备）的职能。“借物还钱”，有信用和贸易双重性质。）4、承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任（租赁双方是以合同为基础的经济关系）三、金融租赁的经济功能有利于国家调整产业结构有利于国家引进更多的外资和技术设备有利于企业引进设备，加速技术改造，提高生产能力有利于企业加强经营管理，合理安排资金有利于企业发展，增加其自身积累四、我国商业银行发展租赁业务的难点与对策（一）我国业务开展中的难点租赁法规缺乏，行业管理软化缺乏政府扶持，优惠政策不多租赁功能异化，出现非规范操作倾向（二）加快我国商业银行租赁业

25、务发展的对策加快立法进程，维护当事人的合法权益国家应在财政、金融、保险、会计、外汇、外贸体制不断完善的同时，对租赁实行必要的优惠政策和扶植措施尽快解决遗留下来的欠租问题，建立社会诚信体系五、租金的构成（一）租金以耗费在租赁资产上的价值为基础，其构成具体包括以下三个部分。1、租赁设备的购置成本（构成租金的主要部分）2、利息（出租人购买租赁设备的资金要计算利息，一般以复利计算）3、营业费用（出租人办理租赁业务所开支的费用）（一）租金的计算方法（1）附加率法是指在租赁资产的设备货价和概算成本的基础上再加上一个待定的比率来计算租金的方法。出租人根据营业费用、利润等因素来确定这一特定比率。（2）年金法国

26、际上通行的是年金法，年金法是以现值理论为基础，将某项租赁资产在租赁期内的租金按一定比例予以折现，使其现值总值等于租赁资产的概算成本。A、后付等额年金法式中：R为每期期末时的租金；P为设备总成本，即依据租赁设备的买价加上有关费用的概算成本；n为租赁期限，也是整个租期收付租金的次数；i为银行贷款利率，或租赁费率。某租赁公司为企业租用一台设备，设备价款14万元，运费、安装费和保险费1万元，租期为5年，每季末收付租金一次，银行贷款年利率为8%，计算每次收付租金的金额及全部租金总额？B、先付等额年金法第六节第六节 信托类中间业务信托类中间业务一、银行信托业务的涵义（一）银行信托业务的概念信托是一种以信托

27、为基础，以财产为中以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式心，以委托为方式的财产管理制度。商业银行和其他金融机构处于这一财产管理制度的核心地位，它表现为一种以以信用为基础的法律行为信用为基础的法律行为。信托行为必须具备的四个条件：（1）以信用为基础；（2）具有特定的目的；（3）以信托财产为标的或主体；（4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。信托分为贸易信托和金融信托。贸易信托是指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。金融信托以财产所有权的转移性、资产所有权的转移性、资产核算的他主性和收益分配的实绩

28、性核算的他主性和收益分配的实绩性作为基本特征。（二）商业银行从事信托业务的意义从理财角度，信托业务有利于发挥商业银行自身优势，进而可提高社会财产的运用效益；从商行的角度，信托业务开辟了新的利润来源渠道，有利于增加银行收益，分散风险。二、银行信托的种类按委托人划分：个人、公司、政府和公共团体信托；按信托方式：动产、不动产、投资、融资、职工福利、公益信托和事务代理等；（一）融资性信托融资性信托主要包括信托存款、信托贷款、卖方信贷、买方信贷等种类。这里仅就委托贷款为例：它是指委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查、发放和监督使用，并到期收回贷款，银

29、行只收取手续费。1、甲种委托贷款是指委托单位把按规定提留的可自主支规定提留的可自主支配的各种预算外资金交存银行配的各种预算外资金交存银行，作为委托基金，并委托银行按指定的贷款对象、用途、期限、金额、利率发放贷款。风险主要由委托人承担，银行除信誉担保外基本不承担风险，只是按规定收取1-2.5%的手续费。2、乙种委托贷款是指委托单位在尚未完全确定贷款对象或在尚未完全确定贷款对象或贷款项目细节的情况下贷款项目细节的情况下，先于银行原则商议委托贷款事宜，并交存委托贷款基金。一旦委托单位确定贷款发放时，转为甲种委托基金。在未转之前，银行按信托存款的利率支付利息，并可动用这笔资金，但必须承担全部风险。3、

30、专项委托贷款是指银行接受地方政府和企业主管部门等单位的委托，办理经国家计划批准的能源开发、交通运输、新技术新产品的开发以及设备更新改造等某种专项资金的筹集，并按指定对象发放委托贷款。（二）公益基金信托目前我国银行从事的公益基金信托业务，主要有公积金信托和社会保险基金信托。必须以保障本金安全作为第一原则，在此基础上维持公益基金的稳定性，并力争有更多的盈利性收益。（三）个人理财和公司理财是信托、代理和咨询三位一体信托、代理和咨询三位一体的新型银行业务。个人理财包括个人委托投资咨询管理、委托巨额款项处理、委托综合理财服务，以实现包括现金存款、外汇、债券、股票、房地产等个人资产的最佳配置。公司理财指企

31、业委托银行提供财务咨询，担任投资顾问，为企业能以较低成本筹集资金、最有效地运用资金出谋划策。（四）信托投资指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。三、我国商业银行信托业务的规范化发展1994年，中国人民银行提出了分业管理的要求，我国的商业银行法明确规定商业银行不得从事信托投资业务不得从事信托投资业务。健全相关的金融法规，实行金融市场的规范运行和完善监督体制，这是我国商业银行信托业务健康发展的客观前提条件；商行要规范地经营信托业务，要遵守以下原则：法律契约原则忠实责任原则审慎管理原则资金独立原则

32、9、静夜四无邻，荒居旧业贫。9月-239月-23Friday,September22,202310、雨中黄叶树，灯下白头人。07:02:2407:02:2407:029/22/20237:02:24AM11、以我独沈久，愧君相见频。9月-2307:02:2407:02Sep-2322-Sep-2312、故人江海别，几度隔山川。07:02:2407:02:2407:02Friday,September22,202313、乍见翻疑梦，相悲各问年。9月-239月-2307:02:2407:02:24September22,202314、他乡生白发，旧国见青山。22九月20237:02:24上午07:

33、02:249月-2315、比不了得就不比，得不到的就不要。九月237:02上午9月-2307:02September22,202316、行动出成果，工作出财富。2023/9/227:02:2407:02:2422September202317、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。7:02:24上午7:02上午07:02:249月-239、没有失败，只有暂时停止成功！。9月-239月-23Friday,September22,202310、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。07:02:2407:02:2407:029/22/20237:02:24

34、AM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。9月-2307:02:2407:02Sep-2322-Sep-2312、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。07:02:2407:02:2407:02Friday,September22,202313、不知香积寺，数里入云峰。9月-239月-2307:02:2407:02:24September22,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。22九月20237:02:24上午07:02:249月-2315、楚塞三湘接，荆门九派通。九月237:02上午9月-2307:02September22,202316、少

35、年十五二十时，步行夺得胡马骑。2023/9/227:02:2407:02:2422September202317、空山新雨后，天气晚来秋。7:02:24上午7:02上午07:02:249月-239、杨柳散和风，青山澹吾虑。9月-239月-23Friday,September22,202310、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。07:02:2407:02:2407:029/22/20237:02:24AM11、越是没有本领的就越加自命不凡。9月-2307:02:2407:02Sep-2322-Sep-2312、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。07:02:2407:02:2407:02Fr

36、iday,September22,202313、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。9月-239月-2307:02:2407:02:24September22,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。22九月20237:02:24上午07:02:249月-2315、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。九月237:02上午9月-2307:02September22,202316、业余生活要有意义，不要越轨。2023/9/227:02:2407:02:2422September202317、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:02:24上午7:02上午07:02:249月-23MOMODA POWERPOINTLoremipsumdolorsitamet,consecteturadipiscingelit.Fusceidurnablandit,eleifendnullaac,fringillapurus.Nullaiaculistemporfelisutcursus.感感 谢谢 您您 的的 下下 载载 观观 看看专家告诉