《反洗钱内部审计制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《反洗钱内部审计制度（5页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、反洗钱内部审计制度第一章 总则第一条 为了标准反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审计工作质量，依据中华人民共和国审计法、审计署关于 内部审计工作的规定、中华人民共和国反洗钱法、金融 机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告治理 方法、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录 保存治理方法等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规 定，特制定本方法。其次条 本方法所称反洗钱审计是指内审部门依据国家法律、法规及公司反洗钱工作的各项规定,对公司反洗钱内控 制度建设、执行状况以及反洗钱职责履行状况进展的独立、 客观的监视和评价活动。第三条 反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效
2、性，催促各项反洗钱制度的落实和执 行,降低经营风险。第四条 内审部门在年度审计打算中应明确反洗钱审计内容，并负责组织实施.反洗钱内部审计可以进展专项审计或与公司其他审计 工程结合进展。第五条反洗钱内部审计状况将反响给公司合规治理部3门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。其次章 审计方式和审计内容第六条 反洗钱内部审计可以承受现场审计或非现场审计方式进展，审计人员应综合运用询问、观看、审核等方法 开展反洗钱内部审计工作.第七条 反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面:一 反洗钱制度建设状况；二 反洗钱宣传及培训状况；三 客户身份识别、持续识别状况;四 客户洗钱风险等级划分状况；五 客户
3、身份资料和交易记录保存状况；六 对大额交易和可疑交易的识别和报告状况;七 反洗钱相关工作信息的报送状况；八 其它重要事项。第三章审计工程实施第八条内审部门在开展反洗钱审计前应当编制审计工作方案，经内审部门负责人批准后组织实施。第九条内审部门应在审计实施前一周，向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。第十条被审计单位应当乐观协作内审部门的工作，并供给有关资料和必要的工作条件 .被审计单位应当对其供给的材料的真实性负责。第十一条 任何组织和个人不得拒绝、阻碍反洗钱审计工作,不得转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或证明材 料。第十二条 被审计单位应当供给的资料包括但不限于：一 本单位反洗钱制度、治理
4、规定及实施细则;二 本单位负责反洗钱工作的机构、岗位及人员配置状况;三 本单位反洗钱制度宣导及培训记录；四 客户身份识别和身份资料保存状况；五 大额交易和可疑交易记录保存及报送状况；六 监管部门对被审计单位出具的反洗钱检查报告或处理意见；七 其他资料。第十三条 审计人员进展反洗钱审计时,应实施必要的审计程序：一了解被审计单位反洗钱内部把握状况；二对反洗钱内部把握的有效性进展测试和评价;三依据评价结果，对反洗钱实施状况进展实质性测 试。第十四条 审计人员实施反洗钱内部审计时,应就审计中觉察的问题，取得充分、牢靠的审计证据.审计证据包括被审计单位有关凭证、报表和反洗钱工作档案等。第十五条 审计人员
5、实施反洗钱审计时，应编制审计工作底稿，照实记录检查的相关状况，并由经办人员签字确认. 第十六条 审计工作底稿实行穿插复核制，审计组长应安排小组成员对反洗钱工作底稿进展穿插复核并签注复核意见.经办人员应当依据复核人员签署的意见，准时修改完善 工作底稿，并保存修改痕迹。第十七条 审计人员对反洗钱审计中觉察的问题应编制审计事实确认单并由被审计单位签字确认。第十八条 反洗钱审计完成后,内审部门应将审计结果反响至被审计单位和公司反洗钱主管部门。第十九条 被审计单位针对反洗钱内部审计中觉察的问题应提出整改措施并负责落实。内审部门应对整改落实状况 进展跟踪和监视。其次十条 反洗钱内部审计完毕后，审计人员应依据国家相关法规和公司有关档案治理制度的要求立卷归档，妥当 保管审计资料。其次十一条 内审部门和审计人员开展反洗钱审计时 , 应当遵守国家法律、法规和公司的有关制度 ,并坚持实事求是、客观、公正、廉洁和保守隐秘的原则.第四章附则其次十二条本制度由总公司内部审计及风险把握部负责解释、修订。其次十三条本制度自公布之日起施行。
反洗钱内部审计制度
