国际结算的几种方式

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1、 结算方式 信 用 证托 收汇 付 商业信用 逆 汇 （ 常 用 ） 逆 汇顺 汇 银 行 信 用 (1) 顺 汇 （ REMITTANCE） 指 资 金 流 向 与 结 算 工 具 传 递 方 向 一 致 的 一 种 结 算 方 式 ，如 汇 款 。 (2) 逆 汇 （ REVERSE REMITTANCE） 指 资 金 流 向 和 结 算 工 具 传 递 方 向 相 反 的 一 种 结 算 方 式 ，如 托 收 、 信 用 证 。 付 款 人 主 动 信 用 工 具资 金 收 款 人顺 汇 法收 款 人 主 动 信 用 工 具资 金 付 款 人逆 汇 法 信 用 证 （ Letter of

2、 Credict,L/C)是 银 行 作 出 的 有 条 件 的付 款 承 诺 ， 即 银 行 根 据 开 证 申 请 人 的 请 求 和 指 示 ， 向 受 益 人 开 具的 有 一 定 金 额 、 并 在 一 定 期 限 内 凭 规 定 的 单 据 承 诺 付 款 的 凭 证 。简 言 之 ， 信 用 证 就 是 银 行 开 立 的 一 种 有 条 件 承 诺 付 款 的 书 面 文 件。 这 里 的 条 件 是 指 受 益 人 必 须 提 交 符 合 信 用 证 规 定 的 各 种 单 据 。 进 口 商 根 据 买 卖 合 同 规 定 ， 填 写 开 证 申 请 书 ， 并 交 纳 押

3、 金 或 提 供 其 他 保 证 ， 向 开 证 行 申 请 开 立 信 用 证 。 开 证 行 接 受 进 口 方 开 证 申 请 ， 收 取 开 证 押 金 后 ， 依 据 开 证 申 请 书 内 容 开出 信 用 证 ， 寄 往 出 口 商 所 在 地 通 知 行 。 通 知 行 鉴 定 信 用 证 表 面 真 实 性 后 ， 将 信 用 证 交 与 受 益 人 （ 出 口 商 ） 。 出 口 商 审 核 信 用 证 与 合 同 相 符 后 ， 按 信 用 证 规 定 装 运 货 物 ， 备 齐 各 种 货运 单 据 并 开 立 汇 票 ， 在 信 用 证 规 定 的 交 单 期 和 有

4、 效 期 内 送 交 当 地 银 行 （ 议付 行 ） 议 付 。 议 付 行 按 信 用 证 条 款 审 核 单 证 一 致 、 单 单 一 致 后 ， 按 汇 票 金 额 扣 除 贴 现息 和 手 续 费 ， 将 余 额 垫 付 给 出 口 商 。 议 付 行 将 汇 票 和 货 运 单 据 寄 往 开 证 行 或 付 款 行 索 偿 。 开 证 行 或 付 款 行 核 对 单 据 无 误 后 ， 付 款 给 议 付 行 。 开 证 行 通 知 进 口 商 付 款 赎 单 。 进 口 商 付 款 赎 单 。 信 用 证 支 付 方 式 是 以 银 行 信 用 作 保 证 ， 因 此 ， 开

5、 证 行 应 承 担 第 一 性 的 付 款责 任 。 信 用 证 是 依 据 买 卖 合 同 开 立 的 ， 但 一 经 开 立 ， 即 成 为 独 立 于 买 卖 合 同 之 外的 契 约 。 信 用 证 各 当 事 人 的 权 利 和 责 任 完 全 以 信 用 证 条 款 为 依 据 ， 不 受买 卖 合 同 的 约 束 。 信 用 证 业 务 是 “ 单 据 业 务 ” 。 银 行 处 理 的 是 单 据 ， 而 不 是 单 据 可 能 涉 及 的货 物 、 服 务 或 履 约 行 为 。 银 行 仅 基 于 单 据 本 身 确 定 其 是 否 在 表 面 上 构 成相 符 交 单

6、， 从 而 决 定 是 否 付 款 。 由 于 信 用 证 结 算 的 信 用 基 础 是 银 行 信 用 ， 银 行 （ 开 证 行 、 保 兑 行 ）取 代 进 口 商 成 为 第 一 性 付 款 ， 只 要 出 口 商 能 履 行 合 同 并 提 供 与 信 用 证 规定 相 符 的 单 据 ， 那 么 开 证 行 一 般 会 付 款 ， 或 者 说 出 口 商 通 常 能 收 回 货 款。 这 是 信 用 证 结 算 被 普 遍 采 用 的 最 主 要 原 因 。 通 过 信 用 证 条 款 可 以 规 定 出 口 商 的 装 货 日 期 ， 使 货 物 的 销 售 能 适 合时 令

7、。 从 前 面 的 分 析 中 可 以 看 出 ， 信 用 证 结 算 与 贸 易 融 资 的 关 系 十 分 密切 ， 贸 易 融 资 已 成 为 信 用 证 结 算 的 重 要 组 成 部 分 ， 进 出 口 商 在 与 银 行 打交 道 时 每 一 个 环 节 都 可 能 从 银 行 得 到 资 金 融 资 ， 并 且 融 资 手 续 比 较 简 单。 贸 易 融 资 在 很 大 程 度 上 解 决 了 贸 易 双 方 的 资 金 周 转 困 难 ， 对 出 口 商 的作 用 尤 为 明 显 。 信 用 证 结 算 中 存 在 的 贸 易 风 险 包 括 进 口 商 的 提 货 风 险

8、和 出 口 商 的收 款 风 险 两 方 面 。 为 降 低 开 证 风 险 ， 开 证 行 通 常 要 向 进 口 商 收 取 信 用 证 金 额 一 定 比例 的 押 金 ， 增 加 进 口 商 的 资 金 负 担 。 免 收 押 金 的 客 户 则 要 占 用 银 行 提供 的 信 用 额 度 ， 减 少 贷 款 、 担 保 金 额 。 信 用 证 结 算 环 节 多 、 单 据 量 大 ,使 得 货 款 收 付 所 需 时 间 较 长 ,结 算速 度 较 慢 ,不 利 于 贸 易 双 方 提 高 资 金 使 用 效 益 。 费 用 种 类 多 ， 比 如 信 用 证 通 知 费 、 议

9、 付 费 等 。 1、 托 收 （ Collection ） : （ 债 权 人 ） 开 立 金 融 票 据 或商 业 单 据 或 两 者 兼 有 ， 委 托 通 过 其 向（ 债 务 人 ） 收 取 货 款 或 劳 务 费 用 的 结 算 方 式 。 银 行 只 是 受 托 代 理 人 ， 并 不 保 证 收 回 货 款 。 因 此 ， 能 否 收 回 汇 款 ， 完 全 依靠 买 卖 双 方 的 商 业 信 用 。 汇 票 、 本 票 、支 票商 业 发 票 、 运 输单 据 委 托 人（ 出 口 人 ）托 收 行（ 出 口 地 银 行 ） 付 款 人（ 进 口 人 ）代 收 行（ 进 口

10、 地 银 行 ） 买 卖 合 同 、 发 货申请书、 跟单汇票 委 托 书 、 汇 票 、 全套 单 据 提示 承兑付款转 账货款 交 单 托 收 光 票 托 收 （ Clean Bill for Collection）跟 单 托 收 付 款 交 单 （ D/P）承 兑 交 单 （ D/A）（ Documentary Bill for Collection） （ 一 ） 光 票 托 收 （ Clean Bill for Collection）1、 出 口 商 仅 开 立 汇 票 而 不 随 附 商 业 货 运 单 据 （ 主 要 指 货 运 单 据 ） ， 委 托银 行 收 取 货 款 的 一

11、 种 托 收 方 式 。 （光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。） 2、 光 票 托 收 主 要 用 于 收 取 货 款 尾 数 、 代 垫 费 用 、 佣 金 、 样 品 费 或 其 他 从属 费 用 。 3、 在 即 期 汇 票 下 ， 代 收 行 立 即 向 付 款 人 提 示 ， 要 求 付 款 。 4、 在 远 期 汇 票 下 ， 代 收 行 向 付 款 人 提 示 要 求 承 兑 ， 承 兑 后 ， 代 收 行 收 回汇 票 ， 到 期 日 提 示 要 求 付 款 。 （ 但 在 实 际 业 务 中 ， 由 于 一

12、 般 金 额 都 不 太 大 ， 即期 付 款 的 汇 票 较 多 。 ） （ 二 ） 跟 单 托 收 （ Documentary Bill for Collection） (1) 金 融 票 据 随 附 商 业 单 据 的 托 收 （ Financial documents accompanied by commercial documents）汇 票 发 票 、 提 单 、 保 险 单凭 汇 票 付 款 卖 方 开 立 （ 国 际 贸 易 中 常 见 方 式 ） （ 2） 商 业 单 据 不 随 附 金 融 票 据 的 托 收 （ commercial documents not acco

13、mpanied by financial documents ）减 轻 税 收 （ 印 花 税 ） 负 担 付 款 交 单 D/P 即 期 付 款 交 单 （ D/P at sight）远 期 付 款 交 单 （ D/P after sight）承 兑 交 单 D/A 远 期 汇 票 （ 一 ） 付 款 交 单 （ Documents against Payment, D/P）付 款 交 单 是 指 代 收 行 必 须 在 进 口 商 付 清 票 款 后 ， 才 将 货 运 单 据 交 给进 口 商 的 一 种 交 单 方 式 。1、 即 期 付 款 交 单 （ D/P at sight）出

14、口 商 发 货 后 开 具 即 期 汇 票 连 同 商 业 单 据 ， 通 过 银 行 向 进 口 商 提 示 ，进 口 商 见 票 后 立 即 付 款 ， 在 付 清 货 款 后 向 银 行 领 取 商 业 单 据 。2、 远 期 付 款 交 单 （ D/P after xx days sight） 代 收 行 向 付 款 人 提 示 跟单 汇 票 要 求 承 兑 ， 付 款 人 承 兑 后 由 代 收 行 保 管 全 套 商 业 单 据 ， 于 到 期 日 提示 付 款 ， 付 款 人 付 款 后 代 收 行 才 交 单 给 付 款 人 的 一 种 交 单 方 式 。 （ 二 ） 承 兑

15、交 单 （ Documents against Acceptance, D/A） 承 兑 交 单 是 指 代 收 行 在 付 款 人 承 兑 远 期 汇 票 后 ， 把 货 运 单 据 交给 付 款 人 ， 于 汇 票 到 期 日 时 由 付 款 人 付 款 的 一 种 交 单 方 式 。 D/A只 用 于 远 期 汇 票 的 托 收 第 一 ， 它 从 收 款 单 位 提 出 托 收 到 付 款 单 位 支 付 货 款 的 每 一 个 环 节 ，都 贯 穿 着 结 算 监 督 的 要 求 ， 即 监 督 收 款 单 位 发 货 ， 又 监 督 付 款 单 位付 款 。 有 利 于 银 行 维

16、 护 收 付 双 方 的 正 当 权 益 和 巩 固 经 济 合 同 制 度 。第 二 ， 收 款 单 位 可 以 根 据 经 济 交 易 合 同 ， 有 计 划 地 主 动 货 ， 付 款单 位 也 可 以 调 度 资 金 ， 按 规 定 及 时 付 款 ， 因 此 ， 它 能 适 应 社 企 业 生产 经 营 的 要 求 ， 有 利 于 供 、 产 、 销 、 运 计 划 的 衔 接 ， 巩 固 企 业 经 济核 算 制 。第 三 ， 付 款 单 位 不 需 要 事 先 支 付 货 款 ， 节 省 了 资 金 的 占 用 ， 收 款单 位 只 要 根 据 交 易 合 同 即 可 主 动 发

17、 货 ， 工 业 企 业 还 可 取 得 结 算 货 款 ，资 金 运 动 与 物 资 运 动 紧 密 结 合 ， 加 速 了 物 资 和 资 金 的 周 转 。 l 托 收 对 出 口 人 的 风 险 较 大 （ D/A比 D/P的 风 险 更 大 ） 。 跟 单 托 收 方 式 是 出 口 人 先 发 货 ， 后 收 取 货 款 ， 因 此 对 出 口 人 来 说 风 险 较 大 。 进 口 人 付 款 靠的 是 他 的 商 业 信 誉 ， 如 果 进 口 人 破 产 倒 闭 ， 丧 失 付 款 能 力 ， 或 货 物 发 运 后 进口 地 货 物 价 格 下 跌 ， 进 口 人 借 故

18、拒 不 付 款 ， 或 进 口 人 事 先 没 有 领 到 进 口 许 可证 ， 或 没 有 申 请 到 外 汇 ， 被 禁 止 进 口 或 无 力 支 付 外 汇 等 ， 出 口 人 不 但 无 法 按时 收 回 货 款 ， 还 可 能 造 成 货 款 两 空 的 损 失 。 如 果 货 物 已 经 到 达 进 口 地 ， 进 口人 借 故 不 付 款 ， 出 口 人 还 要 承 担 货 物 在 目 的 地 的 提 货 、 存 仓 、 保 险 费 用 和 可能 变 质 、 短 量 、 短 重 的 风 险 ， 如 果 货 物 转 售 它 地 ， 会 产 生 数 量 与 价 格 上 的 损失 ，

19、 如 果 货 物 转 售 不 出 去 ， 出 口 人 就 要 承 担 货 物 运 回 本 国 的 费 用 以 及 承 担 可能 因 为 存 储 时 间 过 长 被 当 地 政 府 贱 卖 的 损 失 等 。 虽 然 ， 上 述 损 失 出 口 人 有 权向 进 口 人 索 赔 ， 但 在 实 践 中 ， 在 进 口 人 已 经 破 产 或 逃 之 夭 夭 的 情 况 下 ， 出 口人 即 使 可 以 追 回 一 些 赔 偿 ， 也 难 以 弥 补 全 部 损 失 。l 托 收 对 进 口 人 比 较 有 利 ， 可 以 免 去 开 证 的 手 续 以 及 预 付 押 金 ， 还 有 可 以 预

20、 借 货 物 的 便 利 。 当 然 托 收 对 进 口 人 也 不 是 没 有 一 点 风 险 。 如 ， 进 口 人 付 款 后才 取 得 货 运 单 据 ， 领 取 货 物 ， 如 果 发 现 货 物 与 合 同 规 定 不 符 ， 或 者 根 本 就 是假 的 ， 也 会 因 此 而 蒙 受 损 失 ， 但 总 的 来 说 ， 托 收 对 进 口 人 比 较 有 利 。 是 指 银 行 接 受 客 户 的 主 动 委 托 ， 通 过 银 行 自 身 的 通汇 网 络 ， 使 用 适 当 的 支 付 凭 证 ， 将 款 项 交 付 给 收 款 人 的一 种 支 付 方 式 。付 款 人

21、款 项 银 行银 行 汇 票 收 款 人 汇 款 人与收 款 人 在 非 贸 易 汇 款 中 ， 由 于 资 金 单 方 面 转 移 的特 性 ， 汇 、 收 双 方 为 资 金 提 供 与 接 受 关 系在 贸 易 汇 款 中 ， 由 于 商 品 买 卖 的 原 因 ， 使汇 、 收 双 方 表 现 为 债 权 债 务 关 系 汇 款 人与汇 出 行 是 委 托 与 被 委 托 的 关 系汇 款 申 请 书 这 是 当 事 双 方委 托 与 接 受 委 托 的 契 约 凭 证 汇 出 行与汇 入 行 既 有 代 理 关 系 又 有 委 托 与 被 委 托 的 关 系两 行 事 先 签 有 业

22、 务 代 理合 约 或 有 账 户 往 来 关 系 收 款 人与汇 入 行 通 常 表 现 为 账 户 往 来 关 系 ， 也 可 以 没 有 关 系 中 文名 称 英 文 名 称 支 付术 语通 过 银 行 的汇 款 信 汇 Remittance by Mail Transfer M/T电 汇 Remittance by Telegraphic Transfer T/T借 助 即 期 银行 汇 票 票 汇 Remittance by Banker s Demand Draft D/D 付 款 委 托 书的 传 递 方 式 Telegram(电 报 )Telex(电 传 )Swift邮 寄T/

23、TM/T 电 汇 (T/T ,Telegraphic Transfer) 电 汇 业 务 是 汇 出 行 应 汇 款 人 的 申 请 ， 以 加 押 电 报 、电 传 或 SWIFT形 式 通 知 汇 入 行 ， 委 托 其 把 款 项 付 给 收款 人 的 一 种 汇 款 方 式 。 电 汇 方 式 流 转 程 序 图 6、付款5、收款人收据4、电汇通知书7、 付 讫 借 记 通 知 书3、 加 押 电 报 、 电 传 、 SWIFT2、电汇回执交款付费1、电汇申请书、 汇 款 人（ 债 务 人 ）汇 出 行 汇 入 行收 款 人（ 债 权 人 ）资 金 信 汇 (M/T, Mail Tra

24、nsfer) 信 汇 是 汇 出 行 应 汇 款 人 的 申 请 ， 将 信 汇 委 托 书 通 过航 空 信 函 的 方 式 邮 寄 给 汇 入 银 行 ， 授 权 解 付 一 定 金 额 给收 款 人 的 一 种 汇 款 方 式 。 信 汇 方 式 流 转 程 序 图 6、付款5、收款人收据4、信汇通知书7、 付 讫 借 记 通 知 书3、 邮 寄 信 汇 委 托 书2、信汇回执交款付费1、信汇申请书、 汇 款 人（ 债 务 人 ）汇 出 行 汇 入 行收 款 人（ 债 权 人 ）资 金 票 汇 （ D/D, Remittance by Banker s Demand Draft） 票 汇

25、 汇 款 是 汇 出 行 应 汇 款 人 申 请 ， 由 汇出 行 开 立 以 国 外 联 行 或 代 理 行 为 解 付 行 的 银 行即 期 汇 票 （ Banker s Demand Draft） ， 指 示其 将 票 面 金 额 付 给 汇 票 上 指 定 的 收 款 人 或 由 收款 人 背 书 转 让 给 持 票 人 的 一 种 汇 款 方 式 。 3、 银 行 即 期 汇 票票 汇 方 式 流 转 程 序 图 6、付款5、银行即期汇票7、 付 讫 借 记 通 知 书4、 汇 款 通 知 书 (票 根 )2、银行即期汇票交款付费1、票汇申请书、 汇 款 人（ 债 务 人 ）汇 出

26、行 汇 入 行收 款 人（ 债 权 人 ）资 金 方 式 特 点电 汇 费 用 较 高 ， 收 款 较 迅 速 。信 汇 费 用 低 廉 ， 收 款 较 迟票 汇 收 款 人 可 主 动 凭 票 取 款 。 使 用 汇 票 ， 收 款人 可 将 收 款 权 转 让 ， 因 此 更 灵 活 。三 种 汇 款 方 式 的 比 较 (1) 电 汇 的 安 全 性 相 对 来 说 比 信 汇 和 票 汇 来 得 高 。 对于 电 报 和 电 传 ， 解 付 行 只 需 按 约 定 核 对 密 押 即 可 。 而Swift则 具 有 自 动 解 押 功 能 ， 即 其 自 动 会 和 电 脑 中 储 存

27、 的密 押 相 核 对 ， 而 无 需 人 工 解 押 ， 也 无 需 人 工 加 上 “ 押 付 ”字 样 。 (2) 对 于 信 汇 方 式 ， 汇 入 行 要 仔 细 查 验 信 汇 委 托 书 的 真 实性 。 通 常 ， 信 汇 委 托 书 上 有 汇 出 行 有 权 签 字 人 的 签 字 ， 汇 入行 只 需 对 照 该 银 行 在 本 银 行 预 留 的 签 字 样 本 即 可 。 (3) 对 于 票 汇 方 式 ， 银 行 将 确 定 汇 票 上 的 签 字 人 数 、级 别 、 名 称 和 预 留 的 内 容 相 符 ； 汇 票 本 身 合 乎 法 定 格 式 ；如 有 背

28、 书 则 背 书 要 连 续 ； 还 可 以 等 银 行 票 汇 通 知 书 （ 票根 ） 到 达 后 ， 再 予 查 验 。 但 这 有 时 会 造 成 付 款 延 迟 。 国 际 贸 易 中 的 汇 款 预 付 货 款 它 是 指 买 方 (进 口 商 )先 将 货 款 的 全 部 或 者 一 部 分 通 过 银行 汇 交 卖 方 (出 口 商 )， 卖 方 收 到 货 款 后 ， 根 据 买 卖 双 方 事 先签 订 的 合 约 ， 在 一 定 时 间 内 或 立 即 将 货 物 运 交 进 口 商 的 结 算方 式 。 在 国 际 贸 易 中 ， 处 理 汇 入 款 项 业 务 的 银

29、 行 ， 向 出 口 商 结汇 后 ， 出 口 商 才 将 货 物 运 出 。 所 以 此 种 结 算 方 式 又 叫 “” 。 货 到 付 款 它 是 指 出 口 商 先 发 货 、 进 口 商 后 付 款 的 结 算 方 式 。 此方 式 实 际 上 属 于 赊 账 交 易 (Open Account Transaction)，或 延 期 付 款 (Deferred Payment)结 算 。 汇 款 结 算 方 式 的 特 点 风 险 大 预 付 贷 款 或 货 到 付 款 依 据 的 都 是 商 业 信 用 。 对 于 预 付 货 款 的 买 方 及 货 到 付 款 的 卖 方 来 说

30、 ， 一 旦 付 了款 或 发 了 货 就 失 去 了 制 约 对 方 的 手 段 ， 他 们 能 否 收 货 或收 款 ， 完 全 依 赖 对 方 的 信 用 ， 如 果 对 方 信 用 不 好 ， 很 可能 银 货 两 空 。 因 而 汇 款 只 在 国 际 贸 易 结 算 的 一 些 特 殊 场 合 和 情 况 下 使用 。 国 际 贸 易 中 汇 款 结 算 方 式 的 特 点 资 金 负 担 不 平 衡 对 于 预 付 货 款 的 买 方 及 货 到 付 款 的 卖 方 来 说 ， 资 金 负担 较 重 ， 整 个 交 易 过 程 中 需 要 的 资 金 ， 几 乎 全 部 由 他们

31、 来 提 供 。 对 于 出 口 商 来 说 ， 货 到 付 款 弄 不 好 还 会 出 现 钱 货 两 空的 情 况 。 国 际 贸 易 中 汇 款 结 算 方 式 的 特 点 手 续 简 便 ， 费 用 少 汇 款 支 付 方 式 的 手 续 是 最 简 单 的 ， 就 像 一 笔 没 有 相 对给 付 的 非 贸 易 业 务 ， 银 行 的 手 续 费 也 最 少 ， 只 有 一 笔数 额 很 少 的 汇 款 手 续 费 。 因 此 在 交 易 双 方 相 互 信 任 的 情 况 下 ， 或 者 在 跨 国 公 司的 不 同 子 公 司 之 间 ， 用 汇 款 支 付 方 式 是 最 理 想 的 。 因 此 ， 汇 款 方 式 尽 管 有 不 足 之 处 ， 但 在 国 际 贸 易 结 算中 还 时 有 运 用 。 买方风险相对大买房风险相对大银行风险相对大代理人代理人当事人很小较小较大很简单简单复杂商业信用商业信用银行信用 谢谢!