PJCB-QC-GS-310：国内保函业务管理规定

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1、PJCB-QC-GS-310版次：0/A国内保函业务治理规定国内保函业务治理规定第一章 总 则第一条 目的为加强 XX 银行以下简称“本行”国内保函业务治理，促进国内保函业务进展，依据中华人民共和国商业银行法、中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见等相关法律法规，结合本行实际，制定本规定。其次条 范围一本规定明确了本行国内保函业务根本规定和操作流程的内容与要求。二本规定适用于本行国内保函业务的治理。第三条 术语与定义一本规定所称的国内保函是指本行应某种合约关系一方申请人的要求，向合约关系的另一方受益人担保合约项下的某种责任或义务的履行，所做出的在肯定期限内担当肯定金额支付责任或经济赔偿责任

2、的书面保证承诺。依据保函的性质和作用不同， 国内保函分为融资性保函和非融资性保函两大类。二本规定所称的非融资性保函系指银行以银行信用替代商业信用为申请人履行非融资性义务所作的书面保证承诺。三本规定所称的融资性保函系指银行利用其资信为申请人20从第三方融通资金时履行本息偿付义务所作出的书面保证承诺。第四条 政策与原则人民币保函必需以真实的商品交易或工程建设工程为依据。其次章 职责与权限第五条 公司银行部、小微企业经营中心客户经理以下简称经办客户经理负责对申请人进展贷前调查，并严格执行双人调查制，调查人员对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查报告负责，并报送信贷治理部进展审查。信贷治理部对客户

3、风险提醒的客观性、全面性、风险防控措施的可行性和审查意见负责，并上报授信审查委员会以下简称贷审会进展权限内审批，超审批权限的，在贷审会出具审议意见后由信贷治理部报送董事会审批。有权审批人员对业务办理方案独立签署审批意见，对信贷业务的审批意见负责。第三章 内容与要求第一节 根本规定第六条 国内保函的分类国内保函分为非融资性国内保函和融资性国内保函。具体为：一非融资性国内保函：1. 工程项下投标、履约、预付款、质量/修理、预留金保函（1） 投标保函。系指银行承受工程投标人申请人的申请， 向招标人受益人做出书面保证承诺，如投标人中标后擅自修改报价、撤销投标书或者在规定时间内不签订招投标项下的合同，银

4、行将依据保函商定金额担当赔偿责任。该金额通常为投标人报价总额的 1%5%。（2） 履约保函。系指银行承受工程承包人申请人的恳求， 向工程业主受益人做出书面保证承诺，如承包人未能履行工程合同商定的义务，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任。该金额通常相当于工程合约金额的 5%10%。（3） 预付款保函。系指银行承受工程承包人申请人的恳求，向工程业主受益人做出书面保证承诺，如申请人未能履约或未能按合同商定使用预付款，银行将依据工程业主的退款要求，依据保函商定金额返还预付款及相应利息。（4） 质量/修理保函。系指银行承受承包人申请人的恳求， 向工程业主受益人做出书面保证承诺，如承包人在工程竣工后不履行

5、合同商定的工程修理业务，或工程质量不符合合同商定而承包人又不履行合同商定的退换、修理、赔偿义务，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任。该金额通常为工程合约金额的 5%10%。（5） 预留金保函又称留滞金保函。系指银行承受承包方申请人的恳求，向工程业主受益人做出书面保证承诺，如承包人提前支取合同价款中尾欠局部款项而不能按期归还时，银行将依据保函商定金额负责退还预留金款项。该金额通常为工程合约金额的 5%10%。2. 贸易履约保函系指以商品购销合同为根底，在“延期付款”或“延期交货” 交易中，银行承受交易一方申请人的恳求，向另一方受益人 做出书面保证承诺，如销售方按规定交付商品而购置方未按合同约 定

6、履行付款义务，或购置方已支付商品价款而销售方未按合同商定 交付商品，银行将对受益人赔偿保函商定金额的商品价款。3. 海关付税保函系指银行承受加工贸易企业申请人的恳求，在企业需向海关缴纳税款保证金或风险保证金时，银行向海关受益人出具的书面保证承诺。包括关税保付保函、海关风险保证金保函等。关税保付保函的担保范围为企业应缴海关的税款及缓税利息。海关风险保证金保函的担保范围为企业违反海关的具体规定或要求时，银行依据海关的索赔，依据保函商定金额所担当的赔偿责任。4. 其他非融资性保函（1） 承包/租赁保函。系指银行承受承包人或承租人申请人 的恳求，向发包人或出租人受益人做出书面保证承诺，假设承包人或承租

7、人不能按期支付承包费或租金，银行将依据保函商定金额支付承包、租赁费用。（2） 财产保全保函。系指在诉讼过程中，银行承受申请人恳求，向人民法院受益人做出书面保证承诺，如因申请人财产保全错 误导致被诉讼人患病损失的，银行将依据法院的赔付通知，按保函商定金额支付赔偿款项。（3） 出入境备用金保函。系指银行承受出入境中介机构申请人的恳求，向公安机关受益人做出书面保证承诺，如该中介机构的效劳对象在承受效劳过程中合法权益受到损害，银行将依据公安机关的要求，按保函商定金额担当赔偿责任。二融资性国内保函融资性国内保函主要分为以下几类：1. 债券保函。系指在企业发行债券过程中，银行承受债券发行人申请人的恳求，向

8、债券持有人受益人作出书面保证承诺， 如债券发行人不能按期、足额履行债券本息偿付义务，银行将依据保函商定金额向债券持有人支付债券本金、利息及相关费用。该保函业务主要品种包括可转换公司债券保函、证券公司债券保函、一般企业债券保函等。2. 信托打算保函。系指在信托投资公司发行信托打算募集并运用资金的过程中，银行承受信托资金使用人申请人的恳求，向信 托公司受益人作出书面保证承诺，如信托资金使用人不能按期、足额履行信托资金本息偿付义务，银行将依据保函商定金额向信托公司支付信托资金本金及利息。该保函业务主要品种包括房地产信托打算保函、一般信托打算保函等。3. 借款保函。系指银行承受客户申请人的恳求，向贷款

9、方受益人作出书面保证承诺，如该客户未能依据借款协议商定向贷款方归还借款本息，银行将依据保函商定金额向贷款方支付贷款本金及利息。4. 其他融资性保函。第七条 国内保函办理条件一适用对象1. 国内保函业务适用于申请人、受益人均为国内客户的人民币保函业务。2. 非融资性保函业务的对象原则上为经工商行政治理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织。个体工商户、自然人可以申请办理低信用风险的非融资性保函业务。3. 融资性国内保函业务适用于经工商行政治理机关或主管机关核准登记的企事业法人等。二办理条件1.申请办理非融资性国内保函的客户应具备以下根本条件：（1） 在本行开立根本账户或一般存款账户；（

10、2） 经本行认可的第三方外部评级机构评定信用等级在 AA 级含以上；（3） 无不良信用记录；（4） 经营状况、财务状况良好；（5） 能够供给符合本行规定要求的保证金及反担保。办理低信用风险具体业务品种详见XX 银行低风险信贷业务治理规定非融资性保函业务可以不受上述1、2条的限制。办理贸易履约保函、海关付税保函，除须符合上述客户条件外，还应具备以下条件：贸易履约保函1. 依法从事商品生产和经营活动；2. 贸易款项由本行代理收付，通过本行账户进展结算；3. 贸易双方有着长期稳定的业务合作关系；4. 所交易的商品具有产品国际或国内质量认证，市场状况良好。海关付税保函1. 有工商行政治理机关核准登记的

11、特许营业证或营业执照；2. 为海关评定的A 类或B 类企业；3. 无偷税、逃税、骗税、走私等不良记录。2.申请办理融资性保函业务的客户应具备以下根本条件：（1） 在本行开立根本账户或一般存款账户。（2） 经本行认可的第三方外部评级机构评定信用等级在 AA 级含以上。为固定资产工程运作而特地组建的工程法人可不受本条件限制，但其控股股东或主要股东应无不良信用记录。（3） 资产及业绩优良，经营规模较大。企业法人净资产不低于4 亿元人民币，事业法人年综合收入不低于 3 亿元人民币且近三年收支剔除自筹基建支出结余大于零。国家进展和改革委员会、中国人民银行、中国银行保险监视治理委员会、中国证券监视治理委员

12、会针对特定融资方式的企业在资产及经营规模上有具体规定的， 执行相关规定。（4） 具有行业进展优势和良好的社会形象，能给本行带来较大的综合效益。（5） 能够供给符合本行规定要求的保证金及反担保。办理低信用风险融资性保函业务可以不受上述2、3、4条的限制。办理可转换公司债券保函、证券公司债券保函、房地产信托计划保函，除须符合上述客户条件外，还应具备以下条件：可转换公司债券保函1. 属上市公司的，需近 3年连续盈利，且近 3 年净资产利润率平均在 10%以上属能源、原材料、根底设施类的上市公司，近 3 年净资产利润率不低于7 % ；可转换公司债券发行后，资产负债率不高于 70。2. 属国有重点企业的

13、，需近3 年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计；有明确、可行的企业改制和上市打算；有牢靠的偿债力量。3.累计债券余额不超过公司净资产额的 40%。4.符合证监会规定的其他条件。证券公司债券保函1. 属综合类证券公司。2. 公开发行债券的证券公司，最近一期期末经审计的净资产不低于10 亿元；定向发行债券的证券公司，最近一期期末经审计的净资产不低于 5 亿元。3. 累计债券余额不超过公司净资产额的 40%。4.最近 1 年盈利。5. 近 2 年内未发生重大违法违规行为。6. 各项风险监控指标符合证监会的有关规定。7.符合证监会规定的其他条件。房地产信托打算保函1. 在本行开立根本

14、或一般存款账户，经营规模较大、信用状况良好。2. 托付本行担当信托资金的保管人。3. 发行集合资金信托打算时，承受托付人的信托合同不超过 200 份含200 份，每份合同金额不低于人民币 5 万元含5 万元。开办不受信托合同份数限制的房地产信托打算，应事先取得银监会的许可，且信托投资公司净资产不低于人民币 5 亿元；过去2 年连续盈利且信托业务收入占公司总收入的 60%以上；公司已累计发行房地产集合信托打算 3 次以上，且原信托打算已完毕并实现预期收益；最近 2 年没有受到金融监管部门的行政惩罚。4. 与使用信托资金的房地产工程及其经营企业之间不存在关联关系。5. 符合银监会规定的其他条件。第

15、八条 本行不得办理以下融资性保函业务：一为个人经济行为供给担保。二为未经批准并依法注册登记的客户供给担保。三为融资用于注册资本金的客户供给担保。四为融资清偿债务以及第一还款来源无保障的客户供给担保。五为违反国家法律、法规的经济行为供给担保。依据中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见规定， 自 2007 年 10 月 12 日起一律停顿以工程债为主的企业债进展担保， 对其他用途的企业债券、公司债券、信托打算、保险公司收益打算、券商专项资产治理打算等其他融资性工程原则上不再出具银行担保；已经办理担保的，要实行逐步退出措施，准时追加必要的资产保全措施。第九条 保证金治理非融资性保函业务中除符合信

16、用贷款条件的客户或总行批准以信用方式用信的客户，可减免保证金、免反担保办理保函业务外， 其他客户均须按规定落实保证金及反担保。融资性保函业务中除总行特别批准减免保证金、免反担保办理融资性保函业务的客户外， 其他客户须按规定落实保证金及反担保。一保证金标准保函业务应要求客户按规定比例交存保证金，保证金比例依据保函业务品种、客户信用等级及担保期限确定银行存单、国债、银行承兑汇票以及国有商业银行、政策性银行、全国性股份制商业银行供给的反担保额度可视同保证金。国内保函业务保证金比例一览表见附件。二保证金应实行专户治理。必需按规定在相应保证金科目项下按客户设立保函保证金专户，每笔业务与其保证金一一对应，

17、 在保函到期前不得提前支取或挪用。第十条 反担保治理保函金额与保证金的差额局部，应当由客户供给反担保。反担 保方式可以是客户供给的抵押或质押，也可以是其他人供给的保证、抵押或者质押。可以实行以上一种或者多种反担保措施。对客户供给的反担保，会计部门应依据反担保性质的不同，按客户分别在表外备查登记类相应科目登记核算反担保金额。其次节 操作流程第十一条 申请受理资料收集一客户申请办理非融资性保函业务，需供给以下根底资料：1. 开立保函申请书。2. “三证合一”营业执照等有效证件、机构信用代码证、公司章程、法定代表人身份有效证明或法定代表人授权托付书。3. 客户近 3 年财务报表及近期财务报告。财务报

18、表按规定须经注册会计师审计的，应提交审计报告。公司成立缺乏 3 年的，供给成立以来的年度财务报表和近期财务报告。4. 保函项下申请人和受益人签订的根底合同或协议。5. 反担保的相关资料。6. 担保协议、担保函可在银行受理业务过程中供给。使用本行制式合同文本的，可免于供给。经办部门已有上述资料的，可不再要求客户重复供给，客户应按要求供给其他相关资料。办理低信用风险非融资性保函业务，可只供给前三项资料。二客户申请办理工程项下投标、履约、预付款、质量/修理、 预留金保函，贸易履约保函，海关付税保函还应供给以下资料：工程项下投标、履约、预付款、质量/修理、预留金保函1. 工程建设工程可行性争论报告或工

19、程招标书；2. 政府主管部门批准文件及其他有关批文。贸易履约保函1. 商品交易合同合同中应商定商品及货款结算方式；2. 贸易双方近两年业务合作及合同履约记录；3. 有关部门颁发的所交易商品的产品质量证书。海关付税保函1. 工商行政治理机关核准登记的特许营业证或营业执 照；2. 被海关评定A 类或B 类企业的证明文件；3. 银行要求的其他资料。可转换公司债券保函证券公司债券保函房地产信托打算保函借款保函三客户申请办理融资性保函业务，按非融资性保函业务供给根底资料。保函项下融资用于固定资产投资工程的，应供给工程的相关资料。客户申请办理可转换公司债券保函、证券公司债券保函、房地产信托打算保函、借款保

20、函还应供给以下资料：1. 股东大会作出的1.公司董事会制定1.国家建设行政主管部门颁发的房地产开发1. 申请借款发行可转换公司债的发行债券方案及资质证书。时供给贷款券的决议或者国有股东会的专项决2.拟开发房地产工程的国有土地使用权证、建行的资料，企业主管部门同意议。设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建包括借款金发行可转换公司债2. 主承销商推举筑工程施工许可证。以上“四证”应齐全，国家额、期限、券的文件。函。或总行另有规定的，执行相关规定。用途、方式、2. 省级人民政府或3. 债券募集说明3.信托投资公司资信证明材料。包括营业执利率等状况者国务院有关企业书、发行方案。照、组织机构代码证、公

21、司章程、法定代表人说明材料。主管部门的推举文4.律师事务所出具身份有效证明或法定代表人授权托付书、近 32. 在贷款行件。的法律意见书。年及近期财务会计报告等。的信用等级3. 可转换公司债券5.偿债打算及保障4.信托投资公司申请发行房地产信托打算时评定证书。募集说明书。措施的专项报告。报送银监会或注册地银监局的资料，主要包3. 贷款行对4. 募集资金的运用6.关于支付本期债括：借款的初步打算及偿债打算。券本息的现金流分1信托打算公开说明书或投资说明书。调查、评估5. 律师事务所出具析报告。2信托合同。意见。的法律意见书。7.证券资信评级机3房地产信托资金治理及处分说明书，其4. 贷款行要6.

22、与债券承销商签构对本期债券出具中含会计师事务所对财务推测及预估收益率求的其他资订的承销协议；主承销商向中国证监会出具的推举意的信用评级报告。8.证监会要求的其他资料。出具的审核意见。（4） 信托资金治理、运用风险申明书。（5） 有资质的中介机构供给的房地产投资项料。见。7. 证监会要求的其目可行性分析报告和工程评估报告。6银监会要求的其他资料。他资料。第十二条调查一针对非融资性保函业务特点，重点调查以下内容：1. 申请人资信状况。调查客户名称、法定地址、法人代表、注册资本等，分析其资本构成、投资构造、信用等级、信用记录等是否符合本行要求。2. 保函项下根底合同或协议商定事项。保函项下根底合同或

23、协议是否公正、合理；申请人是否具备履行保函项下根底合同或协议的资质和条件；申请人经营状况、财务状况如何，是否具备履行保函项下根底合同或协议的力量；在以往履行根底合同或协议中是否有违约行为。3. 保证金及反担保状况。保证人资产负债状况、经济实力、信誉状况，抵质押物价值、处分权、变现力量以及保证金到位状况等。4. 对担保协议、担保函样本的条款及内容进展审核。5. 工程项下保函、贸易履约保函、海关付税保函还应调查的事项：工程项下保函贸易履约保函海关付税保函1.申请人的资质等级、施工工艺、技术装备是否到达所承包或招投 标工程的要求，是否具备履行工程项下根底 合同的条件和力量。 2.申请人在工程建设中的

24、履约状况，作为投标方有无压价、哄骗招标的行为，作为承包人能否按期、按质、按量完成承包任务。3.对保函项下工程工程的投资必要性、技术适用性、建设可行性、经济效益、工程建设工程资金来源、使用打算、结算方式以及工程项 下根底合同内容、公正性等进展调查和综合 分析评价。1. 贸易双方的主体资格、开户状况、资金归行状况。2. 贸易双方近两年信用履约状况，双方在贸易合作中是否有良好的履约记录。3. 贸易项下商品交易是否合法、合规，商品交易是否具有效益性。4. 贸易双方经营、财务状况及履行贸易合同的力量。在“延期付款”交易中，付款人在合同商定的付款期内是否具有充分的第一还款来源；在 “延期交货”交易中，供货

25、方是否能够在合同商定的交货期内供给符 合条件的货物。5. 贸易双方应与供给保函担保的银行签订货款代理收付款协议，托付担保行代理收付贸易款项。商品及货款按以下方式进展结算：（1） 在“延期付款”交易中，销售方在货物发出后， 将增值税发票或经税务机关批准使用的商业发票、产品出库单、货运单据等销售凭证送达担保行， 由担保行通知购置方进展确认并向购置方移交销售 凭证，购置方于商定的付款期内将交易款项足额存 入担保行，由担保行通知销售方收款。（2） 在“延期交货”交易中，购置方将交易款项足额存入担保行，由担保行转入销售方收款账户，销售方在商定的交货期内发出货物，并将增值税发票或经税务机关批准使用的商业发

26、票、产品出库单、货运单据等提货凭证送达担保行，由担保行通知购置方进展确认并向购置方移交提货凭证。1. 申请人主体资格及根本 条件是否符合 银行要求。2. 向海关核实申请人是否 为规定的企业 类别。3. 申请人经营状况、财务 状况、进出口贸易状况是否正常， 是否有偷税、逃税、骗税、走私等不良记录。二针对融资性保函业务特点，重点调查以下内容：1. 申请人资信状况。调查客户名称、法定地址、法人代表、注册资本金等，分析其资本构成、投资构造、信用等级、信用记录等是否符合本行要求。2. 保函项下融资事项。融资事项是否符合监管部门的政策规定， 申请人资产规模、融资规模、期限、利率、方式是否符合规定，资 金用

27、途是否符合国家产业政策及行业进展规划；申请人是否具有偿 债力量，生产经营及财务状况如何，是否有归还融资的打算安排并 有足够的现金流归还融资，对已到期债务是否有延期支付本息的事 实；保函项下融通的资金投向是否具有较好的经济效益及预期回报。3. 保函项下融通的资金用于固定资产投资工程的，应依据固定资产贷款治理方法对工程进展调查或评估，分析固定资产投资工程的可行性。4. 保证金及反担保状况。调查保证人资产负债状况、经济实力、信誉状况，调查抵质押物价值、处分权、变现力量以及保证金到位状况等。5. 对担保协议、担保函样本的条款及内容进展审核。6. 可转换公司债券保函、证券公司债券保函、房地产信托打算保函

28、、借款保函还应调查的事项：可转换公司债券保函1. 债券发行事项包括发行人 根本条件、债券发行的规模、期限、利率、方式以及募集资金用途是否符合证监会的规 定并上报证监会核准。2. 结合股市、债市行情及走向，分析债券转为股份的可能性。3. 申请人是否具有现金偿债力量；近 3 年特别在近 1 年内是否以现金分红；现金分红占公司可安排利润的比例；近3 年平均可安排利润是否足以支付债券 1 年的利息。对已发行的债券有延迟支付本 息的事实且仍处于连续延期 支付状态的，不得供给担保。4.申请人主营业务是否突出， 是否在所处行业中具有竞争 优势，表现出较强的成长性， 并在将来有明确的业务进展 目标。5. 申请

29、人法人治理构造是否 健全；在治理决策及业务经营中是否存在重大不标准行为； 治理层是否稳定；是否存在损害企业利益的重大关联交易； 在最近 1 年是否有重大资产重组、大额增减资本的行为。6. 申请人在信息披露上是否存在因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而受到监管部门惩罚的情形。证券公司债券保函1. 债券发行事项包括公司类型、资产规模、盈利额、债券发行总额、规模、期限、利率、方式是否符合证监会的规定并上报证 监会批准。2. 募集的资金是否有确定的用途、相应的使用打算及治理制度。3. 证券资信评级机构对债券评级的结果是否客观、公正、准时；是否对债券作了后续跟踪评级安排。4.申请人是否为支付债券本息设立

30、了专项偿债账 户，并明确了账户资金来源、提取方式和账户监管内容。5. 申请人法人治理构造是否健全，运作是否标准， 治理层是否稳定，内部治理制度和风险掌握体系 是否完善。6. 分析申请人经营状况、行业竞争力及行业排名， 推断其是否具有持续发 展力量和进展前景。房地产信托打算保函1.信托打算的发行及资金运用是否符合政策规定并报 银监会或其分支机构审批。2.信托投资公司治理机制、操作流程和风险掌握机制 是否完善：是否建立了股东会、董事会、监事会和高级治理层构架并制定了责权 利明确的治理制度和绩效 考核标准；从事房地产信托业务时是否经过了初审、立项、尽职调查、可行性争论、决策委员会和风险掌握委 员会评

31、审、报备、实施等流程；是否建立了防范和掌握市场风险、操作风险、信誉风险、信托财产治理风险的措施。3. 信托投资公司与使用信托资金的房地产工程及其经 营企业之间是否存在关联 关系。4. 按银行固定资产贷款治理要求对房地产工程进 行调查、评估：房地产经营企业是否具有较强的工程 运作力量和良好的经营业 绩；拟开发的房地产工程是否地理位置好、性价比高、市场前景优良；工程的建设周期、资金运用及整体效益是否符合银行要求。借款保函1. 借款保函的贷款方应是国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行、外资银行在中国境内的分支机构具有人民币贷款资格等依法从事信贷业务的金融机构。2. 按银行贷款治理要求对保函项下借

32、款事项进展调查，重点分析借款用途是否符合国家产业政策及行业进展规划；资金使用是否能产生较好的预期效益并能按期回笼；借款人是否具有偿债力量等。第十三条 审查针对保函业务特点，重点审查以下内容：一业务资料的完整性。二申请人主体资格及根本条件是否符合本行规定。三办理保函业务是否在申请人授信额度内。四非融资性保函申请人是否具备履行保函项下根底合同或协议的资质和力量；融资性保函项下的融资事项是否符合相关政策规定。五申请人是否具备偿债力量及第一还款来源。六反担保是否合法、足值、有效；保证金比例是否符合规定；担保协议，担保函条款及内容是否合理。第十四条 审批审查完毕后，规定本行授信业务治理权限报有权审批人审

33、批。第十五条 业务实施一签订合同1. 合同文本选用。非融资性保函业务的申请书、担保协议中，已制定制式合同文 本的，使用制式合同文本；总行未制定制式合同文本的，可由公司 业务部拟定格式，报风险治理部审核同意后在辖内统一使用，也可 依据具体业务内容拟定文本，在办理业务时一并报总行审查、审批。融资性保函业务的申请书、担保协议可使用本行制式合同文本， 也可依据具体业务内容拟定文本，在办理业务时一并报总行审批。保函业务反担保合同必需使用本行制式合同文本。担保函正本一式两份，一份由本行留存，一份交保函申请人使用。2. 与客户拟定的担保协议应包括以下根本条款：（1） 担保责任范围。（2） 担保金额、币种。担

34、保金额必需为一确定的数值，涉及利率、费率的，应在协议中列明。（3） 索偿条件。包括受益人向担保人提出索赔方式、期限、渠道、应提交的单据及证明等。应明确规定以第三者签发的单据或文件形式来确定索赔权利，且索赔书应在保函有效期内寄达担保行。（4） 保证金及反担保条款。（5） 保函费率及收费方式。（6） 担保协议与担保函的关系。（7） 担保有效期。（8） 违约责任及免责条款。3. 担保函应包括以下根本条款：担保函编号；各方关系人的法定名称和地址；担保金额、币种、担保范围、担保方式；申请人、银行、受益人三方的权利和义务； 索偿条件；生效条件及生效日期；失效日期或失效大事。应规定明 确的担保失效日期或可确

35、定的失效大事及其失效日期，避开效期“敞口”；适用法律和管辖法院或仲裁机构。4. 担保函原则上不得转让，不得包含保兑条款、无条件付款或者不行撤销条款，如有特别状况应报总行审批。二出具保函融资性保函业务、非融资性保函业务审批后，由经办部门依据相关规定与申请人签订担保协议，与反担保人签订反担保合同，报总行法律事务部门进展法律审查后，由公司业务部对外出具正式担保函。第十六条 用信后治理一保函出具后的修改保函业务审批同意后，假设申请人要求修改担保函条款的，需报原审批人审批，并报信贷治理部备案。非融资性保函业务在审批后超过 6 个月不含 6 个月、融资性保函业务在审批后超过 1 年不含 1 年时再对外出具

36、担保函的， 需向信贷治理部报备后再办理业务。如客户生产经营及财务状况发生重大变化或保函项下合同的标的、数量、履行期限和违约责任发生变化，该项业务需重报批。二贷后治理保函业务日常治理应执行总行贷后治理的相关规定，实行定期分析制度、风险预警制度和重大事项报告制度。针对保函业务的特点，应重点做好以下工作：1. 担保函对外开立后，经办部门应依据担保协议按期计收担保费，按保函条款的规定准时核减担保余额或履行义务。经办部门应建立台账，准时登记担保业务；会计部门应在相关科目项下按客户对保函余额及担保费收入进展核算，在保函有效期间，对担保项下的每一次担保额的自然核减或发生垫款以及担保函到期、担保责任免除等事项

37、，准时核减相应科目账户余额，准确核算保函额度。2. 担保函对外开立后，经办部门要进展贷后跟踪治理。对于非融资性保函，要重点了解保函项下根底合同的履行状况。对于融资性保函，要与客户签订资金监管协议，对客户进展账户资金监管，并催促客户依据融资金额和期限，定期将偿债资金存入在银行开立的特地账户中，专项用于偿付到期融资。3. 假设保函业务申请人未能履行保函项下根底合同商定的义务，受益人要求本行履行担保代偿义务，应当以书面形式向经办部门提交索赔付款通知书及有关单据，索赔书及单据应在有效期内寄达，经办部门应对索赔书、单据及根底合同履行状况进展审查、核实。本行履行保函代偿义务形成垫付款项的，应纳入保函垫款相

38、应科目进展核算。经办部门应准时行使追偿权，保证本行资金安全，并将垫款状况及缘由向原审批行报告。三到期处理保函担保期限届满后未发生索赔状况的，经办部门凭申请人的书面申请办理保证金退款手续；担保函开立后未使用的，申请人应将未到期的保函正本退还经办部门，并提交书面申请，由经办部门审核后通知会计部门办理保证金退款手续。第四章 附 则第十七条 信贷治理部负责对本规定的可操作性、适宜性进展日常监视与检查，必要时对文件进展更改，确保文件适用，具体执行文件掌握程序。第十八条 稽核审计部负责对本规定的执行状况，相关登记簿登记的完整性等进展集中检查、催促整改。第十九条 内控合规部负责每年一次对本规定的合规性进展审

39、查，并催促整改。附件一：流程图1.1 国内保函流程图PJCB-QC-GS-410-01附件二：风险掌握要点2.1 国内保函风险掌握要点PJCB-QC-GS-510-01附件三：外部合规文件3.1 中华人民共和国商业银行法3.2 贷款通则附件四：内部合规文件4.1 文件掌握程序4.2 信贷档案治理规定附件五：支持性记录5.1 国内保函业务保证金比例一览表5.2 国内保函申请书5.3 XX 银行开立国内保函协议5.4 反担保函5.5 XX 银行国内保函登记单5.6 投标保函5.7 履约保函5.8 预付款保函5.9 工程质量及修理保函5.10 质量保函PJCB-QC-GS-610-01 PJCB-QC-GS-610-02 PJCB-QC-GS-610-03 PJCB-QC-GS-610-04 PJCB-QC-GS-610-05 PJCB-QC-GS-610-06 PJCB-QC-GS-610-07 PJCB-QC-GS-610-08 PJCB-QC-GS-610-09 PJCB-QC-GS-610-105.11 付款保函PJCB-QC-GS-610-11