专项审计报告

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1、专项审计报告上海酒酷贸易全体股东： 号我们承受托付，对上海酒酷贸易(以下简称上海酒酷)2011年12月31 日的净资产状况进展审计，审计范围包括上海酒酷编制的2011年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表和全部者权益变动表、以及反映2011年12月31日净资产及2011年利润状况的附注。一、治理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海酒酷治理层的责任，这种责任包括： (1)依据企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的根底上对财务报表发

2、表审计意见。我们依据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，打算和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们信任，我们猎取的审计证

3、据是充分、适当的，为发表审计意见供给了根底。三、审计状况一、公司根本状况上海酒酷贸易(以下简称贵公司或公司)系由浙江罗斯柴尔德拉菲酒业投资组建的有限责任公司，于 2009 年 4 月 24 日在上海市工商行政治理局徐汇分局登记注册，取得注册号 310104000433979 企业法人营业执照。公司注册地：田林路 140 号 15 号楼L 单元。法定代表人：陈祯焜。公司注册资本人民币 500 万元，其中：浙江罗斯柴尔德拉菲酒业出资人民币500 万元，占注册资本的 100%。依据章程规定，公司登记的注册资本为500 万元，由全体股东首次出资20%，其余局部由股东自公司成立之日 2 年内缴足。公司

4、2009 年成立时，首次出资由上海鑫峡贸易出资 51 万元占 51%股份，浙江罗斯柴尔德拉菲酒业出资49 万元占 49%股份，共计 100 万元；依据 2009 年 11 月股东会决议，全体股东同意股东上海鑫峡贸易将其所持公司 51%的股份转让给黄洪贵。股权转让后 2011 年 4 月公司各股东按股权比例其次次出资 400 万元，经出资后公司各股东持股状况为：黄洪贵出资255 万元占 51%股份，浙江罗斯柴尔德拉菲酒业出资 245 万元占 49%股份；依据 2011 年 4 月公司股东决议，全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司 51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业。公司现股东为浙江罗斯柴

5、尔德拉菲酒业，出资500 万元占 100%股份。公司属批发零售行业。经营范围为：食品销售治理非实物方式、酒类、百货、建材、办公用品、广告材料、包装材料的批发，从事货物进出口及技术进出口业务，商务询问除 经纪。涉及行政许可的，凭许可证经营。主要产品为进口红酒。二、财务报表主要工程注释(以下金额单位假设未特别注明者均为人民币元)1. 货币资金689,430.06其中：现金14,307.96银行存款675,122.102应收账款账龄:5,721,361.391 年以内5,568,705.401-2 年141,976.992-3 年3 年以上其中主要应收：10,679.00-1. 合肥酒酷1,053,

6、926.302. 顺德酒酷707,733.693. 成都 1919838,917.384. 疆酒酷514,905.845. 昆明酒源贸易342,591.503预付款项账龄均在 1 年以内. 其中主要应收：638,387.061. 运费及仓储费164,431.062. 房屋租金106,606.004其他应收款账龄:1,402,592.301 年以内1,211,030.301-2 年12,420.002-3 年179,142.003 年以上-其中主要应收：1. 代垫欧洲行酒会费用360,745.882. 代垫酒酷 2 周年庆酒会费用250,011.703. 代垫酒酷大楼酒会费用151,185.80

7、4. 房屋押金143,142.005. 代垫成都酒会费用122,049.005存货5,674,447.63其中：库存商品5,673,479.03周转材料968.606长期股权投资3,116,500.00明细状况如下 :核算方投资本钱期末数持股比例表决权比例被投资单位名称法期初数增减变动(%)(%)杭州酒酷贸易本钱法1,000,000.001,000,000.00-1,000,000.0050.0050.00瑞安酒酷贸易本钱法400,000.00-400,000.00400,000.0020.0020.00昆明酒酷贸易本钱法300,000.00-300,000.00300,000.0020.00

8、20.00顺德酒酷贸易本钱法486,500.00-486,500.00486,500.0035.0035.00武汉酒酷本钱法500,000.00200,000.00300,000.00500,000.00-泰顺酒酷本钱法430,000.00430,000.00-430,000.00-合 计3,116,500.001,630,000.001,486,500.003,116,500.007固定资产1,686,873.28明细状况类 别原价累计折旧净值电子及其他设备913,226.12258,509.24654,716.88固定资产装修及开办费1,831,214.31799,057.911,032,

9、156.40合 计2,744,440.431,057,567.151,686,873.288无形资产61,300.00系商标专利权9应付账款3,872,505.55主要为应付上海凯航进出口代理进口的红酒款，期末无账龄超过1 年的大额应付账款。10预收款项216.00期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。11其他应付款账龄均在 1 年以内. 其中主要应付：658,427.161. 陈祯焜303,208.062. 王成辉215,000.00请同应收账款披露格式12实收资本5,000,000.00(1) 明细状况投资人期末数出资比例(%)浙江罗斯柴尔德拉菲酒业合计5,000,000.005,000,

10、000.00100.00100.00(2) 本期实收资本变动状况说明依据章程规定，公司登记的注册资本为500 万元，由全体股东首次出资20%，其余局部由股东自公司成立之日 2 年内缴足。2011 年 4 月公司各股东按股权比例其次次出资 400 万元，经出资后公司各股东持股状况为：黄洪贵出资255 万元占 51%股份，浙江罗斯柴尔德拉菲酒业出资 245 万元占 49%股份；依据 2011 年 4 月公司股东决议，全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司 51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业。公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业，出资500 万元占 100%股份。13资本公积9,500,000.

11、00(1) 明细状况项 目资本溢价其他资本公积其他合 计期末余额-9,500,000.009,500,000.00系各股东全都确认的已投入公司资产，未经相关法定验资。14未安排利润-40,256.99工程金额上年年末余额-2,179,788.48加：本期净利润2,139,531.49期末未安排利润-40,256.9915营业收入/营业本钱27,871,068.59/20,120,571.26(1) 明细状况1)营业收入项 目本期数主营业务收入27,870,690.59其他业务收入378.00合 计27,871,068.592)营业本钱项 目主营业务本钱其他业务本钱合 计本期数20,120,57

12、1.26- 20,120,571.26(2) 主营业务收入/主营业务本钱(按业务类别分类)本期数业务类别收 入成 本利 润连锁配送12,055,772.089,391,004.832,664,767.25零售5,014,940.502,662,462.772,352,477.73批发10,799,978.018,067,103.662,732,874.35合 计27,870,690.5920,120,571.267,750,119.3316财务费用51,030.97项 目本期数利息支出15,582.00减：利息收入1,611.02汇兑损失2,368.57手续费支出34,442.11其他239.

13、50合 计51,030.97三、审计意见我们认为，除“其他事项说明”外，上海酒酷的资产负债表、利润表、现金流量表及全部者权益变动表已经依据企业会计准则的规定编制，在全部重大方面公允反映了上海酒酷2011年12月31日的净资产状况及当年度的经营成果。四、其他事项说明目前公司对外报送的财务报表中，对收入的核算是以开票时点确认收入，而未依据企业会计准则的规定时点确认收入。营业收入的完整性有待进一步核实，该状况导致截止2011 年12 月31日，2011年度公司内部业务记录中有1,350 余万元收入及相关本钱费用未在对外报送财务报表中反映，但上述收入已包含在本次审计的财务报表中。依据公司供给的资料及与公司高管访谈状况，公司存在将历年营业收入少做以躲避缴纳增值税及企业所得税等状况。依据中华人民共和国税收征收治理法(2001 修订)的相关规定，公司存在被追缴增值税及企业所得税甚至被惩罚的风险，建议公司在将来的经营中要严格依据国家有关规定准时足额地缴纳各种税款，同时公司现有股东应尽快补缴税款并共同作出承诺，担当由此给公司带来损失的风险。本报告仅供上海酒酷办理相关引入第三方投资时使用，因使用不当造成的一切后果，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。会计师事务全部限公司中国注册会计师：中国上海中国注册会计师：报告日期：年月日