商业银行授信关注点

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1、一、主要授信种类的风险提示一票据承兑是否对真实贸易背景进展核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。二贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进展核实；是否对贴现票据信用状况进展评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。三开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否依据信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否依据票据法和监管部门要求对汇票本身的形式和实质要件进展审核。四公司贷款是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关状况存入

2、档案，提示全部问题。五工程融资除评估授信工程建议书、可行性争论报告及将来现金流量推测状况外，是否对质押权、抵押权以及保证或保险等严风格查，防止关联客户无穿插互保。六关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，准时调整额度并严密跟踪。七担保授信是否对保证人的归还力量，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可行性进展严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额掌握及银行授权主动划账方法达成书面协议；是否对抵质押权的行使和过户制定可操作的方法。10二、客户根本信息提示一营业执照(副本及影印件)和年检证明。二法人代码证书(副本及影印件)。三法定

3、代表人身份证明及其必要的个人信息。四近三年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表以及销量状况。成立缺乏三年的客户，提交自成立以来年度的报表。五本年度及最近月份存借款及对外担保状况。六税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。七合同或章程原件及影印件。八董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。九假设为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户， 要求供给董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。十股东大会关于利润安排的决议。十一现金流量推测及营运打算。十二授信业务由授权托付人办理的，需供给客户法定代表人授权托付书

4、原件。十三其他必要的资料如海关等部门出具的相关文件等。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，估量资金来源及使用状况、估量的资产负债状况、损益状况、工程建设进度及营运打算。三、主要授信品种风险分析提示一流淌性短期资金需求应关注：1. 融资需求的时间性常年性还是季节性；2. 对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；3. 应收账款的质量与坏账预备状况；4. 存货的周期。二设备选购和更融资需求应关注：1. 时机选择，宏观经济状况和行业展望；2. 未实现的生产力量；3. 其他供给资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产

5、；4. 其他因素可能对资金的影响。三工程融资需求应关注：1. 工程可行性；2. 工程批准；3. 工程完工时限。四中长期授信需求应关注：1. 客户当前的现金流量；2. 利率风险；3. 客户的劳资状况；4. 法规和政策变动可能给客户带来的影响；5. 客户的投资或负债率过大，影响其还款力量；6. 原材料短缺或变质；7. 其次还款来源状况恶化；8. 市场变化；9. 竞争力量及其变化；10. 高管层组成及变化；11. 产品质量可能导致产品销售的下降；12. 汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响；13. 经营不善导致的盈利下降。五对现有债务的再融资需求。六贸易融资需求应关注：1. 汇率风险；2. 国家

6、风险；3. 法律风险；4. 付款方式。四、非财务因素分析风险提示一客户治理者：重点考核客户治理者的人品、诚信度、授信动机、赢利力量以及其道德水准。对客户的治理者风险应关注：1. 历史经营记录及其阅历；2. 经营者相对于全部者的独立性；3. 品德与诚信度；4. 影响其决策的相关人员的状况；5. 决策过程；6. 全部者关系、组织构造和法律构造；7. 领导后备力气和中层主管人员的素养；8. 治理的政策、打算、实施和掌握。二识别客户的产品风险应关注：1. 产品定位、分散度与集中度、产品研发；2. 产品实际销售，潜在销售和库存变化；3. 核心产品和非核心产品，对市场变化的应变力量。三识别客户生产过程的风

7、险应关注：1. 原材料来源，对供给商的依靠度；2. 劳动密集型还是资本密集型；3. 设备状况；4. 技术状况。四对客户的行业风险应关注：1. 行业定位；2. 竞争力和构造；3. 行业特征；4. 行业管制；5. 行业成功的关键因素。五对宏观经济环境的风险应关注：1. 通货膨胀；2. 社会购置力；3. 汇率；4. 货币供给量；5. 税收；6. 政府财政支出；7. 价格掌握；8. 工资调整；9. 贸易平衡；10. 失业；11. GDP 增长；12. 外汇来源；13. 外汇管制规定；14. 利率；15. 政府的其他管制。五、格式合同文本主要条款提示一客户必需供给的年度财务报告。二客户必需持续保持银行要

8、求的各项财务指标。三未经银行允许，合同期内客户不得因主观缘由关闭。四未经银行允许，客户分红不得超过税后净收入的肯定比例。五客户的资本支出不得超过银行要求的肯定数额。六未经银行允许，客户不得出售特定资产主要指固定资产。七未经银行同意，客户不得向其他授信人申请授信。八未经银行允许，客户不得更改与其他授信人的债务条款。九未经银行允许，客户不得提前清偿其他长期债务。十未经银行允许，客户不得进展兼并收购等活动。十一未经银行允许，客户不得为第三方供给额外债务担保。十二未经银行允许，客户不得向其他债权人或授信人抵押资产。六、预警信号风险提示一与客户品质有关的信号：1. 企业负责人失踪或无法联系；2. 客户不

9、情愿供给与信用审核有关的文件；3. 在没有正值理由的状况下撤回或延迟供给与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求供给的其他文件；4. 资产或抵押品高估；5. 客户不情愿供给过去的所得税纳税单；6. 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；7. 转变主要授信银行，向很多银行借款或不断在这些银行中间借还旧；8. 客户频繁更换会计人员或主要治理人员；9. 作为被告卷入法律纠纷；10. 有破产经受；11. 有些债务未在资产负债表上反映或列示；12. 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。二客户在银行账户变化的信号：1. 客户在银行的头寸不断削减；2. 对授信的长期占用；3.

10、 缺乏财务打算，如总是突然向银行提出借款需求；4. 短期授信和长期授信错配；5. 在银行存款变化消灭特别；6. 常常接到供货商查询核实头寸状况的 ；7. 突然消灭大额资金向交易商转移；8. 对授信的需求增长特别。三客户治理层变化的信号：1. 治理层行为特别；2. 财务打算和报告质量下降；3. 业务战略频繁变化；4. 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策；5. 核心盈利业务减弱和偏离；6. 治理层主要成员家庭消灭问题；7. 与以往合作的伙伴不再进展合作；8. 不遵守授信的承诺；9. 治理层力量缺乏或构成缺乏代表性；10. 缺乏技术工人或有劳资争议。四业务运营环境变化的信号：1. 库存水平的特别变

11、化；2. 工厂维护或设备治理落后；3. 核心业务发生变动；4. 缺乏操作掌握、程序、质量掌握等；5. 主要产品线上的供货商或客户流失。五财务状况变化信号：1. 付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施的授信或不断透支；2. 申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品状况恶化；3. 违反合同规定；4. 支票收益人要求核实客户支票账户的余额；5. 定期存款账户余额削减；6. 授信需求增加，短期债务超常增加；7. 客户自身的配套资金不到位或不充分；8. 杠杆率过高，常常用短期债务支付长期债务；9. 现金流缺乏以支付利息；10. 其他银行提高对同一客户的利率；11. 客户申请无抵押授信

12、产品或申请特别还款方式；12. 交易和文件过于简单；13. 银行无法掌握抵押品和质押权。六其他预警信号：1. 业务领域收缩；2. 无核心业务并过分追求多样化；3. 业务增长过快；4. 市场份额下降。七、客户履约力量风险提示一本钱和费用失控。二客户现金流消灭问题。三客户产品或效劳的市场需求下降。四还款记录不正常。五欺诈，如在对方付款后有意不供给相应的产品或效劳。六弄虚作假如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证。七对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。八客户战略、业务或环境的重大变动。九某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。十财务报表披露延迟。十一未按合同还款。十二未作客户破产的应急预案。十三对于信息的反响缓慢。