商业银行经营风险及其管理.ppt

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1、第 九 讲 商 业 银 行 经 营 风 险 和 管 理 n 银 行 经 营 环 境 的 变 化1.自 由 化 与 国 际 化 (deregulation and internationalization)2.金 融 市 场 加 速 整 合 (consolidation)3.业 务 多 元 化 (diversification)4.直 接 金 融 化 (disintermediation) 第 一 节 商 业 银 行 风 险 概 述一 、 风 险 概 念 潜 在 风 险 ： 遭 受 损 失 、 损 害 的 可 能 性 。 现 实 风 险 ： 发 生 实 际 损 失 。二 、 银 行 风 险 的

2、特 征1、 银 行 风 险 的 普 遍 性n 银 行 是 信 用 中 介 ， 信 用 关 系 发 生 对 象 的 复 杂 性 。2、 银 行 风 险 的 扩 散 性n 银 行 提 供 信 用 、 创 造 信 用 同 时 意 味 着 风 险 的放 大 ； 作 为 全 信 用 体 系 中 的 一 环 ， 也 受 到 其 它 主体 风 险 和 系 统 性 风 险 的 影 响 。 3、 风 险 的 隐 蔽 性 ： 假 象 ， 积 聚 诱 发 爆发 ； 潜 伏 期 聚 积 期 爆 发 期 。4、 风 险 的 客 观 性 ： 不 确 定 性 的 存 在 ； 不 可 预 测性 ； 信 息 的 不 对 称 性

3、 ； “ 天 灾 人 祸 ” 的 存 在 。5、 风 险 的 可 变 性 ： 管 理 的 有 效 性 对 预 防 、 控 制和 减 少 风 险 十 分 重 要 。 三 、 风 险 种 类（ 一 ） 按 风 险 出 现 的 来 源 分1、 外 部 风 险n 经 营 的 外 部 环 境 变 化 所 带 来 的 不 利 影 响 。（ 1） 政 策 风 险 ：（ 2） 信 用 风 险 （ 违 约 风 险 ） 。（ 3） 利 率 风 险（ 4） 市 场 风 险 （ 利 率 、 汇 率 、 有 价 证 券 价 格 波 动 、抵 押 品 价 格 波 动 等 ）（ 5） 法 律 风 险 。 2、 银 行 经

4、营 的 内 部 风 险n 自 身 经 营 管 理 方 面 的 原 因 引 起 。（ 1） 资 本 风 险 ： 如 资 本 充 足 率 过 低 。（ 2） 流 动 性 风 险 。（ 3） 决 策 风 险 。（ 4） 操 作 风 险 。（ 5） 结 构 性 风 险 ： 各 种 比 例 失 调 。 如 资 产 与 负债 ， 期 限 结 构 、 资 产 结 构 等 。（ 6） 经 营 性 风 险 ： 如 财 务 管 理 混 乱 ， 证 章 管 理失 严 ， 内 部 控 制 失 当 等 。 （ 二 ） 新 巴 塞 尔 资 本 协 议 的 风 险 分 类n 分 类 ： 信 用 风 险 、 市 场 风 险

5、和 操 作 风 险 。n 信 用 风 险 是 指 由 于 债 务 人 违 约 而 造 成 的 损 失 ；n 市 场 风 险 是 指 在 交 易 活 动 中 由 于 价 格 的 波 动 而 造成 的 损 失 ；n 操 作 风 险 是 指 由 于 内 部 系 统 失 控 、 人 为 因 素 或 外部 事 件 而 造 成 的 直 接 或 间 接 损 失 ， 如 计 算 机 系 统的 崩 溃 、 劣 质 文 件 系 统 或 欺 诈 等 。n 银 行 的 信 用 风 险 不 仅 在 计 量 、 管 理 上 比 操 作 风 险 、市 场 风 险 更 复 杂 ， 通 常 还 是 银 行 经 营 风 险 组

6、合 的最 主 要 方 面 。 因 此 ， 加 强 信 用 风 险 管 理 无 论 是 现在 还 是 将 来 仍 是 关 系 到 银 行 长 期 健 康 发 展 的 关 键 。 四 、 风 险 形 成 的 一 般 原 因1、 法 律 体 系 不 完 备 。n 无 法 可 依 ， 某 些 法 规 不 科 学 、 不 合 理 ， 执 法 不 严 、不 公 等 ； 没 有 形 成 法 治 。2、 政 策 调 控 失 当 引 发 经 济 波 动 和 金 融 风 险 。 识 别 、判 断 、 防 范 、 控 制 发 生 错 误 。3、 竞 争 压 力 加 大 。4、 金 融 一 体 化 和 经 济 全 球

7、 化 带 来 的 风 险 传 递 影 响 。5、 商 业 银 行 经 营 的 特 殊 性 和 内 部 管 理 上 的 不 善 、 经营 能 力 不 强 、 竞 争 力 的 不 强 等n 以 信 用 为 基 础 ， “ 三 性 ” 的 协 调 ， 人 力 资 源 及 管理 ， 内 部 制 度 ， 组 织 结 构 等 。6、 信 用 秩 序 。 五 、 银 行 风 险 产 生 的 一 般 原 理n 主 要 是 经 营 管 理 不 善 引 起n 流 动 性 危 机 当 不 良 资 产 率 居 高 不 下 ， 银 行 不 能 满 足 正 常经 营 所 需 的 流 动 性 需 要 时 ， 发 生 支 付

8、 危 机 。 (甚至 发 生 挤 兑 ， 导 致 资 金 链 断 裂 ) 资 本 充 足 率 过 低 、 不 良 资 产 (贷 款 )率 过 高 、资 产 收 益 率 过 低 都 会 引 发 银 行 风 险 。 n 直 接 原 因 ： 资 产 质 量 差 ； 收 益 率 低 ； 负 债 与 资产 不 匹 配 (规 模 的 不 匹 配 、 结 构 的 不 匹 配 ， 以 及质 量 的 不 匹 配 )。 案 例 1： 国 际 商 业 信 贷 银 行 (BCCI)的 倒 闭n 1972年 创 办 ， 1989年 资 产 规 模 高 达 200多 亿 美元 ， 机 构 网 络 遍 及 70多 个 国

9、家 和 地 区 。 1991年倒 闭 。n 主 要 原 因 ：(1)管 理 混 乱 ， 内 控 不 力 ： 存 在 很 多 违 规 操 作(2)违 法 经 营 ： 大 规 模 欺 诈 、 违 法 行 为(3)外 部 监 督 缺 乏 案 例 2： 巴 林 银 行 倒 闭n 背 景 ： 具 有 233年 悠 久 历 史 人 ， 业 务 遍 布五 大 洲 ， 被 称 为 英 国 “ 女 皇 的 银 行 ” 。1995年 倒 闭 。n 直 接 原 因 ： 其 新 加 坡 期 货 交 易 部 经 理 28岁 的 尼 克 .李 森 越 权 进 行 日 经 指 数 期 货 投资 造 成 巨 额 损 失 。n

10、 管 理 失 控 ， 内 控 机 制 失 灵 六 . 新 形 势 下 银 行 风 险 新 的 表 现 特 征n (1)业 务 混 业 化 带 来 银 行 风 险 的 多 样 性n (2)金 融 全 球 化 带 来 风 险 的 放 大 性 和 扩 散 性n (3)电 子 网 络 化 带 来 风 险 控 制 的 复 杂 性 和 艰 巨 性n (4)经 济 一 体 化 带 来 的 风 险 的 联 动 性 、 隐 蔽 性 和突 发 性n (5)跨 国 经 营 带 来 的 对 分 支 机 构 监 控 困 难 增 加 。 总 的 来 看 ， 宏 观 环 境 不 确 定 性 增 加 ， 公 司 内部 管 理

11、 难 度 加 大 。 案 例 3： 东 南 亚 金 融 危 机n 1997年 2月 到 9月 ， 泰 国 货 币 泰 铢 贬 值 42%， 股市 下 跌 48%， 银 行 呆 帐 400亿 美 元 ； 马 来 西 亚 林吉 特 对 美 元 汇 率 贬 值 76.53%， 韩 国 元 对 美 元 汇率 贬 值 96.95%， 等 等 。n 原 因 ： 经 济 泡 沫 、 金 融 自 由 化 、 经 济 结 构 不 合理 、 大 量 的 国 际 收 支 逆 差 、 僵 化 的 汇 率 政 策 、银 行 管 理 混 乱 、 国 际 游 资 冲 击 ， 等 等 。n 其 中 ， 银 行 股 权 不 合

12、 理 、 会 计 制 度 薄 弱 、 内 部贷 款 比 重 很 高 、 贷 款 结 构 失 调 (泰 国 投 向 房 地 产市 场 的 信 贷 资 金 约 占 其 贷 款 总 额 的 30%) n 冯 明 昌 与 74亿 骗 贷 案n 2004年 6月 23日 ， 国 家 审 计 署 审 计 中 发 现 ， 广 东 省 佛山 市 民 营 企 业 主 冯 明 昌 利 用 其 控 制 的 13家 关 联 企 业 ，编 造 虚 假 财 务 报 表 ， 与 银 行 内 部 人 员 串 通 ， 累 计 从工 行 佛 山 市 南 海 支 行 取 得 贷 款 74 21亿 元 人 民 币 ，至 审 计 时

13、尚 有 余 额 19 29亿 元 。 这 些 贷 款 有 许 多 没有 用 于 生 产 经 营 ， 而 是 大 量 转 入 个 人 储 蓄 账 户 或 直接 提 取 现 金 ， 有 些 甚 至 通 过 非 法 渠 道 汇 出 境 外 。n 基 本 手 法 ： (1)与 银 行 建 立 信 贷 关 系 ， 获 得 银 行 支 持 ；(2)通 过 提 供 虚 假 购 销 合 同 ， 虚 构 进 出 口 贸 易 额 ； (3)与 当 地 国 土 部 门 联 手 造 假 向 银 行 提 供 虚 假 抵 押 物 ，严 重 高 估 抵 押 物 。n 截 至 审 计 时 ， 南 海 华 光 共 欠 境 内

14、外 8家 金 融 机 构 贷 款28 8亿 元 ， 其 中 南 海 工 行 贷 款 19 29亿 元 ， 占 该 行总 贷 款 余 额 的 15 26 。 第 二 节 银 行 风 险 的 控 制 与 管 理一 、 银 行 风 险 控 制 的 关 键涉 及 到 二 个 层 面 ：(一 ) 技 术 层 面 包 括 风 险 的 识 别 、 评 估 、 监 测 和 补 救 等 技术 能 力 ， 以 及 风 险 的 规 避 、 分 散 、 消 减 、 转 移 、补 偿 和 控 制 能 力 。 (二 )制 度 层 面-国 家 层 面 ： 产 权 制 度 、 市 场 安 排 、 监 管 体 制等 等 的 合

15、 理 性 和 所 反 映 的 法 治 化 程 度 。-银 行 层 面 ： 组 织 结 构 、 组 织 制 度 、 内 控 管 理(决 策 程 序 、 操 作 程 序 、 业 务 规 程 ) 以 及 涉 及 以 上 二 方 面 的 业 务 流 程 技 术 与 制 度 两 层 面 之 间 的 关 系n 技 术 是 风 险 控 制 和 管 理 的 重 要 手 段n 制 度 是 技 术 手 段 得 以 有 效 运 用 的 保 障 前提 ， 缺 少 良 好 制 度 保 障 的 技 术 应 用 具 有很 大 的 局 限 性n 如 信 用 风 险 的 评 估 ， 目 前 国 际 上 已 有 多种 量 化 模

16、 型 ， 但 在 我 国 应 用 时 就 会 出 现“ 评 估 失 效 ” 现 象 。n 对 于 银 行 风 险 防 范 和 控 制 来 说 ， 二 者 缺一 不 可 。 二 、 银 行 风 险 的 防 范 和 控 制n （ 一 ） 设 立 “ 防 火 墙 ” 。n 如 法 定 准 备 金 制 度 ， 保 持 一 定 量 的 超 额 准 备 金用 以 保 证 存 款 人 的 提 款 和 贷 款 的 发 放 ； 普 通 呆账 准 备 金 和 专 项 呆 账 准 备 金 的 提 取 用 以 防 备 和补 偿 贷 款 本 息 可 能 遭 受 的 损 失 ； 保 持 一 些 资 本损 失 准 备 金

17、用 以 防 备 因 灾 害 、 失 窃 等 原 因 造 成的 资 本 损 失 ； 保 持 充 足 的 资 本 比 率 等 。 这 是 其一 。n 其 次 是 加 强 内 部 管 理 ， 建 立 内 控 制 度 。 （ 二 ） 商 业 银 行 风 险 处 理 的 方 法n 主 要 包 括 风 险 预 防 、 风 险 规 避 、 风 险 分 散 、风 险 转 嫁 、 风 险 抑 制 和 风 险 补 偿 等1、 风 险 预 防n 是 对 风 险 设 置 多 层 预 防 线 的 方 法 。n 最 终 防 线 ： 保 持 充 足 的 自 有 资 本 。n 实 现 资 产 与 负 债 在 规 模 与 结

18、构 上 的 动 态 匹 配 。n 主 要 措 施 ： 保 持 一 定 的 准 备 金 ， 包 括 一 般 准备 金 、 专 项 准 备 金 、 贷 款 坏 帐 准 备 金 ， 以 及资 本 损 失 准 备 金 等 。 n2、 风 险 规 避n 属 于 事 前 控 制 ， 是 风 险 管 理 者 根 据 风 险 识 别 和风 险 估 计 的 结 果 ， 选 择 主 动 放 弃 或 拒 绝 实 施 某些 可 能 引 起 风 险 损 失 的 方 案 ， 对 风 险 明 显 的 经营 活 动 采 取 避 重 就 轻 的 处 理 方 式 。n 如 ， 回 避 高 风 险 业 务 ， 主 动 回 避 那

19、些 风 险 难 以控 制 的 业 务 。n 常 用 手 段 ： （ 1） 在 投 资 项 目 的 选 择 上 ， 权 衡收 益 与 风 险 ， 选 择 风 险 小 的 项 目 ； （ 2） 在 币种 的 选 择 上 ， “ 收 硬 付 软 ” 、 “ 贷 硬 借 软 ” ；（ 3） 扬 长 避 短 、 趋 利 避 害 的 债 务 互 换 方 式 。 n3、 风 险 分 散n （ 1） 风 险 组 合 多 元 化 。 通 过 资 产 结 构 的 多 样化 ， 选 择 彼 此 相 关 系 数 较 小 的 资 产 进 行 合 理组 合 与 搭 配 ， 使 高 风 险 资 产 的 风 险 向 低 风

20、险的 资 产 扩 散 ， 以 降 低 整 个 银 行 资 产 组 合 的 风险 程 度 。n （ 2） 银 行 客 户 风 险 。 避 免 因 存 款 和 贷 款 数 量过 于 集 中 而 导 致 银 行 资 金 过 于 依 赖 个 别 客 户的 经 营 状 况 而 带 来 损 失 。n （ 3） 信 贷 资 金 期 限 分 散 。 短 、 中 、 长 合 理 搭配 。n （ 4） 贷 款 利 率 分 散 。 n 4、 风 险 转 嫁n 属 于 事 前 控 制 。n 利 用 合 法 的 交 易 方 式 和 业 务 手 段 ， 将 可 能 发生 的 风 险 全 部 或 部 分 地 转 移 给 他

21、 人 承 担 。n 常 用 手 段 ：n （ 1） 风 险 资 产 出 售 。n （ 2） 担 保 。n （ 3） 保 险 。n （ 4） 市 场 交 易 ， 如 通 过 期 货 合 约 、 期 权 合 约等 进 行 套 期 保 值 。 n5、 风 险 抑 制n 指 商 业 银 行 承 担 风 险 后 ， 加 强 对 风 险 的 监 督 ，发 现 问 题 及 时 处 理 ， 争 取 在 损 失 发 生 之 前 阻 止情 况 恶 化 或 提 前 采 取 措 施 减 少 风 险 造 成 的 损 失 。n 不 消 极 等 待n 经 常 出 现 在 信 用 放 款 过 程n 风 险 抑 制 的 手 段

22、 ： （ 1） 向 借 款 公 司 派 驻 财 务专 家 ， 帮 助 解 决 问 题 ； （ 2） 发 现 借 款 人 财 务出 现 困 难 ， 立 即 停 止 对 该 客 户 的 新 增 放 款 ；（ 3） 追 加 担 保 人 和 担 保 金 额 ； （ 4） 追 加 资 产抵 押 等 。 6、 风 险 的 补 偿n 用 资 本 、 利 润 、 抵 押 品 拍 卖 收 入 等 资 金补 偿 其 在 某 种 风 险 上 遭 受 的 损 失 。n 常 见 手 段 ：n （ 1） 依 法 变 卖 抵 押 品 实 现 债 权 。n （ 2） 按 规 定 比 例 提 取 各 种 呆 账 准 备 金 。n （ 3） 保 持 充 足 的 资 本 充 足 率 。