SAP项目用户操作手册CO月结

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1、SAP用户操作手册-CO月结作者:日期:版本: 10教 程 目 录SAP用户操作手册-CO月结11.概述32费用报销43非生产性成本中心费用结转44关闭当月报工期间 OKP145生产性成本中心费用分割 KSS256生产性成本中心实际作业价格计算 KSII97生产订单作业价格重估 CON2128生产性成本中心尾差处理199打开在制品期间 KKA02110计算在制品 KKAO2311计算差异 KKS12812生产订单结算 CO883113生产订单结算结果审核与尾差调整 F-023914关闭生产订单 COHV4015差异分析4316关闭CO期间 OKP14317将期间费用结转入损益类科目 F-024

2、41. 概述CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括：l 关闭当月报工期间l 生产性成本中心费用分割l 生产性成本中心实际作业价格计算l 生产订单作业价格重估l 生产性成本中心尾差处理l 打开在制品期间l 计算在制品l 计算生产订单差异l 生产订单结算l 生产订单结算结果审核与尾差调整l 生产订单关闭l 差异分析l 关闭CO期间l 将期间费用结转入损益科目 CO月结前提在进行CO月结前，必需确定以下几项内容： 全部的费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊安排操作已经完成，协助生产成本

3、中心余额为0 当月全部生产性成本中心的生产报工已经完成 当月的全部收发料业务处理完毕 库存盘点业务处理完成（原文： CO-080 CO月结流程）12 费用报销费用报销系日常工作，必需在CO或FI月结前完成，具体操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理3 非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指协助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊安排，具体操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊安排4 关闭当月报工期间 OKP1每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。运用事务代码OKP1锁定（选

4、中）“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本安排”和“实际反向活动的安排”。菜单路径：OKP1 - 会计核算 - 限制 - 基于作业的成本核算 - 环境 - 期间锁定 - 更改OKP1过程概述： 图4.1-1在图4.1-1界面中须要确定成本限制范围（东莞制品、东莞独资、深圳独资的成本限制范围为CN00，香港公司与深圳来料厂的成本限制范围为HK00）、会计年度、版本（0-实际、安排）等，然后点击，出现下图：图2.1-2在图4.1-2中，选中“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本安排”和“实际反向活动的安排”对应的须要操作的会计期间，然后点击，保存生效，退出。5 生产性成本中心费用分割 KSS2菜单

5、路径：KSS2 - 会计核算 - 限制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 分割KSS2过程概述：协助生产性成本中心费用完成分摊安排后，生产性成本中心中发生的全部费用项目（包括初级成本要素和次级成本要素）依据肯定的规则对应到各作业类型。依据香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目和作业类型的对应关参照附件各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表。图5.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围图5.1-2点击图5.1-2中的系统菜单栏“附加”-“设定成本限

6、制范围”，出现下图：图5.1-3在图5.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。然后在图5.1-1中选择须要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中心”，除非的确有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、与会计年度；假如选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概览。条件输入完成后，点击，出现如下类似结果：图5.1-46 生产

7、性成本中心实际作业价格计算 KSII菜单路径：KSII - 会计核算 - 限制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 价格计算KSII过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊安排后依据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的全部工作中心当月的实际报工数量。图6.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图

8、6.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图6.1-2图6.1-3在图6.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。然后在图6.1-1中选择须要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中心”，除非的确有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、与会计年度；假如选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概览。结果类似

9、下图：图6.1-47 生产订单作业价格重估 CON2菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1CON1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月结时，只需执行CON2即可，MFN1 和CON1只是针对个别订单或物料重估价格，具体公式如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业

10、数量实际作业成本等于成本中心费用分摊安排后依据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的全部工作中心当月的实际报工数量。1) 单个生产订单作业价格重估菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1图7.1-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图7.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图7.1-2在图7.1-2中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处

11、制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。然后在图7.1-1中选择须要操作的订单、输入会计期间、与会计年度；则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图7.1-32) 单个成本收集器作业价格重估 CON1菜单路径：CON1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1过程概述：图7.2-1其它操作过程同MFN1。3)

12、集中处理菜单路径：CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2图7.2-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图7.2-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图7.1-2图7.2-3在图7.2-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。然后在图7.2-1中选择须要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”、“具有QM订单”

13、；不选“有项目/网络订单”、“带有成本对象的订单”；假如选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图7.2-38 生产性成本中心尾差处理 过程概述：完成生产订单作业价格重估操作后，查看全部干脆生产性成本中心费用余额是否为0，假如不为0，那么须要进行相应的处理。假如尾差大于1元，须要查明缘由，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估。假如尾差小于1元，则通过事务代码F-02将尾差调

14、整入当月已经完工的生产订单，账务处理如下：借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用需调整的干脆生产类成本中心查看成本中心余额菜单路径：S_ALR_87013611 - 信息系统 - 会计核算 - 限制 - 成本中心会计的报表 - 安排/实际比较 - 成本中心: 实际/安排/差异S_ALR_87013611图8.1-1在图8.1-1中输入相应的数据，其中成本中心（组）或成本要素（组）可运用通配符“*”，安排版本运用“0”，与相应的会计年度与会计期间，然后点击，出现类似如下结果：图8.1-2绽开图8.1-2左边的导航树，查看全部的生产性成本中心此处的数据应当小于1，否则须要查明缘由，冲销生产订单作业

15、价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估，假如大于0且小于1，用F-02调整尾差。9 打开在制品期间 KKA0菜单路径：KKA0 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 在制品 - 结帐期间 - 更改KKA0过程概述：图9.1-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图7.2-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图9.1-2图9.1-3在图9.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。

16、在图9.1-1中，版本输入0，按“enter”即回车键，出现下图：图9.1-4图9.1-4中输入须要操作的会计年度与会计期间，此处的会计期间实际为“已经结账期间”，比如，须要计算第6会计期间的在制品，则此处应输入5而非6，然后点击，保存生效。10 计算在制品 KKAO菜单路径：KKAO - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 在制品 - 集中处理 - 确定KKAOKKAX - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 在制品 - 单个处理 - 确定KKAX过程概述：计算存在余额且状态不为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”和“CLSD-生产订单关闭”

17、的生产订单在制品金额。成本收集器不计算在制品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需执行KKAO即可，KKAX只是针对单个订单计算在制品。图10.1-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图10.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图10.1-2图10.1-3在图9.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。在图10.1-1中，选择须要操作的工厂；选中“带

18、有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”；假如选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图10.1-411 计算差异 KKS1菜单路径：KKS1 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 差异 - 集中处理KKS1KKS2 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 差异 - 单个处理KKS2过程概述：对状态为“TECO-技术性关闭”和“DLV-生产订单收货完成”的生产订单计算差异。

19、此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需执行KKS1即可，KKS2只是针对单个订单计算差异。图11.1-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图10.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图11.1-2图11.1-3在图11.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。在图11.1-1中，选择须要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”；假如选中“后台处理”

20、，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图11.4假如计算差异过程中有任何错误，请点击，查看具体错误消息并供应可能 解决的方法：图11.1-6假如没有错误，则出现类似下图：图11.1-7在图11.1-7中，点击查看日志是否有错误：图11.1-8在图11.1-8中，假如“错误”和“警告”信息数量不为0，则要点击查看具体日志，并依据日志供应的信息解除故障。12 生产订单结算 CO88过程概述：结算生产订单，将当月在制品从生产订单结转入

21、存货科目，将当月差异从生产订单结转入差异科目。系统自动产生如下会计凭证：（）在制品结转借：在制品贷：生产成本-转出-在制品（）差异结转借：生产成本-差异贷：生产成本-转出-半成品生产成本-转出-库存商品通常在月结时，只需执行CO88即可，KO88只是针对单个订单进行结算。a) 单个处理菜单路径KO88 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 结算 - 单个处理KO88图12.1-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图10.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图

22、：图12.1-2图11.1-3在图12.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。在图12.1-1中，选择须要结算的生产订单，输入会计期间、会计年度；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图11.1-4在图11.1-4中点击，查看更具体的信息：图11.1-5b) 集中处理菜单路径CO88 - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 期末结帐 - 结算 - 集中处理CO88图12.2-1实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司（包含东莞制

23、品）均属于CN00大陆成本限制范围；香港公司属于HK00香港公司成本限制范围，在图12.2-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下图：图12.2-2图12.2-3在图12.2-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击，此处制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不变。在图12.2-1中，选择须要结算的工厂，输入会计期间、会计年度；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有产品成本收集器”、“具有QM订单”；假如选中“后台运行”，则用户不必等待系统运行完成即可返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，

24、点击，结果类似下图：图12.2-4要特殊留意图12.2-4的结果视图中是否有例外须要处理，假如有，请双击查看详情，如下图：图12.2-5在图12.2-5中，选中要查看的错误行，点击，系统会出现有关的具体说明，并供应可能的解决途径，如图：图12.2-6须要解除全部错误并重新执行生产订单结算，直到没有任何错误，再进行下一步。假如没有错误，则出现类似下图：图12.2-7在图12.2-7中，点击查看更具体信息：图12.2-8在图12.2-8中，点击“会计凭证”，查看生成的会计凭证：图12.2-9在图12.2-9中，双击会计凭证编号，出现下图：图12.2-1013 生产订单结算结果审核与尾差调整 F-0

25、2概述：生产订单结算完毕后，查看结算结果，推断投入产出是否平衡。查看结转的在制品金额是否等于计算的在制品金额；查看产生的“生产成本-差异”科目金额是否等于计算的差异金额；查看当月功能范围为P400-干脆生产类和F500-协助生产类的会计科目的余额是否等于“生产成本-转出”科目的余额；查看全部生产订单的余额是否为0。假如生产订单出现的差异大于，那么查明缘由，冲销结算，重新进行结算；假如差异小于1，那么运用事务代码F-02进行尾差调整。借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用须要调整的生产订单菜单路径S_ALR_87012994 - 会计核算 - 限制 - 内部订单 - 信息系统 - 内部定单的报表

26、 - 安排/实际比较 - 订单: 当前期间/累计S_ALR_87012994图13.1-1在图13.1-1中输入相应的选择条件，然后点击，出现下图：13.1-2对于任一生产订单，在图13.1-2中，假如实际当前期余额不在小于0或大于1，须要对此订单按依次冲销结算、冲销差异计算、冲销在制品计算、冲销实际作业价格重估，然后查找缘由，解除故障，并重新对此订单按依次执行实际作业价格重估、计算在制品（假如须要）、计算差异、结算生产订单。对于任一生产订单实际当前期余额大于0 并小于1，运用F-02结转此生产尾差。14 关闭生产订单 COHV菜单路径COHV - 后勤 - 生产 - 车间现场限制 - 限制

27、- 批量处理COHV过程概述：将已经结算完成的完工生产订单（状态为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”）关闭，生产订单状态修改为“CLSD-关闭”。为了保证后续生产订单结算的效率，将已经关闭的生产订单标记删除（状态修改为“DLID-标记删除”）。图14.1-1在图14.1-1中，可点击“选择”标签页，输入选择条件，也可点击集中处理如图图14.1-2在界面输入完成后，点击，结果类似下图：图14.1-3在图14.1-3中选择要处理的行，然后点击菜单：“批量处理-执行”，如下图：图14.1-4图14.1-5在图14.1-5中，选择功能-“230 完成”、执行函数-“E马上执行功能”、处理方式-“E执行数据更改”、处理的最大数量-清空-表示不限制，然后点击执行：15 差异分析具体内容参见差异分析方案。最终将发生的全部差异转入存货或者损益中。16 关闭CO期间 OKP11)OKP1 - 会计核算 - 限制 - 基于作业的成本核算 - 环境 - 期间锁定 - 更改OKP1过程概述：17 将期间费用结转入损益类科目 F-02通过设置的费用结转科目，将当月发生的全部期间费用结转入损益科目。在系统中首先通过功能范围查询对应的管理费用、销售费用金额，然后通过事务代码F-02干脆进行账务处理。