小企业信用担保有限公培训课件：中小企业信贷风险分析方法

《小企业信用担保有限公培训课件：中小企业信贷风险分析方法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小企业信用担保有限公培训课件：中小企业信贷风险分析方法（25页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、中 小 企 业 信 贷 风 险 分 析 方 法小 企 业 信 用 担 保 有 限 公 主 要 内 容1. 简 介2. 客 户 业 务 分 析3. 客 户 战 略 分 析4. 贷 款 原 因 与 贷 款 用 途 分 析5. 财 务 分 析6. 面 谈 技 巧 及 方 法7. 财 务 报 表 重 构8. 风 险 识 别 及 缓 释 措 施9. 借 款 人 风 险 评 级 及 贷 款 风 险 评 级10. 总 结 简 介 通 常 情 况 下 ， 中 小 企 业 被 银 行 认 定 为 高 风 险 项 目 ， 而 通 过担 保 公 司 的 则 是 高 风 险 中 小 企 业 风 险 分 析 的 每 一

2、 个 环 节 都 需 要 人 的 主 观 判 断 ， 因 此 ， 分 析人 员 的 能 力 、 责 任 心 和 敬 业 精 神 是 非 常 重 要 的 ； 定 期 对 风险 分 析 人 员 进 行 培 训 ， 提 高 其 能 力 和 修 养 是 非 常 重 要 的 客 户 业 务 分 析 业 务 性 质 下 游 客 户 供 应 商 市 场 产 品 客 户 业 务 分 析 议 价 能 力 -借 款 人 对 其 下 游 客 户 -借 款 人 对 其 供 应 商 竞 争 性 分 析 -进 入 障 碍 -竞 争 强 度 -替 代 品 分 析 客 户 战 略 波 特 三 战 略 -低 成 本 战 略 -

3、产 品 差 异 化 战 略 -专 属 市 场 战 略 将 客 户 采 用 的 战 略 与 客 户 应 该 采 用 的 战 略进 行 比 较 贷 款 原 因 与 贷 款 用 途 分 析 贷 款 原 因 -存 货 增 加 -应 收 帐 款 增 加 -对 外 投 资 -股 东 分 红 -过 度 贸 易 -股 东 借 款 . 贷 款 原 因 与 贷 款 用 途 分 析贷 款 用 途 -该 贷 款 将 用 于 下 列 哪 项 资 产 的 融 资 - 应 收 账 款 ： 可 直 接 转 化 为 现 金 - 存 货 ： 先 转 化 为 应 收 账 款 ， 再 转 化 为 现 金 - 厂 房 /设 备 等 固

4、 定 资 产 ： 通 过 对 这 些 资 产 的 使用 ， 直 到 其 转 化 为 应 收 账 款 ， 再 转 化 为 现 金 上 述 资 产 应 与 借 款 人 的 业 务 有 关 长 期 贷 款 必 须 对 应 长 期 资 产 融 资 短 期 贷 款 必 须 对 应 短 期 资 产 融 资 财 务 分 析 比 率 分 析 1、 基 于 CAMP（ 财 务 、 管 理 、 市 场 、 生 产 ） 分 析 方 法 净 利 润 /销 售 =毛 利 润 /销 售 -费 用 /销 售 -利 息 /销 售 -折 旧 /销 售 - 市 场 因 素 ： 毛 利 润 /销 售 ， 交 叉 验 证 应 收 和

5、 应 付 款 周 转 率 - 管 理 因 素 ： 费 用 /销 售 ， 交 叉 验 证 过 去 几 年 的 变 化 趋 势 - 财 务 因 素 ： 利 息 /销 售 ， 交 叉 验 证 银 行 信 息 （ 包 括 新 的 贷 款 ） - 生 产 因 素 ： 折 旧 /销 售 ， 交 叉 验 证 新 设 备 购 买 和 /或 资 产 周 转 率 财 务 分 析 比 率 分 析 （ 基 于 重 构 后 的 报 表 ） 2、 杠 杆 比 率 ： 负 债 /权 益 3、 用 杠 杆 比 率 来 判 断 借 款 人 的 举 债 空 间 - 长 期 融 资 比 率 ： 长 期 负 债 /长 期 资 产 -

6、 短 期 融 资 比 率 ： 短 期 负 债 /（ 存 货 +应 收 账 款 ） 财 务 分 析 偿 债 能 力 （ 基 于 重 构 后 的 报 表 ） （ 净 利 润 -分 红 ） +摊 销 （ 折 旧 ）长 期 贷 款 下 一 年 应 还 的 （ 本 金 +利 息 ） +短 期 贷 款 下 一 年 应 付 的 利 息 - 应 考 虑 所 有 贷 款 ， 包 括 正 在 审 批 的 贷 款 和 下 一 年 的 新 增 贷 款 - 如 果 借 款 人 的 融 资 结 构 未 遵 循 黄 金 原 则 （ 即 ： 长 期 贷 款 对 应 长期 资 产 ， 短 期 贷 款 对 应 短 期 资 产 ）

7、 ， 应 对 其 调 整 以 满 足 偿 债 能 力 的要 求 - 应 将 借 款 人 与 同 行 业 其 他 公 司 进 行 比 较 ： 结 构 比 率 ： 资 产 负 债 率 、 流 动 比 率 、 速 动 比 率 财 务 分 析 偿 债 能 力 （ 基 于 重 构 后 的 报 表 ） 营 利 性 比 率 ： - 毛 利 率 - 营 业 利 润 率 - 净 利 润 率 面 谈 技 巧 及 方 法 面 谈 准 备 ： 面 谈 前 必 须 经 过 精 心 准 备 ， 以获 取 对 风 险 分 析 最 有 价 值 的 信 息 -制 定 策 略 ： 面 谈 的 目 的 及 如 何 达 到 目 的

8、-制 定 计 划 ： 准 备 好 书 面 的 面 谈 主 题 和 问题 ， 形 成 面 谈 计 划 和 面 谈 指 南 面 谈 技 巧 及 方 法 面 谈 技 巧1. 让 借 款 人 自 己 回 答 问 题 ， 不 要 提 示 对 方2. 尽 量 避 免 多 次 面 谈3. 让 借 款 人 知 道 我 们 对 他 的 企 业 非 常 熟 悉 并 希 望 能 够 了 解更 多 的 信 息4. 通 过 直 接 提 问 了 解 具 体 信 息5. 通 过 开 放 式 的 提 问 了 解 笼 统 的 信 息6. 认 真 倾 听 借 款 人 的 答 复 ， 不 要 一 边 听 前 一 个 问 题 的 答

9、 复 ，一 边 准 备 下 一 个 问 题7. 借 款 人 回 避 问 题 或 模 糊 回 答 问 题 ： 掩 盖 问 题 ， 说 明 该 问题 很 关 键 且 有 风 险 ， 应 换 一 个 方 式 重 问 同 一 个 问 题 ， 直到 得 到 明 确 的 答 复 面 谈 技 巧 及 方 法 面 谈 方 法1. 从 销 售 开 始 ： 重 点 是 过 去 即 将 来 的 销 售 业 绩 ，注 意 销 售 对 现 金 的 影 响 ， 注 意 过 度 贸 易 的 风 险2. 资 金 支 出 ： - 决 策 - 过 去 /未 来 - 对 销 售 和 现 金流 的 影 响3. 如 何 处 理 财 务

10、 报 表4. 对 供 应 商 、 竞 争 对 手 及 客 户 的 评 价5. 当 业 务 发 展 不 如 预 期 ， 管 理 层 如 何 应 对 财 务 报 表 重 构一 般 规 律 ： 对 税 务 报 表 ： 对 银 行 报 表1. 低 估 收 入 高 估 收 入2. 高 估 成 本 和 费 用 高 估 利 润 存 货 、 应 收 账 款 和 固 定 资 产 净 值 的 水 平 和 变 化 趋 势 往 往直 接 与 销 售 收 入 成 比 率 财 务 报 表 重 构 会 计 科 目 核 查 -销 售 收 入1. 了 解 正 常 的 交 易 过 程2. 审 查 原 始 交 易 凭 据 ： 销

11、售 帐 薄 、 销 售 发 票 、 交 货 凭 证3. 检 查 银 行 对 账 单 及 现 金 投 资 的 变 化 情 况 会 计 科 目 核 查 -利 润1. 比 较 销 售 额 与 存 货 的 价 值2. 比 较 企 业 的 历 史 利 润 水 平3. 与 同 行 业 企 业 的 收 入 /费 用 比 进 行 比 较4. 与 行 业 平 均 利 润 进 行 比 较 ， 并 向 借 款 人 的 客 户 核 对 财 务 报 表 重 构 会 计 科 目 核 查 -应 收 账 款1. 首 先 要 获 得 应 收 账 款 明 细2. 与 应 收 账 款 债 务 人 核 对3. 注 意 应 收 账 款

12、 帐 龄4. 与 历 史 应 收 账 款 进 行 比 较 会 计 科 目 核 查 -存 货1. 现 场 勘 查 及 清 点 ： 注 意 数 量 、 体 积 、 状 况2. 核 实 价 格3. 注 意 废 弃 原 材 料 或 成 品 应 收 账 款存 货 财 务 报 表 重 构 会 计 科 目 核 查 -固 定 资 产 土 地 、 建 筑 物 、 机 器 设 备 会 计 科 目 核 查 -负 债1. 应 付 帐 款 ： 核 对 原 材 料 、 服 务 或 其 他 消 费 品 供 应 商 的 应付 款 并 确 定 其 身 份 真 实 性 ， 向 主 要 债 权 人 查 询2. 银 行 借 款 ：

13、查 询 、 了 解 放 款 时 间 、 还 款 计 划 、 担 保 情 况 、还 款 纪 录3. 个 人 借 款 及 民 间 借 贷 会 计 科 目 核 查 -确 定 净 资 产 资 产 与 负 债 相 减 ， 并 与 企 业 的 盈 利 能 力 比 较 进 行 核 对 风 险 识 别 和 缓 释 措 施 分 析 借 款 人 可 能 出 现 的 每 一 个 风 险 ，并 针 对 每 一 项 可 能 出 现 的 风 险 找 到缓 释 措 施 借 款 人 的 风 险 不 会 因 为 提 供 了 担 保而 消 失 ， 因 此 ， 通 常 情 况 下 ， 担 保不 足 以 缓 释 风 险 风 险 识

14、别 和 缓 释 措 施 风 险 缓 释 措 施 主 要 包 括 ： - 增 加 股 本 - 约 束 条 款 - 贷 后 监 管 - 借 款 人 承 诺 . 约 束 条 款 和 贷 后 监 管 要 做 到 ： - 做 什 么 ？ - 谁 去 做 ？ - 何 时 做 ？ - 频 率 ？ - 风 险 管 理 线 的 介 入 ？ 约 束 条 款 有 效 的 跟 踪 非 常 重 要风 险 识 别 和 缓 释 措 施 借 款 人 风 险 评 级 和 贷 款 风 险 评 级 借 款 人 风 险 评 级 BRR - 大 中 企 业 风 险 评 级 系 统 - 小 企 业 信 用 评 分 系 统 贷 款 风 险

15、 评 级 ： 一 旦 评 出 BRR， 银 行 应 该 对 担 保（ 保 证 、 抵 押 、 质 押 等 ） 进 行 评 级 ， 并 根 据 贷 款期 限 、 还 款 方 式 等 进 行 调 整 总 结1. 中 小 企 业 的 风 险 是 客 观 存 在 的 ， 不 因 为 有担 保 公 司 （ 抵 押 物 ） 的 介 入 而 化 解 风 险 ；2. 任 何 风 险 分 析 方 法 都 有 局 限 性 ；3. 人 是 最 重 要 的 要 素 ；4. 在 风 险 分 析 中 要 重 视 第 六 感 觉 ；5. 风 险 控 制 不 仅 仅 是 风 险 管 理 部 的 事 ， 前 台在 风 险 管 理 中 是 非 常 重 要 的 。 谢 谢 大 家 !