最新商业银行的风险2案例与实践幻灯片

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1、进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会想起进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会想起那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。记忆中的故那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。记忆中的故乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老少，个个手持乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老少，个个手持一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着“怎么这么热怎么这么热”，于是三五成群，聚在大树，于是三五成群，聚在大树下，或站着，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑边乘凉。孩

2、子们却在周下，或站着，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑边乘凉。孩子们却在周围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到“强子，别跑了，快来我给你扇扇强子，别跑了，快来我给你扇扇”。孩。孩子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，这才一跑一踮地围过了，这时子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，这才一跑一踮地围过了，这时母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，“你看热的，跑什么？你看热的，跑什么？”此时这把蒲扇，此时这把蒲扇，是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲的味道！蒲扇是中国传统工艺品，在是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲的味

3、道！蒲扇是中国传统工艺品，在我国已有三千年多年的历史。取材于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表我国已有三千年多年的历史。取材于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表面光滑，因而，古人常会在上面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即面光滑，因而，古人常会在上面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即今日的蒲扇，江浙称之为芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非今日的蒲扇，江浙称之为芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非圆，轻巧又便宜的蒲扇。蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，圆，轻巧又便宜的蒲扇。蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，也走过了我们的半个人

4、生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长也走过了我们的半个人生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长长的时间隧道，袅长的时间隧道，袅商业银行的风险管理2-案例与实践目目录录Contents案例案例2 2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实实 践：我国商业银行风险管理的现状分析践：我国商业银行风险管理的现状分析案例案例1 1：中外商业银行重大风险事件举例：中外商业银行重大风险事件举例29有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。以上海一地为例，德隆在上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元

5、，尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半。根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一度占用资金高达40亿元以上。其中部分来自于其参股的银行其中部分来自于其参股的银行。商业银行信用风险重大事件商业银行信用风险重大事件参股银行参股银行时间时间参股方式参股方式参股企业及其股权占比参股企业及其股权占比备注备注昆明商行2002.6间接云南英贸集团：9600万元（16.9%）云南红河制药：7000万元（12.32%）云南英贸商务：6400万元（11.27%）合计投资2.3亿元，持股比例4

6、0.49%，第一大股东昆明市财政局出资7500万，占比13.2%株州商行2002.11间接火炬汽配：2000万（11.73）为第三大股东，占董事四席位（共九席位）、监事会两席位（共三席位）南昌商行2003.1直接德隆：4000万元（12.12）为第三大股东，委派两名董事长沙商行2002.6间接上海中企东方陕西众科源株洲锦云实业合计4460万股，占比14.4%，已支付预付款3000多万元，但转让交易受阻德隆系对银行的信用风险影响德隆系对银行的信用风险影响德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注910斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集团下

7、属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百计储户在银行两家分支机构外排队取款，不少人手持便携式收音机收听财经新闻。斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的分行也出现小规模挤兑。2009年美国得克萨斯州富豪艾伦斯坦福涉嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调查，一日之间不见踪影。其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行，斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前纷纷出现挤兑的人潮。商业银行流动性风险重大事件商业银行流动性风险重大事件美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮1011汕头商行因流动性危机停业整顿汕头商行因流动性

8、危机停业整顿1997年，汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同意合并成立汕头城市合作银行，并于1998年更名为汕头市商业银行股份有限公司，共有营业网点59个。因经营不善，出现支付危机，汕头市商因经营不善，出现支付危机，汕头市商业银行经人民银行批复，于业银行经人民银行批复，于20012001年年8 8月起实施停业整顿至今月起实施停业整顿至今。目前汕头商行的自然人债务已基本兑付完毕，剩余债务主要是行政、企事业单位的对公债务。保留员工约147人。经深圳 会计师事务所审计，截至2008年6月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，负债总额68.82亿元，净资产-54.84亿元，或有负债为1.84亿

9、元。商业银行流动性风险重大事件商业银行流动性风险重大事件11目目录录Contents案例案例2 2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实实 践：我国商业银行风险管理的现状分析践：我国商业银行风险管理的现状分析案例案例1 1：中外商业银行重大风险事件举例：中外商业银行重大风险事件举例12u诱因诱因次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化1 1、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化2 2、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战u结果结果次贷危机对跨国

10、金融机构造成巨大冲击次贷危机对跨国金融机构造成巨大冲击1 1、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击2 2、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击13p房屋抵押贷款机构在投资银行等金融中介机构的帮助下，将次级抵押贷款重新打包，成为发行的资产支持型抵押债务权益(ABscDos)的抵押品。p住宅抵押贷款的证券化不仅将商业银行流动性低的金融资产转化为流动将商业银行流动性低的金融资产转化为流动性高的证券，更重要的是对商业银行的中介功能进行分解性高的证券，更重要的是对商

11、业银行的中介功能进行分解即将过去由银行一家承担的发放住房抵押贷款、持有贷款和回收贷款本息服务等业务，转化为多家金融机构和机构投资者共同参与的活动，这使得越来越多的金融和非金融机构开始进入住宅金融市场。p在这个过程中，经纪人成了银行和金融机构的代理人。经纪人谋利最大化的方式就是让更多的人负债，负债的金额越大、时间越长，他们的收益和利润也就越大。在利益的驱动和监管不当的情况下，经纪人恶意将次级贷款推销给消费信用评级低、还贷能力不足的人群。住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响

12、和冲击1415 信用风险转移信用风险转移（CreditRiskTransfer，简称CRT）是指金融机构，一般是指商业银行通过使用各种金融工具把信用风险转移到其他银行或是其他金融机构。信信用用风风险险转转移移对对商商业业银银行行风风险险管管理理模模式式的的影影响响次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击1516次贷危机对跨国金融机构造成的三波冲击次贷危机对跨国金融机构造成的三波冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击(MBS:住房抵押贷款证券;CDO:是担保债务凭证,它的标的资产通常是信贷资产或债券。)162

13、2、次贷危机导致跨国金融机构巨亏、次贷危机导致跨国金融机构巨亏p截截至至20082008年年4 4月月，在在跨跨国国金金融融机机构构中中资资产产减减记记规规模模前前1010位位中中，有有9 9位位均均为为商商业业银银行行和和投投资资银银行行。其其中中资资产产减减记记规规模模最最大大的的前前三三位位分分别别为为花花旗旗集集团团、瑞瑞银银和和美美林林，资资产产减减记记规规模模分分别别为为391391亿亿、377377亿和亿和291291亿美元。亿美元。17次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击17p席卷全球的金融海啸也使这家经历了140余年风雨的跨国金融机

14、构遭受重创。但与花旗银行、美洲银行、富国银行等其他美国本土发展起来的跨国银行相比，汇丰银行股价的表现却算是波动最小，跌幅也最小。这也反映了汇丰银行在金融海啸中所受到的冲击较小。次贷危机对汇丰银行的影响次贷危机对汇丰银行的影响1818 汇丰银行的风险管理文化汇丰银行的风险管理文化1919汇汇丰丰银银行行的的风风险险管管理理体体系系注重行业信贷风险的管理注重行业信贷风险的管理严格的审计制度严格的审计制度 合理的风险管理体系设置合理的风险管理体系设置严格细致的评级机制严格细致的评级机制 严格的风险限额管理严格的风险限额管理 汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系2020合理的风险管理体系设置合

15、理的风险管理体系设置信贷及风险管理部负责集团全球业务的系统信贷风险管理，该部门一般由一位总经理主管，而该总经理则向整个集团行政总裁直接汇报。集团信贷及风险管理部负责制定整个集团的信贷政策，并监管集团各部门遵守相关政策。集团下属的各营运单位必须编制相应的详细的信贷政策及程序，形成标准的指导手册，其政策必须与集团政策相一致。每家营运公司遵照汇丰集团的准则执行信贷政策、批核手续及信贷指引。每家附属公司的一名信贷主管或风险主管负责向当地行政总裁汇报与信贷有关的事项，最终向集团信贷及风险管理部的集团总经理汇报。21汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系21严格细致的评级机制严格细致的评级机制汇丰银

16、行集团信贷及风险管理部负责贯彻执行汇丰的风险评级制度，进一步将风险归类为多个级别以便重点管理有关风险。例如，在考虑可获得的抵押品或其他信贷风险冲抵的时候，汇丰的风险评级结构最少包括7个等级。在为个别重大客户做信用风险评估时，汇丰实施了一个以“拖欠可能性及损失评估”为基础的更精密风险评级机制(包含22个类别)，下属子公司在信贷组合呈报方面也逐渐采纳这一机制，这个方法可以更详尽分析风险及走势。尽管在汇丰银行内部，自动风险评级程序的应用日益增加，但在较大额的信贷风险评级时还是采取传统的由信贷审批官负责确定。22汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系22注重行业信贷风险的管理注重行业信贷风险的管

17、理行业信贷风险是由于受宏观产业等系统性因素影响，导致多个借款人或交易对手同时发生违约，从而引发的群体性信贷风险。汇丰银行的行业信贷风险管理的核心就是保持分散化，避免行业过度集中。在行业信贷识别方面，汇丰银行把行业分析视为评估贷款组合中潜在集中风险的重要步骤，对高风险或未来波动性大的行业予以特别的关注。集团信贷和风险管理部负责向汇丰银行下属的各个子公司发布政策指引，说明集团对特定市场的信贷风险、业务及金融产品的态度和借贷限额。为防止行业信贷风险过于集中，汇丰银行对海运、航空、汽车、保险、房地产等重点行业设定了行业限额，必要时还会对相关行业的新增信贷业务加以限制。23汇丰银行的风险管理体系汇丰银行

18、的风险管理体系23严格的风险限额管理严格的风险限额管理汇丰集团下属的各子公司的所有非银行商业信贷及风险(包括办理、续期或审核衍生工具)如超出原定限额，必须先经集团信贷及风险管理部评估，然后决定是否与客户进行交易。如果没有得到集团信贷及风险管理部的批准，各分支机构不得批核有关信贷。集团信贷及风险管理部维持汇丰审慎的信贷风险政策，以确保对客户所承担的风险，不会超过集团资本基础可承担的水平，并将风险维持于内部或监管限制之内。这项方针较国际公认监管标准更保守。集团信贷及风险管理部辖下的专职小组负责处理相关工作，并监管汇丰集团内部风险，以确保风险不会超过监管上限。24汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险

19、管理体系24严格的审计制度严格的审计制度汇丰的内部稽核部门对营运公司的信贷程序及组合的风险进行定期审核。此审核包括考虑信贷指引是否完整及充分，对具代表性的账项做深入的分析；考虑信贷及风险部所进行的监管和审核工作，审核确立模式程序、审核管理目标以及检查在提供、管理信贷时是否遵守集团及当地准则和政策。内部稽核部门须抽样审查个别账项以确保其风险等级合适，若有迹象显示账项或贷款组合质量变坏，它会根据集团的既定程序作好减值准备。内部稽核部门如认为有不恰当的风险评级，会与管理层商讨。25汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系252注重风险的分散化注重风险的分散化3健全完善的风险框架和稳健的经营作风健

20、全完善的风险框架和稳健的经营作风汇丰一直很注意自身的财务规则，始终保持适宜的资本充足率(9%以上)，适当的流动性比率(20%左右)和适度的杠杆比率(10倍以下)，强调长期稳定的资金来源，一直重视传统银行业务的占比，这些都是银行抵御风险根基和屏障。汇丰银行网点覆盖五大洲，金融服务多元化，通过跨国并购战略和经营业务多元化战略既保证业务的可持续发展，有利于风险分散。审慎保守的风险管理文化审慎保守的风险管理文化 1在汇丰集团，独立的集团风险功能部根据授权对汇丰在全世界的风险进行高层的集中管理，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及声誉风险等五大类风险。对各国和各条线的信贷权限进行汇总和分析，确

21、保资本在全球的合理化分配，并对个人权限的使用进行独立的审查，并定期向董事会、集团审计委员及监管机构提交报告，尤其是环球银行风险和系统性风险。汇丰银行的风险管理文化和风险管理体系在危机中所发挥的作用汇丰银行的风险管理文化和风险管理体系在危机中所发挥的作用2626次贷危机对花旗银行的影响次贷危机对花旗银行的影响2727次贷危机中花旗银行的风险管理体系次贷危机中花旗银行的风险管理体系花旗银行的风险管理组织结构图花旗银行的风险管理组织结构图花旗银行在组织结构上推行业务单元制。适应于这一组织架构，花旗银行从集团和业务单元两个层面构建了垂直风险管理组织结构。花旗银行推行首席风险官的管理模式，即分别在总行层

22、面设置风险管理官和在独立的风险管理部门和各业务单元设置风险管理主管。各部门和各业务单元的风险管理主管对首席风险官负责并汇报工作，以确保风险管理的独立性。28确立授信政策和审批业务的具体政策和程序;监测业务风险管理的效能，持续评估组合信用风险;确保适当水平的贷款损失准备;审批新的产品和风险，对于产品和业务的核准政策根据内部盈利能力和信用风险组合的表现进行调整。花旗银行对信用风险的管理流程花旗银行对信用风险的管理流程花旗银行的信用风险管理花旗银行的信用风险管理花旗银行对信用风险控制的基本政策花旗银行对信用风险控制的基本政策联合企业和独立的风险管理部门协同管理信用风险;单独的控制中心根据每个客户的信

23、用度调整对其的信用行为;贷款展期需要至少两个经授权的信用官员签名，其中一个必须是信用风险管理部的成员;适合于每个债务人的风险评级；信用资料的记录和补救措施管理应有一致标准。2929u不断调整贷款和储蓄的价格;u在交易中寻求合作伙伴;u通过表外的衍生品对冲利率风险。花旗银行主要从三个方面着手控制市场风险花旗银行主要从三个方面着手控制市场风险花旗银行的市场风险管理花旗银行的市场风险管理3030u各行业首先识别各自的风险源;u独立监管部门进行风险监管;u独立的审计和风险回顾部门(ARR)不断进行风险回顾。花旗银行操作风险的控制流程花旗银行操作风险的控制流程花旗银行的操作风险管理花旗银行的操作风险管理

24、3131u评估在特定国家的经营，强调对潜在的引致国家风险事件的应对；u定期回顾在每个国家的风险敞口，提出行动建议；u持续追踪。花旗银行对国家风险的管理流程花旗银行对国家风险的管理流程花旗银行的国家风险管理花旗银行的国家风险管理花旗银行对跨境风险的管理措施花旗银行对跨境风险的管理措施u每年制定跨境限制；u持续监测跨境风险以及全球经济环境；u建立内部跨境风险管理政策。3232从上文的分析中可以看出花旗的风险管理总体来说是比较完善的，但为何在危机中如此狼狈不堪？为了获取市场份额，花旗积极参与资产证券化及次贷相关衍生产品的交易。在巨额盈利下忽略了相关的风险管理。与美国其他商业银行相比，花旗银行不仅所持

25、有的次贷相关资产规模要大得多，而且其参与金融衍生品市场的广度和深度也是其他传统商业银行难望其项背的。花旗风险的集中管理，各项业务的整合缺乏，双主管制引起的内部权力斗争及各部门各业务之间严重的条块分割，刺激各部门追逐短期盈利的冲动。有关部门大量从事高风险的次贷相关债券业务，导致有毒资产过多和杠杆比率过高。次贷危机中花旗银行风险管理的问题及分析次贷危机中花旗银行风险管理的问题及分析3333目目录录Contents案例案例2 2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实践：我国商业银行风险管理的现状分析实践：我国商业银行风险管理的现状分析34案例案例1 1：中外商业银行重大风

26、险事件举例：中外商业银行重大风险事件举例34管理现状管理现状|2004年年2007年年 引入新资本协议中资本与风险管理的技术方法引入新资本协议中资本与风险管理的技术方法建立商业银行资本、风险监管的建立商业银行资本、风险监管的“11041104报表工程报表工程”（非现场监管报表体系非现场监管报表体系）2003年年中国银行业监督委员会成立中国银行业监督委员会成立 颁布颁布商业银行操作风险管理指引商业银行操作风险管理指引 颁布颁布商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引 商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法2004年年 颁布颁布商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引

27、 商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法我国商业银行风险管理体系我国商业银行风险管理体系35管理现状管理现状|体系体系|各上市商业银行的董事会都有下设风险管理委员会，风险管理委各上市商业银行的董事会都有下设风险管理委员会，风险管理委员会的主要职责内容包括：员会的主要职责内容包括：负责审核风险管理政策和内部控制制度，并对其实施情况及效果负责审核风险管理政策和内部控制制度，并对其实施情况及效果进行监督和评价进行监督和评价;负责监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效负责监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并对分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价

28、。果，并对分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价。形成形成“首席风险官首席风险官风险总监风险总监风险主管风险主管风险经理风险经理”的垂直风的垂直风险报告路径。险报告路径。u 组织架构层面组织架构层面我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架36管理现状管理现状|体系体系|管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策制度和内管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策制度和内控建设实施方案。控建设实施方案。首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作。首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作。首席风险官领导的风险管理部、风险监控部和信贷审批部，分首席风险官领导的风

29、险管理部、风险监控部和信贷审批部，分别在风险政策制度和计量分析、风险监控、信贷审批等方面实施本别在风险政策制度和计量分析、风险监控、信贷审批等方面实施本行整体层次上的风险管理行整体层次上的风险管理;总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理职责。总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理职责。u 银行总行层面银行总行层面我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架37管理现状管理现状|体系体系|一级分行设置风险总监，对首席风险官负责，负责组织推动分一级分行设置风险总监，对首席风险官负责，负责组织推动分行所辖机构的全面风险管理和信贷审批；行所辖机构的全面风险管理和信贷审批；二级分行设

30、置风险主管，支行设置风险经理，分别负责所辖行二级分行设置风险主管，支行设置风险经理，分别负责所辖行的风险管理工作。的风险管理工作。风险管理条线实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险风险管理条线实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险管理人员汇报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，管理人员汇报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，提高风险报告的及时性与有效性，增强风险管理的独立性和专业性。提高风险报告的及时性与有效性，增强风险管理的独立性和专业性。u分行层面分行层面我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架38我国上市商业银行普遍按照业务风险状况和权限体系对我国

31、上市商业银行普遍按照业务风险状况和权限体系对授信业务风险进行分级审议，决策机构包括授信业务风险进行分级审议，决策机构包括:总行风险控制总行风险控制委员会、总行专业审贷会、分行风险控制委员会。根据信贷委员会、总行专业审贷会、分行风险控制委员会。根据信贷管理水平、借款人信用等级、授信担保条件三个维度制定完管理水平、借款人信用等级、授信担保条件三个维度制定完整的信贷审批授权体系，制订切实可行的授权标准、授权方整的信贷审批授权体系，制订切实可行的授权标准、授权方法和权限调整规定。法和权限调整规定。商业银行总行的风险管理委员会是信用风险管理最高权商业银行总行的风险管理委员会是信用风险管理最高权力机构，在

32、董事会批准的风险管理战略、政策及权限框架内，力机构，在董事会批准的风险管理战略、政策及权限框架内，负责审议并决策全行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷负责审议并决策全行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷项目。项目。管理现状管理现状|体系体系|我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架39管理现状管理现状|体系体系|信用风险的基本控制流程主要包括以下步骤信用风险的基本控制流程主要包括以下步骤:信贷政策制订；信贷政策制订；授信前尽职调查；客户信用评级（或测分）；担保评估；贷款审查授信前尽职调查；客户信用评级（或测分）；担保评估；贷款审查和审批；放款；授信后管理；不良贷款管理；追究损失类信贷资

33、产和审批；放款；授信后管理；不良贷款管理；追究损失类信贷资产责任人的责任。责任人的责任。追究追究责任责任授信管理部授信管理部风险管理部门风险管理部门不良不良贷款贷款管理管理授信授信后管后管理理放款放款贷款贷款审查审查审批审批担保担保评估评估信用信用评级评级授信授信前的前的调查调查政策政策制定制定我国商业银行信用风险管理体系我国商业银行信用风险管理体系40管理现状管理现状|体系体系|贷款的五级分类贷款的五级分类借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额及时偿还本息的能力及时偿还本息的能力正常贷正常贷款款借款人当前能够偿还其贷款，但是还款可能受借款人当前能够偿

34、还其贷款，但是还款可能受到特定因素的不利影响到特定因素的不利影响关注类贷关注类贷款款借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收入偿还本息。即使执行抵押物或担保，损失仍可能发生入偿还本息。即使执行抵押物或担保，损失仍可能发生次级次级贷款贷款可疑贷可疑贷款款借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押物或借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押物或担保也肯定需要确认重大损失担保也肯定需要确认重大损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回极少部分后，仍不能收回本息，或只能收回极少部分

35、损失贷损失贷款款我国商业银行信用风险管理体系我国商业银行信用风险管理体系41管理现状管理现状|体系体系|采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的需要；满足对外支付的需要；以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金来源，同时持有一定比例的信用等级高、变现能力强的流动性资来源，同时持有一定比例的信用等级高、变现能力强的流动性资产组合作为储备；产组合作为储备；对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用。对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用。在我国商业银行经营实

36、践中，整体的流动性状况通常是由资产在我国商业银行经营实践中，整体的流动性状况通常是由资产负债管理委员会管理，该委员会负责按监管要求和审慎原则管理全负债管理委员会管理，该委员会负责按监管要求和审慎原则管理全行流动性，制定相关的流动性管理政策，对现金流量进行日常监测。行流动性，制定相关的流动性管理政策，对现金流量进行日常监测。这些政策包括这些政策包括:我国商业银行流动性风险管理体系我国商业银行流动性风险管理体系42管理管理现状现状|体系体系|我国商业银行的资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，我国商业银行的资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，监督执行情况，并对风险状况进行独立评估。风

37、险管理部主要负责资监督执行情况，并对风险状况进行独立评估。风险管理部主要负责资金交易的日常风险管理工作。金交易的日常风险管理工作。我国商业银行经营中所面临的利率风险主要包括来自银行业务的资我国商业银行经营中所面临的利率风险主要包括来自银行业务的资产负债期限结构错配的风险和资金业务持作买卖用途头寸的风险。产负债期限结构错配的风险和资金业务持作买卖用途头寸的风险。银行业务产生利率风险的因素包括合同到期日的时差，或资产负银行业务产生利率风险的因素包括合同到期日的时差，或资产负债重置利率；而持作买卖用途时，利率风险主要来自资金业务的投资债重置利率；而持作买卖用途时，利率风险主要来自资金业务的投资组合。

38、组合。u 利率风险管理利率风险管理我国商业银行市场风险管理体系我国商业银行市场风险管理体系43管理现状管理现状|体系体系|在我国商业银行经营实践中，结构性外汇风险是指银行经营上在我国商业银行经营实践中，结构性外汇风险是指银行经营上难以避免的策略性外币资产和负债存在错配而产生的敞口风险，通难以避免的策略性外币资产和负债存在错配而产生的敞口风险，通过外汇敞口分析、敏感性分析、压力测试和过外汇敞口分析、敏感性分析、压力测试和VARVAR来计量。通过尽量来计量。通过尽量使每个币种借贷资金的金额和期限相互匹配来规避结构性风险，并使每个币种借贷资金的金额和期限相互匹配来规避结构性风险，并通过外汇市场对无法

39、完全匹配的风险进行对冲。通过外汇市场对无法完全匹配的风险进行对冲。u 汇率风险管理汇率风险管理我国商业银行市场风险管理体系我国商业银行市场风险管理体系44管理现状管理现状|体系体系|在我国商业银行风险管理工作中，各家银行力图做到明确职责在我国商业银行风险管理工作中，各家银行力图做到明确职责分工、管理流程和管理原则，构建操作风险管理的总体框架；分工、管理流程和管理原则，构建操作风险管理的总体框架；建立操作风险与内部控制自我评估制度；建立操作风险与内部控制自我评估制度；规范操作风险损失数据的统计标准，推进操作风险损失数据库规范操作风险损失数据的统计标准，推进操作风险损失数据库的建立；的建立；开展不

40、相容岗位梳理；开展不相容岗位梳理；加强基层机构关键环节操作风险管理；加强基层机构关键环节操作风险管理；设立对业务有不良影响的员工违规行为的内部报告制度。在该设立对业务有不良影响的员工违规行为的内部报告制度。在该内部报告制度下，有关员工违规行为的统计数据会定期向总行报告。内部报告制度下，有关员工违规行为的统计数据会定期向总行报告。重大事项须在发现事件重大事项须在发现事件2424小时内向总行报告小时内向总行报告;不断修订、完善内部控制制度；不断修订、完善内部控制制度；我国商业银行操作风险管理体系我国商业银行操作风险管理体系45管理现状管理现状|体系体系|加强员工培训和实施严格的问责制以保障政策和程

41、序的遵循性；加强员工培训和实施严格的问责制以保障政策和程序的遵循性；制订相关政策和程序，使管理人员需要对下属的违规行为负责；制订相关政策和程序，使管理人员需要对下属的违规行为负责；加强部门、不同岗位之间的业务操作制约平衡机制和关键岗位人员加强部门、不同岗位之间的业务操作制约平衡机制和关键岗位人员集中委派与轮换制度；集中委派与轮换制度；建立系统的授权管理和业务操作制度；建立系统的授权管理和业务操作制度；对重要的数据处理系统进行数据备份以降低因信息技术系统故障引对重要的数据处理系统进行数据备份以降低因信息技术系统故障引起的操作风险等。起的操作风险等。我国商业银行操作风险管理体系我国商业银行操作风险

42、管理体系46管理现状管理现状|体系体系|资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。个方面。我国银监会要求商业银行资本充足率不得低于我国银监会要求商业银行资本充足率不得低于8%8%，核心资本充足率，核心资本充足率不得低于不得低于4%4%。商业银行的附属资本不得超过核心资本的商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%50%。交易账户总头寸高于表内外总资产的交易账户总头寸高于表内外总资产的10%10%或超过人民币或

43、超过人民币8585亿元的商业亿元的商业银行，须计提市场风险资本。银行，须计提市场风险资本。我国商业银行资本管理体系我国商业银行资本管理体系47管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险缓释信用风险缓释（1 1）核心资本充足率）核心资本充足率风险加权资产由各类资产乘以其各自的风险资产权数之后加总而得。其中:风险资产权数:普通贷款100%、按揭贷款50%、四个月以上银行间债权20%、其他高等级政府债券（如国债）以及短期金融债权0%。2004年2月发布并于2007年7月重新修订的商业银行资本充足率管理办法相关规定如下：商业银行核心资本充足率不得低于百分之四。核心资本充足率=（核心资

44、本核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除商誉、对未并表金融机构资本投资的50%、对非自用不动产和企业资本投资的50%。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本。例如商业银行股票交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险。48管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险缓释信用风险缓释部分商业银行核心资本充足率

45、比较（部分商业银行核心资本充足率比较（%）200420052006200720082009.6 工商银行8.11%12.23%10.99%10.75%9.97%建设银行8.06%11.08%9.92%10.37%10.17%9.30%中国银行8.48%8.08%11.44%10.67%10.81%9.43%交通银行6.72%8.78%8.52%10.27%9.54%8.81%招商银行5.44%5.57%9.58%9.02%6.56%6.50%中信银行5.72%6.57%13.14%12.32%10.45%浦发银行4.21%4.01%5.44%5.01%5.03%4.68%民生银行5.04%4.

46、80%4.40%7.40%6.60%5.90%兴业银行4.90%4.80%8.83%8.94%7.41%华夏银行5.25%5.12%4.82%4.30%7.46%6.84%深发展2.32%3.71%3.68%5.77%5.27%5.08%北京银行7.59%8.57%17.47%16.42%13.48%南京银行8.72%8.41%27.38%20.68%13.31%宁波银行8.38%8.68%9.71%18.99%14.60%11.56%49管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险缓释信用风险缓释从表中可以发现，相对来说，国有商业银行的资本充足率水平从表中可以发现，相对来说，

47、国有商业银行的资本充足率水平较高。并且，在金融危机的冲击下，四家银行的资本充足率保持在较高。并且，在金融危机的冲击下，四家银行的资本充足率保持在一个稳定的水平上。一个稳定的水平上。股份制商业银行中的招商银行和城市商业银行中的宁波银行也股份制商业银行中的招商银行和城市商业银行中的宁波银行也保持了良好的资本充足率水平，但其水平在经济周期中的波动还是保持了良好的资本充足率水平，但其水平在经济周期中的波动还是比较大。比较大。50管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险缓释信用风险缓释（2 2）准备金覆盖率）准备金覆盖率准备金覆盖率，又称作拨备覆盖率，实际上就是坏账准备进的提准备金覆

48、盖率，又称作拨备覆盖率，实际上就是坏账准备进的提取比率，是商银行谨慎考虑防范信用风险的一个关键指标，也是反映取比率，是商银行谨慎考虑防范信用风险的一个关键指标，也是反映商业银行经营业绩真实性一个辅助指标。商业银行经营业绩真实性一个辅助指标。理论论上讲，理论论上讲，100%100%的准备金计提对银行的经营来说是比较理想的，的准备金计提对银行的经营来说是比较理想的，但由于各家银行对资深贷款质量的判断以及对经济走势的预期不同，但由于各家银行对资深贷款质量的判断以及对经济走势的预期不同，会分别选择不同的政策来提取。会分别选择不同的政策来提取。准备金覆盖率可以根据以下公式计算得出准备金覆盖率可以根据以下

49、公式计算得出:准备金覆盖率准备金覆盖率=准备金余额准备金余额/不良贷款余额不良贷款余额51管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险缓释信用风险缓释部分商业银行准备金覆盖率比较（部分商业银行准备金覆盖率比较（%）20062006年年20072007中中20072007年年20082008中中20082008年年工商银行工商银行70.570.581.281.2103.5103.5116.0116.0130.1130.1建设银行建设银行82.282.290.690.6104.4104.4117.2117.2131.5131.5中国银行中国银行96.096.0103.9103.91

50、08.1108.1120.3120.3121.7121.7交通银行交通银行91.291.285.285.2142.5142.5163.0163.0166.1166.1招商银行招商银行135.6135.6169.9169.9180.3180.3216.1216.1223.2223.2民生银行民生银行108.8108.8118.1118.1113.1113.1114.2114.2150.0150.0浦东发展银行浦东发展银行151.4151.4159.6159.6191.0191.0215.0215.0192.4192.4深圳发展银行深圳发展银行47.647.648.248.253.753.7105

51、.1105.1宁波银行宁波银行405.2405.2368.6368.6359.9359.9323.4323.4152.5152.552管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险缓释信用风险缓释从表中可以发现，在从表中可以发现，在0707年以前，各家银行的风险防范意识都还稍有欠缺，年以前，各家银行的风险防范意识都还稍有欠缺，对准备金的计提往往总有一部分要等到实际发生之后才在当期利润中提取。对准备金的计提往往总有一部分要等到实际发生之后才在当期利润中提取。0707年以来，随着经济的飞速增长以及银行业务的快速扩大，各家上市年以来，随着经济的飞速增长以及银行业务的快速扩大，各家上市银

52、行基本能够意识到风险的加大，在不断扩大业务规模的同时，提坏账准银行基本能够意识到风险的加大，在不断扩大业务规模的同时，提坏账准备金策略显得格外谨慎，基本都能做到提前防控，充分计提坏账准备金，备金策略显得格外谨慎，基本都能做到提前防控，充分计提坏账准备金，特别是宁波银行、浦东发展银行和招商银行。特别是宁波银行、浦东发展银行和招商银行。53管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险度量信用风险度量通过观察商业银行不良贷款的变化情况和所处水平可以对商业通过观察商业银行不良贷款的变化情况和所处水平可以对商业银行的信用风险进行度量。银行的信用风险进行度量。根据业界标准，得出以下公式根据

53、业界标准，得出以下公式:不良贷款期末余额不良贷款期末余额=期初余额期初余额+本期增加本期增加-核销核销-升级升级-回收回收-转出转出信用风险成本信用风险成本=本期计提准备金本期计提准备金/贷款平均余额贷款平均余额54管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险度量信用风险度量部分商业银行不良贷款余额、不良贷款率（百万元，部分商业银行不良贷款余额、不良贷款率（百万元，%）20062006年年20072007中中20072007年年20082008中中20082008年年工商银行工商银行不良余额不良余额137,745137,745128,661128,661111,774111,7

54、74105,136105,136104,482104,482不良率不良率3.793.793.29 3.29 2.74 2.74 2.412.412.292.29建设银行建设银行不良余额不良余额94,39994,39993410.00 93410.00 85170.00 85170.00 78,11378,11383,88283,882不良率不良率3.293.292.95 2.95 2.60 2.60 2.212.212.212.21中国银行中国银行不良余额不良余额98,22098,22095,19695,19688,80288,80283,78683,78687,49087,490不良率不良率

55、4.044.043.56 3.56 3.12 3.12 2.582.582.652.65交通银行交通银行不良余额不良余额22,73522,73522,67422,67425,46025,460不良率不良率2.012.012.05 2.05 2.06 2.06 1.831.831.921.92招商银行招商银行不良余额不良余额12,00612,00610421.00 10421.00 10394.00 10394.00 9,2899,2899,6779,677不良率不良率2.122.121.66 1.66 1.54 1.54 1.251.251.111.1155管理现状管理现状|信用风险管理现状信

56、用风险管理现状|信用风险度量信用风险度量部分商业银行不良贷款余额、不良贷款率（百万元，部分商业银行不良贷款余额、不良贷款率（百万元，%）20062006年年20072007中中20072007年年20082008中中20082008年年民生银行民生银行不良余额不良余额5,8935,8935,9655,9656,7336,7337,3897,3897,9217,921不良率不良率1.251.251.10 1.10 1.22 1.22 1.211.211.21.2浦东发展银行浦东发展银行不良余额不良余额8,4408,4408,9868,9868,0238,0237,6147,6148,4678,4

57、67不良率不良率1.831.831.71 1.71 1.46 1.46 1.221.221.211.21深圳发展银行深圳发展银行不良余额不良余额14,56514,56514,50014,50012,47512,47511,42111,4211,9281,928不良率不良率7.997.997.00 7.00 5.64 5.64 4.644.640.680.68宁波银行宁波银行不良余额不良余额91,86091,860118,189118,189130,095130,095174,140174,140452,195452,195不良率不良率0.330.330.35 0.35 0.36 0.36 0.

58、40.40.920.9256管理现状管理现状|信用风险管理现状信用风险管理现状|信用风险度量信用风险度量从从0808年中到年中到0808年底这段时间，各家银行的不良贷余额和不良贷款年底这段时间，各家银行的不良贷余额和不良贷款率都出现了小幅回调，再次印证了银行是经营特殊货币的企业，它不率都出现了小幅回调，再次印证了银行是经营特殊货币的企业，它不同于一般的企业，却又和整个经济的运行息息相关。同于一般的企业，却又和整个经济的运行息息相关。从上表可以看出，整体上不良贷款余额和不良贷款率均呈现逐年从上表可以看出，整体上不良贷款余额和不良贷款率均呈现逐年下降的态势。银行经营日趋谨慎，在发放贷款的时候可以充

59、分考虑到下降的态势。银行经营日趋谨慎，在发放贷款的时候可以充分考虑到信用风险的存在，制定了相应的对策来减少风险发生的可能性。信用风险的存在，制定了相应的对策来减少风险发生的可能性。57管理现状管理现状|市场风险管理现状市场风险管理现状|存贷款结构对比存贷款结构对比银行存贷款结构，主要是指活期存款占存款总额的比率以及中银行存贷款结构，主要是指活期存款占存款总额的比率以及中长期贷款占贷款总额的比例。长期贷款占贷款总额的比例。做这种比较的意义在于，活期存款对银行来说相对属于低息负做这种比较的意义在于，活期存款对银行来说相对属于低息负债，活期存款所占比重越大则商业银行经营的资金成本越低；而中债，活期存

60、款所占比重越大则商业银行经营的资金成本越低；而中长期贷款属于高收入资产，中长期贷款占比高则银行的资金收益越长期贷款属于高收入资产，中长期贷款占比高则银行的资金收益越高。高。通常来说，是活期存款占比高，中长期贷款占比高的银行，其通常来说，是活期存款占比高，中长期贷款占比高的银行，其盈利性受利率波动的影响较大，存在一定的杠杆作用。盈利性受利率波动的影响较大，存在一定的杠杆作用。总体来说，商业银行在决定存贷款结构的时候一定要将利率风总体来说，商业银行在决定存贷款结构的时候一定要将利率风险考虑进去，不能一味追求较高的利差水平而忽视了潜在风险的存险考虑进去，不能一味追求较高的利差水平而忽视了潜在风险的存

61、在。在。58管理现状管理现状|市场风险管理现状市场风险管理现状|存贷款结构对比存贷款结构对比部分商业银行存贷款结构比较部分商业银行存贷款结构比较（活期存款占存款总额（活期存款占存款总额%，中长期贷款占贷款总额，中长期贷款占贷款总额%）20062006年年20072007中中20072007年年20082008中中20082008年年工商银行工商银行活期存款活期存款49.2849.2850.8750.8751.6251.6248.7148.7148.8848.88中长期贷款中长期贷款-61.361.3-64.964.9建设银行建设银行活期存款活期存款43.7343.7342.1842.1859.

62、0259.0254.0554.0553.0753.07中长期贷款中长期贷款45.7345.7346.3446.3445.4845.4847.8447.8447.4647.46中国银行中国银行活期存款活期存款42.7842.7845.2545.2545.4745.4741.7241.7247.447.4中长期贷款中长期贷款58.0958.09-61.7161.71交通银行交通银行活期存款活期存款51.4951.4947.647.653.3553.3554.7654.7647.1147.11中长期贷款中长期贷款-招商银行招商银行活期存款活期存款52.9552.9556.856.857.4157.4

63、153.5753.5751.2951.29中长期贷款中长期贷款-27.7427.7442.742.731.9131.9159管理现状管理现状|市场风险管理现状市场风险管理现状|存贷款结构对比存贷款结构对比部分商业银行存贷款结构比较部分商业银行存贷款结构比较（活期存款占存款总额（活期存款占存款总额%，中长期贷款占贷款总额，中长期贷款占贷款总额%）20062006年年20072007中中20072007年年20082008中中20082008年年民生银行民生银行活期存款活期存款41.9741.9743.2343.2338.1538.1542.742.741.8941.89中长期贷款中长期贷款42.

64、0142.0143.1743.1749.0549.0552.7652.7645.2945.29浦东发展银行浦东发展银行活期存款活期存款46.3146.3146.9446.9448.2348.2344.1244.1240.8240.82中长期贷款中长期贷款34.7134.7136.1636.1639.4439.44393940.0240.02深圳发展银行深圳发展银行活期存款活期存款-32.1332.1334.6534.6528.7628.7629.2729.27中长期贷款中长期贷款30.2230.22-35.8135.8139.7939.7940.3940.39宁波银行宁波银行活期存款活期存款5

65、7.957.958.5758.5757.3257.3253.3553.3553.8553.85中长期贷款中长期贷款-11.9111.9160管理现状管理现状|市场风险管理现状市场风险管理现状|存贷款结构对比存贷款结构对比由上表可知，建设银行、交通银行、招商银行和宁波银行的活期存款占比较由上表可知，建设银行、交通银行、招商银行和宁波银行的活期存款占比较高，平均超过高，平均超过50%50%；工商银行和浦发银行次之，平均在；工商银行和浦发银行次之，平均在47%-48%47%-48%左右；中国银行和左右；中国银行和民生银行平均水平略高民生银行平均水平略高40%40%；深圳发展银行仅在；深圳发展银行仅在

66、30%30%左右。左右。贷款方面，工商银行和中国银行的中长期贷款占比均超过贷款方面，工商银行和中国银行的中长期贷款占比均超过60%60%，处于较高水平；，处于较高水平；建设银行、招商银行和民生银行次之，建设银行、招商银行和民生银行次之，50%50%左右；浦发银行和深圳发展银行左右；浦发银行和深圳发展银行40%40%左左右；宁波银行最低，右；宁波银行最低，20082008年末数据显示只有年末数据显示只有11.91%11.91%，这与城市商业银行的特征以，这与城市商业银行的特征以及宁波银行所处环境的特殊性决定。及宁波银行所处环境的特殊性决定。各家银行所反映的相同趋势是各家银行所反映的相同趋势是:从从20062006年到年到20082008年期间，以年期间，以20082008年中期为分水岭，活期存款经历了一个先降后升的变化，而中长期贷款占比则经年中期为分水岭，活期存款经历了一个先降后升的变化，而中长期贷款占比则经历了一个先升后降的过程。这再一次印证了商业银行的经营与实体经济发展状况历了一个先升后降的过程。这再一次印证了商业银行的经营与实体经济发展状况密不可分的结论。密不可分的结论。61管理现