内部控制规范体系建设

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1、内部掌握标准体系建设工作内容第一局部一、建立内部掌握标准体系的目的：1、为建立和完善公司内部掌握体系和内部掌握制度,准时识别并应对公司经营中存在的风险,保证公司经营治理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司整体的经营治理水平和 风险防范力量,促进公司战略目标的实现和可持续进展；2、为贯彻实施企业内部掌握根本标准及其配套指引,以及按 照中国证监会等相关监管机构的要求。二、公司组织架构公司董事会：下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,为董事会供给专业决策支持。公司总经理办公会：在公司章程及董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营治理权,对董事会负责。三、内部掌握工作

2、组织保障公司的内部掌握体系建设与实施是公司董事会、经营治理层、全体员工共同参与的过程。公司董事会是公司内部掌握建立健全和有效实施的责任主体,董事长为内控建设的第一责任人。在董事会的整体主导下,公司确立内控标准实施工作的组织架构及职能,设立内控领导小组、内控治理小组、内控工作小组和内控评价小组,为建立和实施公司内部掌握体系供给有效的组织保障。1、内控领导小组：组长：董事副组长：总经理成员：董事长、总经理、副总经理、财务总监2、内控治理小组组长：副总经理组员：副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事3、内控工作小组组长：副总经理组员：集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人4、内

3、控评价小组组长：董事会审计委员会主任.组员：董事会审计委员会委员、副总经理、独立董事、监事会主席、职工代表监事、监事、审计负责人四、各小组的内控建设工作职责如下:1、内控领导小组职责(1) 主导推动内部掌握的建立健全和有效实施(2) 定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报(3) 对现存的内控问题、整改打算进展审议(4)推动各阶段整改(5) 负责审批内部掌握治理手册(6) 负责审批内部掌握评价相关工作方案(7) 负责批阅内部掌握自我评价工作记录底稿(8) 负责对全年测评问题觉察进展审议,并在提交董事会审议前进展根底性认定复核,同时推动整改(9)负责审批内部掌握评价报告(10)负责其他与此相关的

4、重要协调、沟通、资源配置等事项2、内控治理小组职责(1) 审议公司内控体系建设的范围和工程打算,并提交领导小组。(2) 定期听取工作小组的汇报,对各项工作成果进展审核并向领导小组汇报。(3)负责监视领导小组审批通过的内部掌握实施方案的落实状况。(4)协调工作中消灭的各种问题,确保内控体系建设工作正常进展。3、内控工作小组(工程组)职责(1) 负责内部掌握体系建设规划和组织实施的具体工作,主要工作内容包括:在第一年建设期,在独立询问参谋的指导和帮助下,全面开展内部掌握体系的建设与实施,逐步 成为将来持续建设的具体职能机构;依据相关监管要求及不断变化,跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态

5、,准时把握最内部掌握理论进展状况和实践实务,开展政策调研,建立并不断完善 体系框架, 组织和执行相关具体工作;围绕内部掌握体系总体目标,制定体系建设规划,分解任务、建立实施路径与步骤,并组织实施;建立风险治理机制,以掌握环境、风险评估掌握活动、信息传递与沟通、内部监视为内容要素, 建立内控体系、工作机制与程序及相关制度标准和记录文档;参与现状梳理诊断、整改与完善、内控手册设计工作,指导、监视总部各部门、子公司体系建设实施和运行工作;组织开展内部掌握全员培训,制定培训规划,预备相关培训材料、组织并实施年度培训打算。(2) 负责内部掌握体系的运行维护,主要工作内容包括:建立内部掌握体系的运行维护工

6、作机制;负责对风险治理、流程及掌握活 动制度标准、工作程序等的整体修订完善和实施;识别公司的内外部环境变化,推断对既有内部掌握活动的影响,持续维护和完善风险掌握文档;负责内部掌握治理手册的维护完善和变更公布。4、内控评价小组职责负责内部掌握体系的监视评价、对外报告、外部内控审计工作协作,主要工作内容包括: (1)组成评价工作组(2) 制定评价工作方案及评价规章(3) 实施内部掌握设计和执行有效的测试(4) 认定问题觉察,并与被评价单位沟通,由被评价单位负责人签字确认(5)汇总子、分公司以及母公司的评价结果(6) 向内控领导小组提交工作方案、工作底稿、结果报告等,并进展沟通汇报(7) 编报问题认

7、定及内部掌握评价报告,递交内控领导小组审议,最终经总经理、财务总监审核后,报审计委员会,最终由董事会审核(8) 作为外部审计师内控独立测试评价的内部连接职能机构,组织公司并协作审计师的测评工作5、公司董事会办公室职责就内控相关工作和事宜,组织安排董事会层面的工作程序,负责披露内部掌握评价报告、及其他定期提交监管机构的报告。6、公司及子公司职责公司及子公司依据内部掌握体系的各项要求,全面参与协作内部掌握体系的建立和完善工作,全员参与相关的培训和辅导工作,协作内外部评价测试工作, 严格执行内部掌握相关政策、制度、标准及工作程序和机制汇报内部掌握体系实施运行状况。其次局部:内部掌握建设工作打算一、内

8、控建设工作目标内控建设是由公司董事会、治理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证明现以下根本目标的一系列掌握活动：1、确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整,准时和公正;2、确保公司经营活动和进展的合规合法性;3、合理保障公司资产的安全;4、提升公司整体的运营治理效率效果;5、最大限度地削减或躲避风险,保证公司协调、持续、快速进展,促进公司实现进展战略;6、建立统一、标准、有效运行的内部掌握体系,进一步完善和优化公司的 内部掌握,提高公司的经营治理水平和效率,增加公司的风险防范力量。二、内部实施范围内部掌握标准实施的范围掩盖公司下属各部门、各分子公司,掩盖公司全部 业务及各环节。内控体系

9、的建设,将通过风险识别与评估的程序,以根本标准和配套指引的遵循依据,识别公司所面临的影响公司战略、业务、财务、合规及资产安全等目标实现的重要内外部风险,在公司层面、业务流程 与循环层面、信息环境与系统层面,通过全面梳理与改善,建立风险掌握程序和具体措施,实现对关键风险的应对方案,并建立和实施持续维护和评价监控的机制。三、内控建设实施工作打算1、第一阶段-预备阶段(一个月)(1) 公司制定内部掌握标准实施工作方案,经董事会审议后公告并下发各部门;(2) 公司成立内控领导小组、内控治理小组、内部工作小组、内控评价小组,组织召开启动发动大会,加强全体员工对建立内部掌握的认同,进一步完善公司内部环境;

10、(3) 聘请具有内控专业阅历的独立询问效劳中介机构,指导和帮助公司完 成此项工作; (4)组织公司各部门了解、学习内部掌握标准制度及其参与相关启动培训。2、其次阶段建设实施阶段(六个月)(1) 现状自查与完善、内控体系及内控手册建立、内控执行培训阶断 (三个月)专业询问机构对公司内部掌握标准提出指导意见；确定内部掌握标准实施的范围包括公司及子公司各项业务流程,建立模块与流程框架体系,梳理现行流程,识别和梳理风险点和在设计层面已有的掌握活动, 建立风险清单，识别内控缺陷;建立内部掌握缺陷的报告机制,依据公司实际状况结合内控标准与要求,确定内控缺陷评价标准, 对觉察的内控缺陷进展分类分析,针对不同

11、的内控缺陷类型推断其风险，形成内控缺陷整改方案。将内控缺陷整改方案提交内控实施领导小组审议。依据梳理成果及确认的整改方案,编制完善的 内部掌握制度文档,包括流程图和风险掌握矩阵,形成内部掌握手册,作为公司整改和执行所遵循的依据。对公司全员就设计成果,进展执行实施和整改的全面培训和辅导。(2) 整改执行、试运行阶段(三个月)各相关部门及下属单位依据内控缺陷整改方案进展逐一整改,并由内控工作 小组和外部询问参谋进展针对性的辅导并监视整改完成;内部掌握手册全面在公司进展试运行一个季度,并依据试运行状况进展合理调整和固化。3、第三阶段-内控自我测试、评价阶段(六个月) (1)第一轮自评测试(一个月)设

12、计并编制自我评价测试工作手册,包括测试打算与方案、相关规章及工作底稿模板搭建等。履行风险评估程序,确定第一轮测试工作范围。自评工作小组在外部询问参谋的指导和帮助下,进展年 度第一轮自评测试,形成第一轮自评测试报告,提交内控实施工程领导小组审议; 催促相关单位进展执行层面的整改。(2)其次轮自评测试(三个月)确定其次轮测试工作范围,制定其次轮测试打算,自评工作小组在外部询问参谋的指导和帮助下, 进展年度其次轮自评测试,形成其次轮自评测试报告, 提交内控实施工程领导小组审议,催促相关单位进展执行层面的整改。公司内控评价小组对全年的内控运行状况进展评价,对最终问题进展认定,编写认定报告、内部掌握评价

13、报告并提交内控领导小组、审计委员会、公司董事会审议。4、第四阶段-内控审计阶段(年报前)确定聘请的内部掌握审计会计师事务所(预备阶段开头);协作审计会计师事务所做好内部掌握审计工作,在年报前完成内部掌握审计工作,依据要求披露内部掌握审计报告。三、内控自我评价工作打算(一)自我评价范围公司内部掌握评价范围包括公司本部及所属的各子、分公司。(二)内部掌握缺陷的评价标准内控评价工作组依据企业性质、经营治理特点、重要业务风险等,确定内部掌握缺陷的评价标准, 将内部掌握缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。(三)组织实施自我评价工作公司内控评价工作组对被评价单位进展现场测试,通过个别访谈、调

14、查问卷、专题争论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法,充分收集被评价单位内部掌握设计和运行是否有效的证据,编制内部掌握评价工作底稿,争论分析内控缺陷。(四)编制缺陷汇总表依据现场测试获得的证据,对内部掌握缺陷进展初步分析认定,并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,编制缺陷评价汇总表。(五)提出认定意见和整改意见内控评价工作组对觉察的内部掌握缺陷及成因、表现形式和影响程度进展综合分析和全面复核, 提出认定意见和整改意见,编制整改任务单,催促相关部门和单位落实整改,并以书面形式向内控标准 领导小组和董事会报告,重大缺陷由董事会最终予以认定。(六)完成内部掌握自我评价报告编写内控评价工作组依据内部掌握自我评价工作结果,结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料,依据企业内部根本标准及企业内部掌握评价指引规定的程序和要求,编制内部掌握评价报告。四、内控审计工作打算依据监管部门要求,聘请财务审计机构对公司的内部掌握进展独立的有效性测试和审计。公司应乐观协作会计师事务的审计工作,供给审计所需的内控文件和资料, 做好内控审计工作。五、内控实施标准工作的信息披露公司在年报前完成内控审计工作,披露内控评价报告和内控审计报告。