部门决算分析报告撰写提纲（部门用）

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1、2019年度宣汉城乡居民社会养老保险局部门决算公开情况说明目录第一部分部门概况一、基本职能及主要工作二、机构设置第二部分2019年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明二、收入决算情况说明三、支出决算情况说明四、财政拨款收入支出决算总体情况说明五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明八、政府性基金预算支出决算情况说明九、国有资本经营预算支出决算情况说明十、其他重要事项的情况说明第三部分名词解释第四部分附件第五部分附表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款

2、支出决算明细表六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表第一部分部门（单位）情况一、基本职能及主要工作（一）主要职能1.负责全县城乡居保参保缴费、待遇发放等业务；负责全县老农保待遇发放、正常退保业务。2 .根据法律、法规和规章，组织实施全县城乡居保的申报、登记、审核，保险费审定、收缴、管理和待遇核定与支付，养老保险关系建立

3、、中断、转移、接续、终止，负责建立、管理参保人员的个人账户，提供养老保险政策咨询、个人账户查询等业务。3 .负责全县城乡居民社会保障网络办公平台建设的技术支持及乡镇社会保障服务中心养老保险工作的政策宣传、业务指导、协调工作。4 .负责开展对内设股室、各乡镇便民服务中心的日常稽核、重点稽核与举报稽核；负责对全县各参保人员的参保、待遇审核、待遇领取人员的生存状况跟踪检查，防止养老保险金的冒领及其它形式冒领行为，追回冒领资金，防止基金流失。5 .负责全县城乡居保参保等资料的整理、归档工作。6 .完成县委、县政府和县人力资源和社会保障局交办的其他各项工作。（二）2019年重点工作完成情况1.参保缴费（

4、1）城乡居保覆盖人数60.25万人，完成民生项目目标任务的120.5%o（2）缴费人员28.73万人，征收基金5200万元，比去年同期上升381%。2 .全面落实社保扶贫政策（1）落实政府代缴政策，已为建档立卡贫困人口、低保对象、特困人员126855人代缴城乡居民基本养老保险费100元/人年，代缴金额1268.55万元。（2）已为60周岁以上、未领取任何基本养老保险待遇的贫困人员89356人发放城乡居保养老保险待遇。从2018年11月起，符合条件的次月开始计算，不受系统、经办等困难因素影响，未发的已全部补发。3 .及时定额发放待遇（1）城乡居保发放定期待遇18.61万人，全年共发放待遇金额22

5、350.38万元。（2）村干部待遇领取人员5.34万人，全年共发放待遇1333.96万元。4 .全面清理老农保为切实保障老农保问题得到解决，通过张贴公告、电视台滚动播放等方式广泛宣传老农保清退工作，并取得良好效果。老农保退保512人，共退12.81万元。5 .村（社区）干部个人缴纳保险费清退为确保村（社区）干部个人合法利益得以充分保障，通过广泛宣传清退在任村（社区）干部个人缴纳部分保险费工作的重要意义，已清退860人，共退148.92万元。6 .强力追缴重复待遇暂停疑似重复领取、疑点信息人员保险待遇667人，退还重复领取待遇649人，追回金额139.50万元。二、机构设置宣汉县城乡居民社会养老

6、保险局属参照公务员管理的财政全额拨款事业单位，在职职工12人，比2018年减少2人，主要是辞职1人，退休1人。第二部分2019年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明2019年居保局收入、支出1253.97万元，与2018年收入支出1267.82万元相比减少13.85万元，下降1%,减少原因是人员减少2人经费等。图表标题O2018年决20l好农二、收入决算情况说明2019年本年收入合计1253.97万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1253.97万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入O万元，占0%；上级补助收入O万元，占0虬三、支出决算情况说明2019年本年支出合计1253.9

7、7万元，其中：基本支出217.9万元,占17.37%；项目支出1036.07万元,占82.63%；上缴上级支出O万元，占0%o四、财政拨款收入支出决算总体情况说明2019年财政拨款收、支总计1253.97万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加/减少13.85万元，下降l%o主要变动原因是人员减少2人经费等五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况2019年一般公共预算财政拨款支出1253.97万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少13.85万元，增长/下降1%。主要变动原因是人员减少2人经费等（二）一般公共预

8、算财政拨款支出决算结构情况2019年一般公共预算财政拨款支出1253.97万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出1233.92万元，占98.4%；卫生健康支出8.67万元，占0.69%；住房保障支出11.38万元,占0.91%o（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况2019年般公共预算支出决算数为1253.97,完成预算100%o其中:L社会保障和就业208类：支出决算为1233.92万元，完成预算100%.O2.卫生健康210类：支出决算为8.66万元，完成预算100%。3.住房保障221类：支出决算为IL38万元，完成预算100%。六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

9、2019年一般公共预算财政拨款基本支出217.9万元，其中：人员经费158.19万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。日常公用经费59.71万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商

10、品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.16万元，完成预算0.08%,决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是上级检查少。（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算016万元，占100%。具体情况如下：1.因公出国（境）经费支出O万元，完成预算0%。全年安排因公出国（

11、境）团组。次，出国（境）O人。2 .公务用车购置及运行维护费支出O万元，完成预算0%o公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，无增减。3 .公务接待费支出0.16万元，完成预算0.08%o公务接待费支出决算比2018年减少0.46万元，下降74.19%。主要原因是上级检查少其中：国内公务接待支出0.16万元，主要用于上级检查（执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等）。国内公务接待1批次，27人次，共计支出0.16万元，具体内容是市局组织来人检查居保风险防控。八、政府性基金预算支出决算情况说明2019年政府性基金预算拨款支出0万元。九、国有资本经营预算支出决算

12、情况说明2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。十、其他重要事项的情况说明（一）机关运行经费支出情况2019年，居保局机关运行经费支出21.71万元，比2018年增加2.66万元，增长13.96%（或与2018年决算数持平）。主要原因是办公费用成本增加。（注：数据来源于财决附03表）（二）政府采购支出情况2019年，居保局政府采购支出总额0万元。（三）国有资产占有使用情况截至2019年12月31日，居保局共有车辆0辆。（四）预算绩效管理情况。根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对居民养老保险基金征管经费、经办机构运行费用、部门整体支出绩效3个项目开展了预算事前绩效评估

13、,对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取部门整体支出绩效项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对部门整体支出绩效1个项目开展了绩效目标完成情况自评。本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，2019年城乡居民社会养老保险局收入预算总额为346.6万元，其中：当年财政拨款收入346.6万元，相应安排支出预算346.6万元，其中：（人员工资津补贴性支出105.33万元、社会保障和就业支出18.96万元、医疗卫生支出8.67万元、住房保障支出11.37万元、商品和服务支出11.2万元、项目管理费支出191.07万元。部门绩效目标为：保障城乡居民社会养老保险基金征管及经办机构正常运行。1.

14、项目绩效目标完成情况。（1）部门整体支出项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数346.6万元，执行数为1253.97万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障城乡居民社会养老保险基金征管及经办机构正常运行及离任村干部待遇的及时发放。发现的主要问题：在日常的经费使用中还不够精细化，乡镇在申报离任干部申领与销户还有不及现象发生。下一步改进措施：加强日常经费管理，加强对乡镇业务的指导。项目绩效目标完成情况表（2019年度）项目名称宣汉县居保局整体支出绩效预算单位宣汉县城乡居民社会养老保险局预算执行情况（万元）预算数：346.6执行数：1253.97其中-财政拨款：346.6其中-财政拨款：125

15、3.97其它资金：其它资金：年度目标完成情况预期目标实际完成目标1、完成2019年城乡居民社会养老保险人员信息资料的宣传、管理。2、完成2019年城乡居民社会养老保险到龄人员的待遇正常发放。3、保障机关正常运行。1、完成2019年城乡居民社会养老保险人员信息资料的宣传、管理。2、完成2019年城乡居民社会养老保险到龄人员的待遇正常发放。3、保障机关正常运行。绩效指标完成情况一级指标二级指标三级指标预期指标值（包含数字及文字描述）实际完成指标值（包含数字及文字描述）项目完成指标数量指标1完成2019年城乡居民社会养老保险人员信息资料的宣传、管理64.68万人60.25万人项目完成指标质量指标确保

16、参保人员的信息完整，到龄人员待遇正常发放。100%100%项目完成指标时效指标1、完成时间2019年全年2019年全年项目完成指标成本指标人员经费和公用经费、基金征管经费、机构运行经费346.6万元1253.97万元效益指标经济效益指标1、保障机构正常运行。2、到龄人员、离任村三职家庭收入得到提高。3、老农保得到应退尽退83.56万人79.13万人效益指标社会效益指标1、机构正常运行。2、到龄人员、离任村三职家庭收入得到保障。3、老农保得到应退尽退83.56万人79.13万人满意度指标满意度指标居保管理部门及参保对象满意度100%100%2.部门绩效评价结果。本部门按要求对2019年部门整体支

17、出绩效评价情况开展自评，居保局2019年部门整体支出绩效评价报告见附件（附件1）。第三部分名词解释1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。2 .事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。3 .经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4 .其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。5 .用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的

18、资金。6 .年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。7 结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。8 、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。9 .一般公共服务支出的城乡居民社会养老保险事务中的行政运行是指反映城乡居民社会养老保险的基本支出，其他城乡居民社会养老保险事务支出反映除上述项目以外的其他城乡居民社会养老保险事务支出。10 .外交：无。11 .公共安全：无。12 .社会保障和就业支出中行政事业单位离退休的机关事业单位基本养老保险缴费支出是指反映机关事业单位实施养老保险制度

19、由单位缴纳的基本养老保险费支出；机关事业单位职业年金缴费支出是反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；其他行政事业单位离退休支出是反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。13 .医疗卫生与计划生育支出中行政事业单位医疗的行政单位医疗是指行政事业单位医疗方面的支出。14 .住房保障支出中住房改革支出的住房公积金是指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。15 .基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。16 .项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展

20、目标所发生的支出。17 .经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。18 .三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。第四部分附件附件：宣汉县居保局2019年部门整体支出绩效评价报告第五部分附表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表