银行业务知识培训

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1、创新融通蓬勃生机 2010.2 .2. 本课程适于刚接触银行业务的开发人员，培训内容主要包括银行基本业务、银行会计基础、结计利息相关知识、我国的银行体系等内容。通过学习有助于系统地理解银行业务全貌，对银行会计核算有初步的认识，并希望能对日后的工作有所帮助。 .3. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其他 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务 .4. 一、银行基本业务q 储蓄存款 概念储蓄是居民个人的行为，储蓄存款是受法律保护的，国家对居民个人储蓄存款采取鼓励和保护的

2、政策。 中国的高储蓄率（储蓄率指个人可支配收入总额中储蓄所占的百分比）全球闻名。2008年中国的储蓄率为51%，而全球平均储蓄率仅为19% ，美国的储蓄率为20%。储蓄是指居民个人将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款活动，又称储蓄存款。储蓄存款是银行机构的一项重要资金来源。 存款业务 .5. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 .6. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w活期储蓄指不规定存期、客户可随时存取、存取金额不限，并可实现通存通兑的一种个人储蓄方式。w活期存款起存金额为一元，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户

3、日挂牌公告的活期利率计算到清户前一日止。活期储蓄 .7. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w定期储蓄是您在存款开户时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。w个人定期储蓄可分为以下几种类型：整存整取、零存整取、存本取息、教育储蓄、定活两便和通知存款。定期存款中，只有整存整取可办理一次部分提前支取，其它储种只能办理全部提前支取。定期储蓄 .8. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务w 开户时约定存期、整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种 个人存款w 人民币50元起存，外汇整存整取存款起存金额为等值人民币100的外汇w 存期

4、分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年w 整存整取可办理一次部分提前支取整存整取 .9. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w开户时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款。w50元起存。存期分为一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。 零存整取 .10. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。w 一般是5000元起存。可一个月或几个月取息一次。 存期分一年、三年、五年。w 利息

5、按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计息。存本取息 .11. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。w最低起存金额为人民币五万元（含）。w按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。 通知存款 .12. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，

6、促进教育事业发展而开办的储蓄。其对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。w存期分为一年、三年和六年三种。每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。w凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。教育储蓄 .13. 一、银行基本业务q 储蓄存款 分类存款业务 w存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。w起存金额50元，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月至半年的，利息按支取日挂牌整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年至一年的，整个存期按支取日定期整存

7、整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取一年期存款利率打六折计息。 定活两便 .14. 一、银行基本业务q 储蓄存款 外币存款外币活期储蓄存款是指不规定存期，客户不需预先通知银行，以各币种外币随时存取款，存 取金额不限的一种储蓄业务 外币整存整取定期储蓄存款是指储户事先约定存期，以外币一次存入，到期后一次性支取本息的定期储蓄存款方式外币定期储蓄存款外币活期储蓄存款 币种主要有美元、欧元、港币、日元、英镑、加拿大元、瑞士法郎、澳大利亚元等外币存款币种 存款业务 .15. 一、银行基本业务q 储蓄存款 外币存款存款业务 外币存款按钞汇不同可分

8、为： 现钞户：现钞主要指的是由境外携入或个人持有的可自由兑换的外国货币，简单地说就是指个人所持有的外国钞票，如美元、日元、英镑等 现汇户：现汇是指由国外汇入或由境外携入、寄入的外币票据和凭证，在我们日常生活中能够经常接触到的主要 有境外汇款和旅行支票等 .16. 一、银行基本业务q 储蓄存款 挂失业务存款业务 在存单（存折、卡）丢失或者密码错记、遗忘后，为了资金安全，可立即到储蓄存款网点办理挂失手续。挂失业务分为口头挂失和书面挂失。未带身份证件的情况下，或在非原存款储蓄网点办理挂失，或以函电方式申请挂失，可进行口头挂失。口头挂失后，要在五日内办理正式挂失手续，否则口头挂失五日后自动失效。 书面

9、挂失需提供身份证件，填写“挂失申请书”，并提供存款日期、种类、户名、金额、帐号等情况。银行经办人员根据提供的资料，经查询存款确未被支取、未冻结止付，即可受理挂失申请，挂失生效。 挂失七天后，储户可到办理挂失的储蓄网点领取新存单（单）、修改密码或取款。 .17. 一、银行基本业务q 储蓄存款 存款止付、冻结存款业务 存款止付即通知停止支付。在办理挂失业务后，银行会将存款进行止付。另外，县级以上人民法院等司法机关在受理案件的需要时，向银行出示相关公函，也可对存款进行止付。 存款冻结就是指限制该存款账户的使用。大致分为：不收不付、只收不付、部分冻结。冻结的原因一般是司法机关、税务、海关等国家有权机关

10、到银行出具相关公函办理，还有就是客户在银行办理一些业 务如保函（与银行签订有协议）等原因。 .18. 一、银行基本业务q 储蓄存款 个人存款证明存款业务 个人存款证明是指银行营业网点应存款人的申请，为其某一时间段内在银行的储蓄存款或在银行购买的凭证式国债所出具的证明。已被县级以上司法机关等有权机关冻结止付和因用于质押而被银行冻结止付的个人权利凭证，不能办理个人存款证明。 个人存款证明不能流通，不能转让，不能用于质押，不能挂失，不能代替个人权利凭证作为取款、转存、续存、兑付等凭据。 .19. 一、银行基本业务q 储蓄存款 长期不动户存款业务 长期不动户是指存款账户在较长时间未发生存取款业务或定期

11、存款到期后较长时间未支取的储蓄存款。【长期不动户的确认条件】n 本外币活期储蓄存款二年内未发生存取款业务的；n 人民币存本取息、零存整取定期储蓄存款到期后二年未动的；n 定活两便、通知存款二年未动的； n 定期一本通所有币种的自动转存两次后，以最后到期的一笔存款期限为准，二年未动的。 已列入长期不动户的储蓄存款账户，客户到银行办理存、取款业务时，必须提供原存单（折）和存款人身份证件。 .20. 一、银行基本业务q 对公存款 概念存款业务 对公存款（也称“单位存款”）是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在金融机构办理的人民币存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批

12、准的其他存款。 .21. 一、银行基本业务活期存款q 对公存款 分类【概念】企业或单位有暂时闲置的资金，同时可能随时动用这部分资金，可以开立单位活期存款账户，将这部分资金存入银行，需要用款时可以随时支取。 基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户n 企业活期存款账户分类: 存款业务 基本存款账户是企业或单位办理日常转账结算和现金收付的账户。如工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。企业或单位只能在银行开立一个基本存款账户。企业有借款或其他结算需要，可在基本存款账户开户行以外的其他银行开立一般存款账户。通过本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。如果企业或单位是临时机构、

13、有异地临时经营活动需要或要注册验资，可开立临时存款账户。通过本账户，企业或单位可以办理转账结算，以及国家现金管理规定的现金收付。如果企业或单位有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、需要专项管理和使用的资金等，可到开立专用存款账户。 .22. 一、银行基本业务 定期存款q 对公存款 分类【定期存款】l企业或单位有大量经常闲置的资金，可以在存款时与银行约定期限、利率，办理单位定期存款，取得较高的利息收入。 l单位定期存款期限分为一个月、三个月、半年、一年、二年、三年、五年七个档次。 存款业务 .23. 一、银行基本业务q 对公存款 分类存款业务 协定存款【协定存款】l企业或单位在银行账户

14、上经常留有大额资金，可以与银行签订合同，以获取高于活期存款利息的收益。 l已经在银行开立了基本存款账户或一般存款账户。l协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款按结息日活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日的协定存款利率计息。l协定存款合同的有效期限为一年。 .24. 一、银行基本业务q 对公存款 分类存款业务 通知存款【通知存款】l单位通知存款是一种比单位活期存款收益高，而又比单位定期存款支取更为灵活的大额存款方式。 l办理时不需约定存期，支取时需提前一天或七天通知银行，约定支取日期和金额后到期支取。l起存金额为人民币50万元，必须一次存入。 .25. 一、银行基本业务q

15、单位存款证明w 企业在银行开立有存款账户，在企业需要向第三方证明存款情况，银行可出具存款证明，证明企业在证明日银行营业终了时的存款情况。w 存款证明不具备质押、担保作用，不能将企业存款证明用做担保、质押之用。存款业务 .26. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其他 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务 .27. 一、银行基本业务长期信贷业务期限在5年以上中期信贷业务期限在1年到5年之间（含5年）短期信贷业务期限在1年以内（含1年）q 信贷业务的种类信贷业务按贷款期

16、限不同 按担保方式不同按贷款币 种不同按性质和用途分为 担保信贷业务包括保证、抵押和质押方式信用信贷业务凭借客户信用而发放的贷款外币信贷业务人民币信贷业务流动资金贷款包括工商业和建筑业等流动资金贷款 固定资产贷款包括基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等 循环额度贷款、消费贷款保证、承兑等 .28. 一、银行基本业务q 信贷品种的分类信贷业务中小企业信贷业务传统信贷业务票据业务 买方信贷业务新型信贷业务供应链融资 个人信贷业务 .29. 一、银行基本业务q 信贷业务的基本操作流程受 理调查评价审 批 发 放贷后管理 包括客户申请资格审查客户提交材料初步审查等操作环节。受理人员依据有关法律

17、法规、规章制度及银行的信贷政策审查客户的资格及其提供的申请材料，决定是否接受客户的信贷业务申请。 如果 需要银行出具贷款意向书，首先进行初步调查工作，若初步调查不合格，应及时将材料退回客户；若初步调查合格，则先出具贷款意向书，再进行全面深入的调查；如果客户不需要出具贷款意向书，则直接进行调查评价工作。 各级行按照法人授权书或转授权文件规定的信贷授权权限受理审批信贷业务 包括报批 合 性审查和审批。 包括五个步骤，一是落实贷前条件二是签订合同，三是落实用款条件，四是支用，五是信贷登记。 对信贷资产的检查、回收、展期、借新还旧及不良资产管理等内容。 信贷业务 .30. 一、银行基本业务q 额度授信

18、、循环额度贷款额度授信：是指银行通过综合评价客户资信状况、授信风险和信用需求等因素，在信用风险限额的基础上核定信用控制量即授信额度，并通过对授信额度的分配支用、监控管理来集中、统一控制客户信用风险的过程。 循环额度贷款：是指银行根据一些条件，核定给某人或某个企业一个授信额度，在不超过授信期限和可用额度范围内，借款人可向银 行随时申请、随时归还，多次申请提用该额度。 信贷业务 .31. 一、银行基本业务q 信贷业务的价格 信贷业务价格主要包括：贷款的利率、表外业务的费率、办理贷款的手续费以及按贷款一定比率要求的回存存款余额水平等。具体的利率、费率标准由总行价格管理部门定期公布。信贷业务目前人民币

19、贷款利率上限已经 放开，各家银行在发放贷款时，可对贷款利率自主决定。个人住房贷款、优惠贷款、国务院另有规定的贷款，利率不上浮。 贷款采取按日计息、按月结息的计结息方式。公司类贷款计结息日为每月（或每季末月）的20日，个人类贷款计结息日由一级分行自主确定。 .32. 一、银行基本业务q 客户信用评级客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。客户信用评级的基本

20、分类：信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。客户 信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级、D级共 10个风险递增的级别。 信贷业务 .33. 一、银行基本业务q 信贷担保信贷担保是指担保人向银行承诺，在债务人（包括借款人和其他信贷业务债务人）未清偿信贷合同约定的对银行所负债务时，担保人替代债务人向银行清偿债务，或以特定的物或权利向银行清偿债务。信贷业务 抵押是指债务人或者第三人不转移对拥有所有权、处分权的财产的占有，将该财产作为对银行债权的担保。2保证是指保证人和银行约定，当债务人不履行债务时，保证人

21、按照合同约定代债务人履行债务或者承担赔偿责任的行为。1 质押是指债务人或者第三人将其财产移交银行占有，将该财产作为对银行债权的担保。3 .34. 一、银行基本业务q 信贷资产的分类 银行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险的能力，提高信贷资产质量，为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项基础工作。信贷业务 信贷资产五级分类根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类2信贷资产四级分类以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”，即划分为正常、逾期、呆帐、呆滞四级1 信贷资产的十二级分类在五级分类基础上

22、，把正常贷款细分为五级，关注、次级和可疑分别细分为两级，损失级仍为一级3 .35. 一、银行基本业务q 信贷资产风险五级分类 根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。 正常：债务人能够履行合同，没用足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。 关注：尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入 无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有

23、可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。 信贷业务不良信贷资产 .36. 一、银行基本业务q 信贷资产风险五级分类信贷业务 逾期情况贷款方式 贷款未到期或部分、全部贷款逾期30天以下 部分或全部贷款逾期3190天 部分或全部贷款逾期91180天 部分或全部贷款逾期181365天 部分或全部贷款逾期366天以上质押 正常 正常 关注 次级 可疑 抵押 正常 关注 次级 次级 可疑保证 正常 关注 次级 次级 可疑信用 正常 关注 次级 可疑 损失信贷资产的五级分类分类矩阵法 .37. 一、银行基本业务q 应计贷款与非应计贷款 非应计贷款指贷款本金或利息逾期90天

24、没有收回的贷款。应计贷款指非应计贷款以外的贷款。当贷款的本金或利息逾期90天时，应单独核算。信贷业务 逾期90天以内正常 逾期90天以上应计贷款 非应计贷款 .38. 一、银行基本业务q 不良信贷资产的经营管理 不良信贷资产是指银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。不良信贷资产的经营管理是指对不良信贷资产进行专门的催收、处置和盘活的行为。 不良信贷资产经营管理的对象主要是信贷业务形成的次级、可疑及损失类不良贷款。日常管理 包括档案管理、资产检查、台账管理、诉讼时效管理等 法律手段追索指按照法律规定，通过采取诉讼、仲裁、申请支付令、申请债务人破产还债等途径，

25、保全资产、实现债权的行为。 贷款重组银行通过与有关各方协商，对贷款各项要素的重新组合。重组中如需发放新的贷款按有关规定办理。收取抵债资产在债务人、保证人无力以货币资金足额偿还债权时，通过与债务人达成 协议或法院裁决收取其他资产，抵偿贷款本息的行为。 呆账资产核销按照有关规定审核认定的确实无法收回 债权以及企业因实施破产、兼并等形成的债权损失，通过使用损失准备金，对呆账资产损失进行内部账务处理的行为。 信贷业务 .39. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其他基本业务介绍 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业

26、务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务 .40. 一、银行基本业务 中间业务q 中间业务的概念和特点 指银行为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务。按中国人民银行的规定，中间业务分为九大类。中间业务是商业银行三大支柱业务之一 。中间业务的特点: n 银行充当中间人身份进行各项业务活动n 该类业务不构成商业银行表内资产、表外负债n 形成银行非利息收入 .41. 一、银行基本业务 中间业务q 中间业务的分类支付结算类业务银行卡业务代理类中间业务担保及承诺类中间业务交易类中间业务 支付结算类业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的

27、收费业务。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 投资银行业务基金托管业务咨询顾问类业务其他类业务 银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费 信用贷款、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 担保及承诺类中间业务担保类中间 指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约

28、风险的业务。主要包括银行承兑汇票、各类保函等承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺。 交易类中间指商业银行为满足客户保值或自身风险管等方面的需要 利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括 融衍生业务投资银行业务主要包括证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务。 基金托管基金托管业务是 有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管基 的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和

29、其他基金的托管业务。 咨询顾问类指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理 关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。包括：企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管理业务其他包括保 箱 以及其他不能归入以上八类的业务 .42. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其他基本业务介绍 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务 .43. 一、银行基

30、本业务q 国内支付结算业务的种类及简介支付结算业务支付结算 结算业务 票据业务银行卡业务 汇兑业务托收承付委托收款支票银行本票银行汇票商业汇票贷记卡非贷记卡 商业承兑汇票银行承兑汇票同 城异 地同 城 异 地异 地同 城异 地同 城 异地同 城 异地 同 城 异地同 城 异地 .44. 一、银行基本业务q 汇兑 支付结算业务汇款人 收款人 汇出银行 汇入银行提供商品或劳务划拔资金1_ 委托汇款 2_划转款项 3_ 汇款入帐或支取现金汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。目前各行均采用电子汇兑方式。 .45. 一、银行基本业务q 票据背书 支付结算业务 票据背书就是在可转让的票据后进

31、行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。如：支票就可以进行背书转让。 通俗的说法也就是把这张票据转让给别人。 背书实例:A开了一张银行承兑汇票给B，B背书转让给C，C背书转让给D，D 又背书转让给E。E可持票据到银行承兑。如果请求A付款时，得知A“死亡、逃匿、被依法宣告破产的以及因违法被责令终止业务活动中的情形之一，实际无法从A处足额得到货款，则E可行使追索权，向B、C、D追索，请求其中的任何一位或多为偿还票面金额货款。 .46. 一、银行基本业务q 票据贴现 支付结算业务 指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行要求变成现款，银行收进这些未到期的票据或短

32、期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。对持票人来说，贴现是将末到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行来说，贴 现是与商业信用结合的放款业务。 票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 .47. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其他基本业务介绍 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务 个人外汇业务 .48. 一、银行基本业务q 个人外汇买卖业务个人外汇业务 个人外汇买卖是指银行

33、参照国际外汇市场汇率，为境内居民将一种外汇直接兑换成另外一种外汇的业务。n 个人外汇买卖业务采取实盘、即期交易方式。n 个人外汇买卖可以通过银行营业前台、电话银行或网上银行、自助终端、手机银行进行两种外汇 之间的实盘买卖。 .49. 一、银行基本业务q 个人外汇买卖业务个人外汇业务国际外汇市场参考汇率 （客户要卖出前种货币时，用买价；客户要卖出后一种货币时，用卖价）EUR欧元、USD美元、JPY日元、GBP英磅、AUD澳大利亚元、CHF瑞士法郎、CAD加拿大元、HKD港币、SGD新加坡元 .50. 一、银行基本业务q 外币旅行支票 个人外汇业务 外币旅行支票是指境内商业银行代售的、由境外银行或

34、专门金融机构印制、以发行机构作为最终付款人、以可自由兑换货币作为计价结算货币、有固定面额的票据。目前，全球通行的旅行支票品种主要有: 运通(AMERICAN EXPRESS) VISA 通济隆(THOMASCOCK)等 .51. 一、银行基本业务q 个人结售汇 个人外汇业务个人结售汇业务包括个人结汇和个人购汇业务。 个人结汇业务：指个人将其持有的外币现钞或现汇出售给银行，银行按规定即期汇率给付等值人民币的兑换业务。 个人购汇业务：指个人以自有人民币向银行购买外汇，银行按规定即期汇率给付等值外币的兑换业务。个人结售汇与个人外汇买卖的区别。 .52. 一、银行基本业务q 个人结售汇 个人外汇业务中

35、国建设银行即期结售汇参考汇率 .53. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其他基本业务介绍 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务q .54. 一、银行基本业务q 国际结算业务 信用证结算国际业务 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式 。 进口信用证：进口开证是指银行根据进口商（申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开具的在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。 出口信用证

36、：是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向出口商（受益人）开具在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。 .55. 一、银行基本业务 国际业务 进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑 赎单的结算方式。 出口托收业务是出口商将出口业务单据和向国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄往国外代理行，并指示其在国外客户付款或承兑汇票后放单的结算方式。出口托收业务进口代收业务q 国际结算业务 托收结算方式 .56. 一、银行基本业务q 国际结算业务 汇款结算方式国际业务 汇出国外汇款是国际贸易支付结算方法之一

37、，是银行接受客户 的委托，把外汇款项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。 汇入汇款业务是指银行收到境外代理行的汇款指示后，按其要求将一定金额款项划付给指定收款人的一种结算业务。 汇款结算方式分为汇出汇款和汇入汇款两种方式。 .57. 一、银行基本业务q 保函业务 国际业务 保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。 银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。 .58. 一、银行基本业务介绍二、银行会计基础知识三、结计利息相关知识四、其

38、他基本业务介绍 q 存款业务q 信贷业务q 中间业务q 支付结算业务q 个人外汇业务q 国际业务q 住房金融业务q 证券代理业务q 黄金业务q 机构业务q 证券代理业务 .59. 一、银行基本业务q 国债业务 证券代理业务 我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债，由国家财政信誉作担保，信誉度非常高，历来有“金边债券”之称，稳健型投资者喜欢投资国债。其种类有凭证式国债、实物式国债、记账式国债三种。1 凭证式国债是指不印制实物券面，而采用填制“凭证式国债收款凭证”的方式，通过金融机构柜台，面向城乡居民个人和各类投资者发行的储蓄性国债 3记账式国债是指没有实物形态的票券，投资者持有的国债登记

39、于证券账户中，投资者仅取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债2实物式国债是一种实物债券，以实物券的形式记录债权，面值不等，不记名不挂失，可上市流通。发行期内，投资者可直接在销售国债机构的柜台购买 .60. 一、银行基本业务q 基金业务 基金的概念和分类证券代理业务 基金是机构投资者的统称，包括信托投资基金、单位信托基金、公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。 基金业务指银行代理客户对基金的认购、申购和赎回等业务。 根据基金单位是否可增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金。 开放式基金不上市交易，一般通过银行申购和赎回，基金 规模不固定； 封闭式基金有固定的存续期，期间内基金规模固定

40、，一般在证券交易场所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位。 .61. 一、银行基本业务q 基金业务 认购、申购、赎回 指投资者在开放式基金募集期间、基金尚未成 立时购买基金单位的过程。通常认购价为基金单位面值（1元）加上一定的销售费用。 指申请将手中持有的基金单位按公布的价格卖出并收回现金，习惯上称之为基金赎回。基金的赎回，就是卖出。 指投资者到基金管理公司或选定的基金代销机构开设基金账户，按照规定的程序申请购买基金单位。申购成功后，一般会在第二个交易日查询到你申购的基金份额。 基金认购 基金申购 基金赎回 证券代理业务 .62. 一、银行基本业务q 其它 证券市场、券商证券代理业务 证券市场分为一级市场和二级市场。 一级市场，指股票的初级市场也即发行市场，在这个市场上投资者可以认购公司发行的股票。 二级市场，亦称“证券流通市场”，“证券交易市场”，是已发行的证券转让、买卖的场所。 证券交易所是证券交易的一级市场，不对非会员开放，我国目前 只有上海证券交易所和深圳证券交易所。 券商是证券交易所的会员，券商是证券交易二级市场，设多个营业部，分布在各个城市，提供开户和交易。