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1、关联交易客户授信管理办法一、为强化风险管理与内部控制，增强公司防范和控制风险的能 力，根据有关法律法规制定本办法。二、关联交易客户的范畴：关联法人、关联自然人。（一）具有以下情形之一的法人或其他组织，为授信客户的关联 法人：1、直接或间接地控制授信客户的法人或其他组织；2、本制度所称的关联自然人直接或间接控制的、或由关联自然 人担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；4、持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；5、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对公司具有 重要影响的控股子公司 10%以上股份的法人或其
2、他组织。（二）公司的关联自然人是指：1、直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；2、公司的董事、监事及高级管理人员；3、本条1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父 母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18周岁的子女及其配偶、 配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；4、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要影响 的控股子公司 10%以上股份的自然人等。三、关联关系的认定：关联关系主要是指在财务和经营决策中， 有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包 括关联人与公司之间存在的股权关系、人事关
3、系、管理关系及商业利 益关系。关联关系应从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及 程度等方面进行实质判断。关联交易客户授信具体要求 （一）在资料审查阶段应通过第三方数据平台查明关联企业的组 织构及关联关系。（二）审查贷款用途。为了避免关联企业有时会巧立名目，挪用 贷款资金，通过关联企业账户资金往来方式将贷款资金转出，挪作与申请用途不符的 购买基金、关联公司增资、收购股权等其他用途，在贷前及阶段应做 好谨慎审查。（三）审查或有负债。通过审查授信客户与关联人之间是否存在 相互保证、交叉保证等情形，进一步判断授信客户的或有负债，并结合客户的资 信、资产及过往履约能力判断客户的还款能力。（四）授信关联交易客户的基本要求：为防止对其过度授信，应 通过对授信主体以及关联交易客户的综合资信、资产、负债（包含或 有负债）、经营状况以及流动性的深度谨慎审查，对授信客户做最终 授信。五、本办法修改权归公司总经办，解释权属总经办。
关联交易客户授信管理办法
