《商业银行信贷管理》PPT课件

《《商业银行信贷管理》PPT课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《商业银行信贷管理》PPT课件（19页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、商 业 银 行 信 贷 管 理 1 商 业 银 行 信 贷 管 理 商 业 银 行 信 贷 管 理 2 第 6章 风 险 管 理本 章 要 点 : 第六章 风 险 管 理 3 第 一 节 信 贷 资 产 风 险 分 类一 、 概 念二 、 为 什 么 要 进 行 风 险 分 类 ？三 、 分 类 方 法 的 演 变四 、 五 级 分 类 标 准五 、 单 笔 贷 款 的 分 类 程 序 （ 定 性 ）六 、 案 例 七 、 定 量 分 析 ：八 、 信 贷 资 产 风 险 分 类 的 具 体 操 作 管 理 第六章 风 险 管 理 4 一 、 概 念商 业 银 行 的 信 贷 经 营 、 管

2、理 人 员 按 照 规 定 的标 准 、 方 法 、 程 序 对 信 贷 资 产 质 量 进 行 全面 、 及 时 和 准 确 的 评 价 ， 并 将 信 贷 资 产 按风 险 程 度 划 分 为 不 同 档 次 的 过 程 。二 、 为 什 么 要 进 行 风 险 分 类 ？1、 规 范 商 业 银 行 信 贷 管 理 的 需 要 。2、 按 国 际 标 准 及 时 准 确 揭 示 信 贷 资 产 风 险 状况 ， 增 强 防 范 和 化 解 信 贷 资 产 风 险 能 力 的需 要 。3、 科 学 计 提 呆 帐 准 备 金 ， 确 保 商 业 银 行 谨 慎经 营 的 需 要 。 第六章

3、 风 险 管 理 5 三 、 分 类 方 法 的 演 变（ 一 ） 年 以 前 无 资 产 分 类 阶 段（ 二 ） 年 “ 一 逾 两 呆 ” 分 类 法形 成 与 实 施 阶 段 。（ 三 ） 1998年 -2001年 ， 两 种 分 类 法 并 行 阶 段 。（ 四 ） 2002年 开 始 全 面 推 行 五 级 分 类 法 阶 段 。 第六章 风 险 管 理 6 四 、 五 级 分 类 标 准(一 )核 心 定 义 。 按 照 信 贷 资 产 按 时 、 足 额 回 收 的可 能 性 即 风 险 程 度 分 为 ;1 正 常 。 借 款 人 能 够 履 行 合 同 ， 有 充 分 把

4、握 能 够 按时 足 额 偿 还 本 金 。2 关 注 。 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 本 金 ， 但 存 在一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 。3 次 级 。 借 款 人 的 还 款 能 力 出 现 明 显 的 问 题 ， 依 靠其 正 常 经 营 收 人 已 无 法 保 证 足 额 偿 还 本 息 。4 可 疑 。 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 本 金 ， 即 使 执 行 抵 押和 担 保 ， 也 肯 定 要 造 成 部 分 损 失 。5 损 失 。 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 和 一 切 必 要 的 法 律程 序 之 后

5、 ， 本 息 仍 无 法 收 回 ， 或 只 能 收 回 极 小 部分 。后 三 类 划 分 为 不 良 贷 款 。 第六章 风 险 管 理 7 五 、 单 笔 贷 款 的 分 类 程 序 （ 定 性 ）一 般 按 以 下 五 个 步 骤 进 行 ：（ 一 ） 阅 读 信 贷 档 案 ， 开 始 填 写 贷 款 分 类 认 定 表 1、 信 贷 档 案2、 贷 款 分 类 认 定 表（ 二 ） 审 查 贷 款 的 基 本 情 况 （ 4个 方 面 ）1、 贷 款 目 的2、 还 款 来 源3、 资 产 转 换 周 期（ 三 ） 确 定 还 款 的 可 能 性确 定 还 款 的 可 能 性 具

6、体 体 现 在 以 下 四 个 方 面 。1、 财 务 分 析 和 现 金 流 量2、 评 估 担 保3、 非 财 务 因 素（ 四 ） 初 步 分 类 第六章 风 险 管 理 8 （ 五 ） 信 贷 讨 论指 检 查 人 员 就 被 查 行 贷 款 质 量 及 信 贷 管 理 情 况与 其 信 贷 管 理 人 员 进 行 的 讨 论 。六 、 定 量 分 析 ：测 算 信 贷 资 产 的 损 失 额 。 具 体 方 法 ：对 信 贷 资 产 的 账 面 价 值 和 实 际 价 值 差 异 进 行 估 计 ， 对每 笔 信 贷 资 产 的 预 期 损 失 比 率 进 行 分 析 判 断 。单

7、笔 信 贷 资 产 的 预 期 损 失 比 率=（ 账 面 价 值 -第 一 还 款 来 源 -其 他 还 款 来 源 -抵 质 押 品 价 值 -处 置 费 用 ） /账 面 价 值 。 第六章 风 险 管 理 9 七 、 信 贷 资 产 风 险 分 类 的 具 体 操 作 管 理1、 职 责 分 工 分 管 信 贷 风 险 管 理 部 门 的 行 领 导 负 责 ， 信 贷 风 险管 理 部 门 牵 头 ， 信 贷 经 营 部 门 ， 会 计 、 计 划 财 务 、法 律 部 门 分 工 负 责 ， 共 同 实 施 。2、 实 施 原 则 “ 实 时 初 分 、 分 级 认 定 、 超 限

8、 报 批 、 按 季 汇 总 分析 ”同 信 贷 审 批 一 样 ， 实 行 前 后 台 分 开 ， 因 为 分 类 结 果直 接 决 定 了 下 一 步 管 理 措 施 、 准 备 金 计 提 数 量 和责 任 认 定 ， 所 以 必 须 前 后 台 分 开 ， 避 免 经 办 部 门掩 饰 贷 款 真 实 质 量 。3、 参 与 风 险 分 类 的 信 贷 资 产 的 范 围 ： 表 内 各 项 贷 款 、 贴 现 ； 表 外 的 信 用 证 、 承 兑 、 保证 业 务 。 第六章 风 险 管 理 10 *贷 款 风 险 管 理 策 略策 略 作 业 第六章 风 险 管 理 11 第 二

9、 节 不 良 信 贷 资 产 管 理 一 、 不 良 信 贷 资 产 基 本 概 念 二 、 不 良 信 贷 资 产 成 因 三 、 不 良 信 贷 资 产 的 处 置 方 法 。 第六章 风 险 管 理 12 一 、 不 良 信 贷 资 产 基 本 概 念1、 定 义 。 不 良 信 贷 资 产 是 指 由 银 行 承 担 风 险 的 到 期未 收 回 或 预 计 难 以 收 回 的 信 贷 资 产 本 金 及 利 息 .2、 范 围 。 1） 不 良 贷 款 即 包 括 本 金 又 包 括 利 息 。2） 即 包 括 表 内 又 包 括 表 外 。3、 分 类 。1） 期 限 法 即 “

10、一 逾 两 呆 ” ： 逾 期 、 呆 滞 、 呆 帐 三 类 。 信 用 证 、 银 行 承 兑 汇 票 及 担 保 等 表 外 业 务 项 下 的 垫 付款 项 ， 从 垫 付 之 日 起 转 入 表 内 按 不 良 贷 款 统 计 核 算 。2） 风 险 分 类 法 即 次 级 、 可 疑 、 损 失 三 类 。 两 种 分 类 标 准 比 较 ， 风 险 法 考 虑 信 贷 损 失 ， 即 后 三 类都 能 产 生 预 计 损 失 ， 比 期 限 法 反 映 的 资 产 质 量 更 可信 ， 因 为 一 笔 贷 款 逾 期 了 ， 并 不 一 定 会 产 生 损 失 ，有 可 能 是

11、期 限 不 匹 配 。 第六章 风 险 管 理 13 二 、 不 良 信 贷 资 产 成 因我 国 不 良 贷 款 现 状我 国 不 良 贷 款 成 因1、 政 府 原 因 。2、 企 业 原 因 。3、 银 行 原 因 。 第六章 风 险 管 理 14 （ 三 ） 不 良 贷 款 对 我 国 经 济 金 融 的 影 响1、 银 行 体 系 大 量 的 不 良 资 产 威 胁 着 金 融 体 系的 安 全 ， 蕴 藏 着 极 大 的 金 融 风 险 。 大 量 的 不良 贷 款 会 降 低 银 行 流 动 性 ， 久 而 久 之 会 降 低存 款 者 的 信 心 ， 造 成 挤 兑 。2、 大

12、 量 的 不 良 资 产 阻 碍 了 国 有 商 业 银 行 的 商业 化 进 程 。3、 不 良 贷 款 制 约 国 有 企 业 改 革 的 深 入 。4、 不 良 资 产 的 存 在 ， 使 货 币 传 导 机 制 不 畅 ，削 弱 了 宏 观 调 控 的 有 效 性 。 第六章 风 险 管 理 15 三 、 不 良 信 贷 资 产 的 处 置 方 法 。（ 一 ） 处 置 要 求1、 标 本 兼 治 。2、 益 早 不 宜 迟 。3、 防 范 和 化 解 并 重 。4、 相 关 法 律 、 法 规 的 支 持 必 不 可 少5、 要 注 重 对 专 业 机 构 和 专 业 人 才 的 引

13、 入 。（ 二 ） 处 置 方 式1、 银 行 单 独 处 置 。2、 以 资 产 公 司 为 主 导 的 处 置 。 第六章 风 险 管 理 16 （ 三 ） 不 良 贷 款 处 置 具 体 办 法1、 增 加 信 贷 投 入 。2、 依 法 收 贷 。 是 银 行 对 那 些 无 视 信 用 ， 借钱 不 还 的 企 业 ， 运 用 法 律 手 段 ， 依 靠 法律 的 强 制 力 来 实 现 债 权 的 一 种 处 置 方 式 。3、 贷 款 重 组 。4、 资 产 重 组5、 以 物 抵 债 。6、 债 转 股 。7、 申 请 破 产 。 第六章 风 险 管 理 17 （ 四 ） 我

14、国 处 置 不 良 资 产 面 临 的 困 境信 用 环 境 差法 律 环 境 差 四 、 不 良 贷 款 管 理 程 序为 了 集 中 经 营 管 理 不 良 资 产 ， 提 高 不 良 资 产管 理 效 率 ， 降 低 成 本 ， 商 业 银 行 成 立 专 门部 门 接 管 不 良 资 产 。 具 体 管 理 流 程 如 下 ：1、 划 转 接 收划 转 时 间 。 每 年 一 到 二 次划 转 程 序 。1） 经 营 部 门 提 出 申 请 ，2） 责 任 认 定 ，3） 保 全 部 门 接 收 ， 风 险 部 门 监 交 。2、 调 查 分 析3、 制 定 方 案4、 组 织 实 施

15、5、 正 常 转 出 或 损 失 核 销 （ 不 良 管 理 结 果 ） 第六章 风 险 管 理 18 呆 帐 核 销 。1、 定 义 ： 银 行 依 据 财 务 政 策 及 核 算 规 定 ， 通过 使 用 呆 帐 准 备 金 ， 对 确 实 无 法 收 回 的 呆帐 贷 款 进 行 内 部 帐 务 处 理 的 行 为 。2、 条 件 ， 双 吊 销 和 终 结 执 行 。3、 程 序 ： 呆 帐 认 定 是 前 提 ， 有 别 于 逾 期 、 呆滞 ， 呆 帐 需 要 人 为 认 定 ； 其 次 是 核 销 。 保全 申 报 ， 风 险 部 门 认 定 呆 帐 形 态 ， 风 险 与内 控 委 员 会 负 责 审 批 。4、 责 任 认 定 ， 确 保 银 行 信 贷 管 理 工 作 的 严 肃性 ， 避 免 银 行 企 业 作 弊 。5、 核 销 不 是 贷 款 管 理 程 序 的 结 束 ， 银 行 对 核销 贷 款 仍 然 保 留 追 索 权 ， 应 对 借 款 人 保 密 ，努 力 收 回 已 核 销 贷 款 。 作 业 第六章 风 险 管 理 19 本 章 内 容 到 此 结 束