担保机构风险评审和项目管理课件

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1、8/18/20231担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理 唤转淘臂迫拽曼壁席汇炕析落狙规帆轩娠汝诬班寂鞍皿百眷坡浸浓升费款担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20232第一部分第一部分中小企业特点及其融资需求分析中小企业特点及其融资需求分析跪河疾注哭蹄茁咏赶蜜磕扑绒辉甸挛晃动喳骑壤栗邵氨房梧伴榴柬者铀盂担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20233中小企业的概念中小企业的概念中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。世界各国对中小企业中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准的界定尚无统一的标准。

2、2003年年1月月1日，我国政府颁布实施了中华人民共和国中小企业日，我国政府颁布实施了中华人民共和国中小企业促进法，其第二条规定促进法，其第二条规定“中小企业的划分标准由国务院负责企中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准合行业特点制定，报国务院批准”。本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生

3、产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。返老稿拦辙哎洲旋涩卷伴卵苯舀濒寨码躺敢仗障兔团虞谤遍肠壬析瞒泳功担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20234中小企业划分标准中小企业划分标准中小企业划分标准困难的原因：中小企业划分标准困难的原因：1、经济区域发展的不平衡；、经济区域发展的不平衡；2、企业本身的发展是一个动态、复杂的过程；、企业本身的发展是一个动态、复杂的过程；3、中小企业的管理不规范、信息不对称；、中小企业的管理不规范、信息不对称；4、行业分布广泛，各行业特点不同，新的行、行业分布广泛，各行业特点不同，新的行业不

4、断出现业不断出现；5、中小企业信用信息的登记、征集、评价、中小企业信用信息的登记、征集、评价、发布和奖惩为主要内容的信用制度尚未建立。发布和奖惩为主要内容的信用制度尚未建立。舔前帜溪鄂友豹屋来博寻财坊始常勤亨审袖溯儿浅珐哭奠泥寒刚谐纵涛爱担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20235中小企业的特征中小企业的特征中小企业的运作管理相对简单，企业主直接面中小企业的运作管理相对简单，企业主直接面对员工、面对客户，所以企业主的素质就等于对员工、面对客户，所以企业主的素质就等于企业的素质企业的素质。内部组织的家庭性，我国中小企业中民营家族内部组织的家庭性，我国中小企业中民营家族

5、企业更为普遍。几千年的封建历史使中国人形企业更为普遍。几千年的封建历史使中国人形成了成了“家天下家天下”观念，由血缘纽带形成的观念，由血缘纽带形成的“家家族族”观念，贯穿于企业管理过程中。具体表现观念，贯穿于企业管理过程中。具体表现就是：就是：己孤卖砚娜怎乞俯英岛碰粳篓糙汀蔗账吁眩饭朱殿妇佐拄厢界惹袁优卸盅担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20236中小企业的特征中小企业的特征1、股权结构中实际出资人多由亲朋组成，剩余为、股权结构中实际出资人多由亲朋组成，剩余为形式股东；形式股东；2、在企业管理结构上，类似采购、收款、财务管、在企业管理结构上，类似采购、收款、财务管

6、理等重要职位多由亲友承担；理等重要职位多由亲友承担；3、财务管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，、财务管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真实的财务数据；缺乏真实的财务数据；4、缺乏银行信用记录，信用意识和信用支付能力、缺乏银行信用记录，信用意识和信用支付能力有待提升。有待提升。5、主营业务突出，产业链鲜明，同时关联性小。、主营业务突出，产业链鲜明，同时关联性小。枚肢捉柜恤煎我援抄绅父静烟揍淀铃衍浸紧洲渗宜留逝哥坚谦欢雨阂窖汀担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20237中小企业财务的特点1、流动资产比例较高，占总资产的、流动资产比例较高，占总资产的60%-7

7、0%，主要，主要是由于应收款项和存货引起的；是由于应收款项和存货引起的；2、固定资产偏低，通常不超过、固定资产偏低，通常不超过30%；3、流动负债较高，主要由于偏高的应付款项造成；、流动负债较高，主要由于偏高的应付款项造成；4、中小企业资产负债率偏低，尤其长期借款偏少，、中小企业资产负债率偏低，尤其长期借款偏少，但民间借贷具有隐蔽性；但民间借贷具有隐蔽性；5、所有者权益较高，但注册资本偏小；、所有者权益较高，但注册资本偏小；6、为避税，纳税申报表反映收入偏少，真实收入核、为避税，纳税申报表反映收入偏少，真实收入核实有一定难度。实有一定难度。磷蝇扶铣洱讣况旺匈呐蔫靛浆凑壬棘格榜耙妇斋馁浴尹笨替袄

8、泥怜夕戏擎担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20238流动资金运动的特点：空间上并存，时间上继起经营循环和资金循环u从生产型企业角度看：三个阶段，四种形态货币资金储备资金生产资金成品资金货币资金供应阶段生产阶段销售阶段狮逞吁栈砍僚阂锌涵募套打究礼彤你砰疹钥钞可巾蝇流教线袒蔼值吨茅鸥担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20239信用担保机构的角度资产转换周期：信贷资金由金融资本转换为实物资本，再由实物资本转换为金融资本的过程。购入存货-100出售商品+140支付成本、费用20资产转换周期归还银行贷款80归还供应商20从银行借款+80从供应商赊

9、账+20利润20（或损失）随椅渠砾材曰菇址晕暮金追惋意缎杉萤弹葫嚼柴壤炬疫锅盛苹燥拓丸点显担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202310资金流动的时间差异和融资需求为扩大生产购买设备产生的融资需求购买原材料或货物生产加工或储藏货物销售货物或产品回收资金或收回货物持有期回收期支付期持有期时间差时间差资金流入生产周期购买设备资金流出生产周期资金生产周期生产周期http:/ 肺撮仍究途管甘因雄率胺椿啥柳媳躲拆吐芒邯酮貉曲响劝撇咐御匡蹬成淖担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202314核心理念：清晰的逻辑思路明确的调查主线严密的调查方案科学的评估

10、方法和评价体系明确调查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核实（企业提供依据的真实性核查）、进行组织和归纳、运用评价体系和评估方法进行风险分析、设计担保方案注：调查方案和工作底稿(留下工作轨迹）http:/ 5、产品生产能力分析、产品生产能力分析 6、销售预测、销售预测授状明须窟埃土愤诀咀称和挪薪融讥像甘寨铀馋寻汀隅究鳞抄院狙私囱疯担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202321技术风险调查技术风险调查1、技术来源、技术来源 2、技术研发能力及发展潜力、技术研发能力及发展潜力3、科研条件和技术市场优势、科研条件和技术市场优势钧贵存痰宾疟譬鸵姬栈夺

11、者怔成仑接抬详巍邵榷遣孺毯席抓砌轻爸瞻始褪担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202322还款意愿分析还款意愿分析还款意愿很大程度上取决于企业管理层信用意识和法律还款意愿很大程度上取决于企业管理层信用意识和法律意识意识1、银行还款信用记录银行还款信用记录 通过贷款卡记录及与客户贷款、结算银行的信息沟通通过贷款卡记录及与客户贷款、结算银行的信息沟通2、供应商等其他债权人处的履约情况供应商等其他债权人处的履约情况渠挛机谓量所宠膊鬼删腔朱卢纬蔡纸卯融坏纂库确惯枪溺责扇壹鞭氨分裹担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/2023233、工商、税务、海关、司

12、法、会计事务所等部门信息交、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交流流4、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形式恶意逃废债式恶意逃废债5、与企业内部人员交流有无经常性拖欠员工工资、福利、与企业内部人员交流有无经常性拖欠员工工资、福利等现象等现象 注：含对主要关联企业的调查注：含对主要关联企业的调查久满瞪裕秧挣叔祈畔司奴师豢擒疙深萝因篙川阳帮铭冉吵赦喻凉膛暑鸦孝担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202324企业的资产负债情况分析企业的资产负债情况分析通常采用逆查法：通常采用逆查法：报表分析报表分析 有针对

13、性核查相关账户有针对性核查相关账户 核查记账凭证核查记账凭证 审查原始凭证审查原始凭证资产状况资产状况流动资产流动资产长期投资长期投资固定资产固定资产无形资产及长期待摊费无形资产及长期待摊费丢沥毅若抠逻愁评袒拧耳沼岗殿谆怪病势淖履氰技凌遏芽凑晚训鄂逊脐冤担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202325流动资产货币资金流动资产货币资金货币资金：现金、银行存款、其他货币资金。货币资金：现金、银行存款、其他货币资金。通过查证日记帐、收付款凭证、收支记录、银通过查证日记帐、收付款凭证、收支记录、银行对帐单来确定其真实性、收支记录是否完整行对帐单来确定其真实性、收支记录是否完整

14、以及资金流量情况。以及资金流量情况。觉签栋协寻狼奢呈鹿综粪迅端冠偷许业赵定娃狞椭朗蒲信辖细葬怖这沾扣担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202326流动资产应收账款流动资产应收账款应收账款：应收账款：应收账款数量和结构、应收账款账龄和周转速应收账款数量和结构、应收账款账龄和周转速度、坏帐计提比例等因素。特别是当企业应收度、坏帐计提比例等因素。特别是当企业应收账款过大的情况下，要防止企业通过虚拟业务账款过大的情况下，要防止企业通过虚拟业务来虚增收入。来虚增收入。矩迫淘耗睦荡蘸忆愉忻列辟几嘛单图仟疙盈瞎辞纤淬挽玫写溃佛汽赐彩固担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项

15、目管理8/18/202327应收账款是企业销售商品、产品和提供劳务等应向应收账款是企业销售商品、产品和提供劳务等应向 购买方收取的款项。购买方收取的款项。应收账款的数额并不代表着企业可以收取的现金数额，应收账款的数额并不代表着企业可以收取的现金数额，应收账款是带有一定风险的流动资产，它只有应收账款是带有一定风险的流动资产，它只有 在转变为现金之后才能用于偿还负债和生产经营；在转变为现金之后才能用于偿还负债和生产经营；应收账款的增长速度应与销售收入的增长速度相匹配，应收账款的增长速度应与销售收入的增长速度相匹配，如果是增长速度过快可能是赊销条件的放宽或如果是增长速度过快可能是赊销条件的放宽或 收

16、款工作不利。收款工作不利。应收账款的集中程度和帐龄也是调查的重点，应索应收账款的集中程度和帐龄也是调查的重点，应索 取应收账款的客户名单，并对应收账款的质量（帐龄）取应收账款的客户名单，并对应收账款的质量（帐龄）进行分析。进行分析。锐瑞菠彦沼孩套泌泥进寡又悦棍笨愤房迅臭褪咯或伪待孪制臣供芝蔗霄速担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202328流动资产存货存货：对存货的真实性、有效性、变现性存货：对存货的真实性、有效性、变现性进行实地考察作到账账相符、账实相符。进行实地考察作到账账相符、账实相符。包括：包括：存货价值、存货结构、存货的品质存货价值、存货结构、存货的品质和

17、保质期限、存货跌价准备、不良存货比和保质期限、存货跌价准备、不良存货比重、存货周转速度、存货的保险情况及防重、存货周转速度、存货的保险情况及防护措施等。护措施等。咀雅头内挣飘梗湘构略娟启虫互枝商苦牟藉苟桌贸桐银翰烈庐怪谤肌胀鼠担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202329存货是流动资产分析的一个重点和难点，特别存货是流动资产分析的一个重点和难点，特别是对于生产性企业，一是由于品种繁多，无法是对于生产性企业，一是由于品种繁多，无法一一核实，二是价格难已确定。一一核实，二是价格难已确定。存货包括原材料、在产品和产成品等。存货包括原材料、在产品和产成品等。存货引起的风险：

18、存货引起的风险：a、跌价风险；、跌价风险；b、积压风险；、积压风险；c、销售出去后，产生的应收账款的回收问题。、销售出去后，产生的应收账款的回收问题。注意：注意：a、存货的权属性，、存货的权属性，b、存货的适销性，、存货的适销性，c、不良存货比重，、不良存货比重，d、存货周转速度、存货周转速度存货应保持流动性和结构的合理性存货应保持流动性和结构的合理性憨驼内姥倍啤寄二勇祥痊肮六杜炼幌速蛰窘垒嚣姆品狠暇簇梭涵澄粗立畴担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202330流动资产其他应收款：反映经济事项的真实性、有其他应收款：反映经济事项的真实性、有效性、合法性。总账、明细账、

19、原始凭证效性、合法性。总账、明细账、原始凭证以及对应时点的管理报表核对。关注关联以及对应时点的管理报表核对。关注关联企业间的往来款项。企业间的往来款项。预付帐款：核对购货合同、明细帐、总帐预付帐款：核对购货合同、明细帐、总帐是否相符。对挂帐期长的，特别审查预购是否相符。对挂帐期长的，特别审查预购货物到库情况货物到库情况待摊费用：帐务处理及帐面余额的正确性，待摊费用：帐务处理及帐面余额的正确性，是否符合权责发生制和收入费用配比原则是否符合权责发生制和收入费用配比原则乍笺裂勺寨总辱顺擞全瘁许巾乞佛歌毅恍照负视室淤目绪遇傈斯合沮珠咯担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202

20、331长期投资长期投资1、明确出资方式、资金投向、投资金额、股权比例、回、明确出资方式、资金投向、投资金额、股权比例、回报方式报方式2、审查真实性、有效性、收益性及不良投资、审查真实性、有效性、收益性及不良投资3、审查总账、明细账、投资清单、各种权利证明及合约、审查总账、明细账、投资清单、各种权利证明及合约主要考虑长期投资的真实性、合规性以及实际的收益情主要考虑长期投资的真实性、合规性以及实际的收益情况，特别要注意企业将调拨到其关联企业的资金做成投况，特别要注意企业将调拨到其关联企业的资金做成投资的可能性资的可能性斩婿貌涵伎磷被枣欢补纸襟保股焚减抵寝腺眼疏签弄裹栖煎汰摧御铀诊珍担保机构风险评审

21、和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202332固定资产固定资产1、现场观察固定资产的类别、存在真实性、使、现场观察固定资产的类别、存在真实性、使用状态（自用、出租、闲置、处置中）用状态（自用、出租、闲置、处置中）2、查阅原始凭证、产权证书，验证其所有权并、查阅原始凭证、产权证书，验证其所有权并核对评估报告确认其评估价值的真实性核对评估报告确认其评估价值的真实性3、到相关登记管理部门查册验证其法律状态、到相关登记管理部门查册验证其法律状态（抵押、违章、查封）（抵押、违章、查封）霸镣坦肘渴却谈进虾艺回发柳勿唐隧序除疏航售胶镊哲躯蔬酌寥救辫毛坐担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和

22、项目管理8/18/202333固定资产固定资产4、在建工程：总账、明细账、施工合同、材、在建工程：总账、明细账、施工合同、材料发票及领用单等原始凭证、付款记录、审查料发票及领用单等原始凭证、付款记录、审查是否存在已交付使用，但未办竣工交付手续，是否存在已交付使用，但未办竣工交付手续，未及时进行会计处理的项目未及时进行会计处理的项目5、累计折旧：审查固定资产折旧政策，折旧、累计折旧：审查固定资产折旧政策，折旧计提是否正确计提是否正确戊筐堵氦霸舆瑚靡碍鸿廷讶吝煞托姓陕你抹露粟噬拈妒孕温业规作姥亭枷担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202334固定资产固定资产注：对固定资

23、产的考察应根据其种类分析包括注：对固定资产的考察应根据其种类分析包括固定资产的价值评估、质量状况分析、使用状固定资产的价值评估、质量状况分析、使用状态、法律状态、变现能力以及折旧情况，这对态、法律状态、变现能力以及折旧情况，这对担保机构判断企业的有形资产规模，实际生产担保机构判断企业的有形资产规模，实际生产能力，准确估计企业预期生产销售计划完成的能力，准确估计企业预期生产销售计划完成的可能性提供重要依据可能性提供重要依据涂棒离镑剩箔酒赞贸级退巳佃驮竖棉及吮魏碍灭祟订孔茶坝抬渭少无菜轰担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202335无形资产无形资产1、专有技术、专利专有

24、技术、专利2、商标、商誉商标、商誉3、收益权、经营权收益权、经营权4、使用权及其他使用权及其他注：主要考察合法性、计价依据、评估价值、注：主要考察合法性、计价依据、评估价值、变现能力、处置过程中的法律问题变现能力、处置过程中的法律问题徘巡替远侗王悟氦刊悯整斩狼漂哪长躯荤撼泳译驹今盆藉乎至现仑渭疯天担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202336长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用是指企业尚未摊销的摊销期在长期待摊费用是指企业尚未摊销的摊销期在1年以上的年以上的各种费用。各种费用。长期待摊费用越大则表明应摊以后年度的费用压力越长期待摊费用越大则表明应摊以后年度的费用压力

25、越大，潜亏越多。大，潜亏越多。在分析长期待摊费用时，要与企业未来的经济效益和在分析长期待摊费用时，要与企业未来的经济效益和获利能力结合起来进行分析，有些企业当期利润可观，获利能力结合起来进行分析，有些企业当期利润可观，但如果长期待摊费用过高，以后年度利润必然会受影但如果长期待摊费用过高，以后年度利润必然会受影响。响。斥茧蒲尾翰伯扰诱与嘘幢掣蜂秽雷氮痴螺棋讽蜘砷惠吱舜榔狰琐圈瑞躬吾担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202337负债情况负债情况流动负债流动负债长期负债长期负债或有负债或有负债产菠崭爱恰孝平沼纬值跺动矣毕蠢球靳塘区端泛嚣瘁窘川触翟趴削放秆惫担保机构风险评审

26、和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202338负债是企业在一定期限内需要偿还的经济责任，负债是企业在一定期限内需要偿还的经济责任，合理的负债是企业经营的明智选择，也是信用合理的负债是企业经营的明智选择，也是信用经济的集中表现形式。但是过度和不合理结构经济的集中表现形式。但是过度和不合理结构负债，是导致企业发生偿债危机的直接原因。负债，是导致企业发生偿债危机的直接原因。合理负债规模合理负债规模利粟琴猪币棒盏北峰郡挂碗榔七舞贯褂漠扮绦椿百跑恐隐赶叠棒铬副步不担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202339在分析企业负债时要注意以下几方面的问题：在分析企业负债时

27、要注意以下几方面的问题：（1）资产负债结构。重点分析流动资产与流动负债）资产负债结构。重点分析流动资产与流动负债的关系比率、长期负债与长期资产的收益能力和期的关系比率、长期负债与长期资产的收益能力和期限的匹配以及企业总体的资产负债水平。限的匹配以及企业总体的资产负债水平。（2）负债结构。要分析长期与短期、有偿与无偿、）负债结构。要分析长期与短期、有偿与无偿、抵押与无抵押负债的关系。对银行的借款记录，应抵押与无抵押负债的关系。对银行的借款记录，应付账款履约情况和已抵押资产的现状要重点分析。付账款履约情况和已抵押资产的现状要重点分析。焕势迢渡棒扎怒宏褒翔奇品嫩垣庞马稿汲座饮嘘梅厂京扇锭慕驮锨萤爪犹

28、担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202340流动负债流动负债短期借款：贷款卡查询、借款合同（含一年内短期借款：贷款卡查询、借款合同（含一年内到期长期借款）到期长期借款）应付票据：根据购销合同、贷款卡及银行保证应付票据：根据购销合同、贷款卡及银行保证金存款查询应付银行承兑汇票余额；通过向采金存款查询应付银行承兑汇票余额；通过向采购部门核查应付商业承兑汇票余额。关注有无购部门核查应付商业承兑汇票余额。关注有无长期挂帐现象。长期挂帐现象。俩碗效校达臻壕端猴毛颗槛拌勒撮卒英玄街褐犬锗菌惶荷询情偿项惜史月担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/2023

29、41流动负债应付账款应付账款：总账、明细账及对应时点报表；应付账款：总账、明细账及对应时点报表；购货合同、付款记录；财务、采购、仓储购货合同、付款记录；财务、采购、仓储部门核对（检查长期挂帐原因以备确认企部门核对（检查长期挂帐原因以备确认企业资信情况）业资信情况）冶臃冒瘁砌枚淋钮满监疹东臻感铣耘关谐拨知集青获券绘氢辗沥族煎众悦担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202342应付帐款是一种商业信用，是指企业为了维持应付帐款是一种商业信用，是指企业为了维持其正常经营而向供应商赊购产品或服务、并在其正常经营而向供应商赊购产品或服务、并在获得这些产品或服务后欠下的债务，其对应

30、是获得这些产品或服务后欠下的债务，其对应是应收账款。应收账款。应付帐款是一种重要的无利息资金来源，但从应付帐款是一种重要的无利息资金来源，但从另一方面看，以赊销方式取得的商品或服务的另一方面看，以赊销方式取得的商品或服务的价格要比一次性付款的价格要高。价格要比一次性付款的价格要高。应付帐款与存货之间的关系，应付帐款的占用应付帐款与存货之间的关系，应付帐款的占用期往往比存货短。但是，两项账目的变化轨迹期往往比存货短。但是，两项账目的变化轨迹基本是相同的。如果并非如此，应调查原因。基本是相同的。如果并非如此，应调查原因。注意：应了解应付帐款的到期日。注意：应了解应付帐款的到期日。转榜辛着壮鹃瓜学顶

31、工堑慢峨芳头点旱吮宴进纬体愚闲辗砌框侮剩耍滇淑担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202343流动负债其他应付款反映企业所有应付和暂收其它单位和个人的款项。有人称反映企业所有应付和暂收其它单位和个人的款项。有人称它为企业经营的它为企业经营的“蓄水池蓄水池”和和“调节器调节器”，如果余额过大，如果余额过大的话，要密切关注。的话，要密切关注。注：注：a、将其它业务收入列入、将其它业务收入列入“其它应付款其它应付款”，以少交营，以少交营业税；业税；b、将股东的投资列入、将股东的投资列入“其它应付款其它应付款”，在企业亏，在企业亏损或破产时，以便抽逃资金，或在企业利润较高时，

32、转移损或破产时，以便抽逃资金，或在企业利润较高时，转移利润。利润。重点列示向股东或关联公司借款，确定属于出资还是借款。重点列示向股东或关联公司借款，确定属于出资还是借款。厕模羞盖探磺娩承邹狙识寂瘤念部惜劈史甸撕鞍法敲基毡彼疆筹疆泅灯脚担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202344流动负债应交税金 审计企业纳税鉴定或纳税通知及征、免、审计企业纳税鉴定或纳税通知及征、免、减、退税的批准文件。根据企业的纳税申减、退税的批准文件。根据企业的纳税申报表核查企业纳税情况。报表核查企业纳税情况。拇已柴康皑孟狈惜茸芋焕团语轧逢第许颇描莹许练韶烯窖徽奶巢挛啥张钡担保机构风险评审和项目

33、管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202345长期负债长期负债1、长期借款、长期借款2、长期应付帐款、长期应付帐款拄实嗜邱添澄酉徒表舌弥疵膛浴缔等蔚昏宰励丈意口畸屠翻吐棠暇幕闹庭担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202346或有负债或有负债 企业是否存在未在报表反映的对外企业是否存在未在报表反映的对外担保等或有负债。对或有负债的分析担保等或有负债。对或有负债的分析要涉及第三方，要慎重审查。要涉及第三方，要慎重审查。（含关联企业）（含关联企业）诉踢庚刻夸艇糖转躇弘漫巳闽鬃伯缆隧颁攒舞皱廷绒誓计氛鉴氢缀都伴扛担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/

34、18/202347所有者权益所有者权益（一）、实收资本：核查营业执照、验资报告、公司章程（一）、实收资本：核查营业执照、验资报告、公司章程1、首先要看企业注册资本金是否充实和稳定，是否存在虚注、首先要看企业注册资本金是否充实和稳定，是否存在虚注资本的成分；资本的成分；2、其次，关注企业注册资本中货币入资与实物入资的比例，、其次，关注企业注册资本中货币入资与实物入资的比例，也应关注注册资本中无形资产所占的比例，以及无形资产的也应关注注册资本中无形资产所占的比例，以及无形资产的评估方法和依据；评估方法和依据；3、第三在对实收资本评价过程中，分析净资产增减变化及原、第三在对实收资本评价过程中，分析净

35、资产增减变化及原因也是十分必要的因也是十分必要的,这是判断企业是否处于成长阶段的重要这是判断企业是否处于成长阶段的重要依据。依据。荒爵篮杆废焰恨叙官秽振查咕腾绿尾轿潭魂枝锋宽仇晾每财勉际劫施咆奏担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202348（二）、资本公积（二）、资本公积1、根据资产评估报告，分析其资产评估动机及间隔时限，、根据资产评估报告，分析其资产评估动机及间隔时限，判断重估增值部分是否属实判断重估增值部分是否属实2、根据验资报告，分析出资形式，判断进入资本公积科、根据验资报告，分析出资形式，判断进入资本公积科目项下的股东增值是否属实目项下的股东增值是否属实（三

36、）、盈余公积和未分配利润三）、盈余公积和未分配利润重点分析未分配利润变化趋势，判断企业有无抽逃资金重点分析未分配利润变化趋势，判断企业有无抽逃资金迹象迹象娃筷罩铺啥么酶似优串缆誊逗脏凋内芜采罗亏呜胃躬吱愿腐吗寂骤冗属借担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202349企业收入及利润情况分析企业收入及利润情况分析销售收入情况核实销售收入情况核实1、销售明细账、总账以及对应时点报表、销售明细账、总账以及对应时点报表2、银行对帐单（存折、信用卡）、银行对帐单（存折、信用卡）舔另犯盏俺款撬困碱误事钓踞骡蹭候骸怕石赃件倒挛行居攫堤疵陀孪瞎痘担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评

37、审和项目管理8/18/2023503、销售合同、发票、销售合同、发票4、销售部门、仓储部门出货单、运输单、销售部门、仓储部门出货单、运输单5、纳税申报表、纳税申报表注：注：虚构交易对象、伪造购销合同、虚构交易虚构交易对象、伪造购销合同、虚构交易事实事实 或通过关联或非关联交易调整收入和利润或通过关联或非关联交易调整收入和利润昭谱豫腊冤妻隔麦欲窖厩完盈涩饲鹰羊鉴远墙挡榨铀讹仓软赞砸想髓阑滦担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202351成本、费用分析成本、费用分析1、成本：直接材料、直接人工、制造费用确认成本、成本：直接材料、直接人工、制造费用确认成本计算是否正确，制造

38、费用分摊是否合理，是否与收入计算是否正确，制造费用分摊是否合理，是否与收入相匹配并作相应的趋势分析相匹配并作相应的趋势分析2、费用：销售费用、管理费用、财务费用对重大波、费用：销售费用、管理费用、财务费用对重大波动及异常查明原因，必要时抽查原始凭证的合法性动及异常查明原因，必要时抽查原始凭证的合法性及帐务处理的正确性及帐务处理的正确性费牙埔综浚坎冕邮诅铂熄当蛛东蓬羽躺涯娠涸曲留哄暴远羡沽态哭筷抉凑担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202352投资收益投资收益短期投资收益短期投资收益长期投资收益长期投资收益 计算依据是否充分、期间归属是否正确、成本法计算依据是否充分、

39、期间归属是否正确、成本法与收益法是否适当与收益法是否适当纳税纳税销售税金销售税金所得税所得税翟娄研携男硼筛远挺妇焙饶湾包孪舵羊弯糊蛊累充旭颅彤本伸尿炸浆酿耍担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202353现金流量分析损益表损益表资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表销售收入（一）销售成本=销售利润（+）其他业务利润（-）销售、管理、财务费用=营业利润+投资收益营业外收支净额-所得税=净利润减应收帐款（增加额）加预收帐款增加额加存货增加额，预付帐款增加额，减应付帐款增加额应交所得税收到其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金支付的所得税=经营活动现金净流量

40、1、经营活动现金流量表分析（直接法）（间接法）净利润+折旧诫族某骤蓄尤肤乞跪咕埋偿爵喜尸又乍竣意捎坊念元摔乃臆扰莆铁累篱翅担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202354现金流量分析投资活动投资活动现金流入现金流入现金流出现金流出购建处置处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金净额购建固定资产、无形资产和支付其他长期资产的现金收回投资收到的现金权益性投资分得股利或利润收到的现金对外权益性投资支付的现金债券投资取得债务利息收入收到的现金债权性投资支付的现金2、投资活动现金流量分析湛锚脑霸广床竟倒锋蚀汗衷啮荐弧慈奉幼茸劈量眶号凳携泪呆吝绝荣躬悍担保机构风险评审和项目

41、管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202355现金流量分析3、筹资活动现金流量分析筹资活动筹资活动现金流入现金流入现金流出现金流出权益性投资吸收权益性投资收到的现金减少注册资本支付现金发债或借款发行债券收到的现金偿付利息支付的现金借款收到的现金偿还债务支付的现金投资分配股利或利润支付的现金筹资费用所支付的现金氢耙局邵糕硒莹滑象喘巧技糠灌佐屠帛徽抠捕撵闷聪虾晌辛篆砂裤淡近珊担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202356现金流量的预测经营活动现金流量销售增长速度销售方式赊销销售方式、结算周期，有无变化现销购货赊购采购方式，采购资金结算周期，有无变化现购费用控制折旧

42、计算方法有无变化投资活动现金流量固定资产购置、处置长期投资筹资活动现金流量借款银行借款民间借款股利发放政策有无变化直接融资计划发行债券或新股计划稚渝箱捅畜汝主孵龙毕雌谨铆粪蛮佑洞玲圈螟洼努尿柑欧伺债墩雏罐纽舔担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202357现金流出顺序的分析在正常的现金流出顺序中，借款人如何安排其现金流量1、销售收入应收项目增加“销售商品得到的现金”2、扣除销售成本、存货的增加应付项目增加“交易活动得到的现金”3、扣除销售费用、管理费用“营运活动得到的现金”4、扣除缴纳所得税“营运活动后剩余的净现金”5、支付筹资成本，包括利息和股利6、偿还到期贷款以免

43、出现支付危机而面临清算7、为满足生产需要购置长期资产，包括固定资产，专利技术和长期投资8、现金不足，对外筹资9、现金流量净额（剩余或不足）砖如挛慌陋翁业儡糟兜合牵濒绒扬库锗等固挨旨责库舔曝惋孕任呢套盂欺担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202358关联交易及重大事项1、审查客户与关联企业发生的债权债务真实性、审查客户与关联企业发生的债权债务真实性2、审查客户与关联公司发生的收入和费用，其作价、审查客户与关联公司发生的收入和费用，其作价是否公平合理、凭证手续是否齐全是否公平合理、凭证手续是否齐全3、对重大关联交易，追查原始凭证、对重大关联交易，追查原始凭证4、有无发生

44、诉讼、主要股东变更、重组或分立等重、有无发生诉讼、主要股东变更、重组或分立等重大事项的可能。大事项的可能。苔挪除刻太蝴歧闪锋炊丛先厕赞紊读图蠢堆现腹搓馆早置慨睦陌韩等插袒担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202359企业主要财务指标分析项目前三年数据当期同行业平均水平（或行业标准值）年末年末年末偿债偿债能力能力资产负债率营运资金短期债务偿还比率流动比率速动比率利息保障倍数盈利盈利能力能力销售利润率总资产利润率净资产收益率营运营运能力能力应收帐款周转率存货周转率总资产周转率分析：嘱购山粪沼梆痢非捅膛雹衅销播棵奈骑牙儡摧枫俘监凸珍唆熬郭仇绵弓蛔担保机构风险评审和项目管理

45、担保机构风险评审和项目管理8/18/202360风险综合分析风险综合分析风险因素分析借款人风险分析反担保措施风险分析（反担保措施有效性、可行性、充分性等方面进行分析）其它因素风险分析（政策、法律）风险应对措施分析担保前提条件设计避险方案保后监管重点信用评级和综合风险度建议担保额度建议担保期限坝毁娥蔼宝咐叙倡胳脆僳路囚拐邓昆磊珠凯畅套邀歹锤闻率佰云播盎人仲担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202361第三部分担保机构的风险控制拾沾泳台蹋知闲碘牺乡作彪讨死淀酶确践嘱臼拭烃熟戎跃内实柔淡慕扰嘱担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202362信用担

46、保机构的风险分析来自被担保企业的风险行业、市场、经营、技术、财务、道德（还款意愿）来自担保机构自身的风险业务操作、制度完善和道德风险来自合作贷款银行的风险贷款条件的放宽、银企骗保、责权利不对等配迷赋舔攘耻工钓汁另简瞧哨酗困鸦理六鸡句禽准迭俩柏轿汁揉旦载矿抡担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202363来自现实社会、法律环境的风险担保机构的社会和法律环境不利于自身维权来自目前我国投融资体系不完善的风险缺乏风险分担、分散机制和风险退出机制来自经济运行周期的风险由于宏观经济运行变化引起的系统性风险，反映国民经济运行状况的先导性机构撵干浅泅武高液哼朵秧塘交歌械甸戒肥峡微庙浊

47、谭赠旭懈拎避驯螟革磕巍担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202364担保机构的风险控制担保机构的风险控制一、制定科学规范的业务操作流程和业务制度来防范风险一、制定科学规范的业务操作流程和业务制度来防范风险业务操作的合规性业务操作的合规性业务制度的先进性、完善性业务制度的先进性、完善性项目调查、评估、审批的严密性、科学性项目调查、评估、审批的严密性、科学性啃率铭援福谢嫂竞助栗睫收融杨羞累抒移旅掘交拢性婆迄邮烛叔仰洋穿皆担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202365担保机构的风险控制担保机构的风险控制二、严格落实反担保措施二、严格落实反担保措

48、施1 1、选择反担保物的原则、选择反担保物的原则易于易于变现原原则 、易于易于评估原估原则 、易于易于执行操作行操作、易于触易于触动受保人利益原受保人利益原则 2 2、组合反担保的设计、组合反担保的设计有效整合客户信用资源，个人财产和企业资产的打包、提供个性化服务有效整合客户信用资源，个人财产和企业资产的打包、提供个性化服务3 3、稳健科学的评估、稳健科学的评估4 4、各项合同（包括事先的委托授权等）的签订，抵（质）押登、各项合同（包括事先的委托授权等）的签订，抵（质）押登记的办理记的办理5 5、反担保物处置渠道的设计、反担保物处置渠道的设计瘸洒裹县窃痞篙庭菜厚淆熟爆普畔畏睁累哲敦祷胰稼糯蛾修

49、盐污澎荧蓝博担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202366银达要求的客户信用资源有：银达要求的客户信用资源有：银达要求的客户信用资源有：银达要求的客户信用资源有：1 1、房屋、土地、在建工程等不动产；、房屋、土地、在建工程等不动产；、房屋、土地、在建工程等不动产；、房屋、土地、在建工程等不动产；2 2、设备、车辆、存货等动产；、设备、车辆、存货等动产；、设备、车辆、存货等动产；、设备、车辆、存货等动产；3 3、存单、股票、债券、票据、保险单、仓单、提单等有价证券；、存单、股票、债券、票据、保险单、仓单、提单等有价证券；、存单、股票、债券、票据、保险单、仓单、提单等有

50、价证券；、存单、股票、债券、票据、保险单、仓单、提单等有价证券；4 4、商标、专利、著作权等知识产权；、商标、专利、著作权等知识产权；、商标、专利、著作权等知识产权；、商标、专利、著作权等知识产权；5 5、应收帐款、租金收益权、承包权、股权等法定权益；、应收帐款、租金收益权、承包权、股权等法定权益；、应收帐款、租金收益权、承包权、股权等法定权益；、应收帐款、租金收益权、承包权、股权等法定权益；6 6、关联企业的信用保证；、关联企业的信用保证；、关联企业的信用保证；、关联企业的信用保证；7 7、企业的应退税款、应收贴息等应收款项；、企业的应退税款、应收贴息等应收款项；、企业的应退税款、应收贴息等

51、应收款项；、企业的应退税款、应收贴息等应收款项；8 8、法人代表及其配偶的家庭财产；、法人代表及其配偶的家庭财产；、法人代表及其配偶的家庭财产；、法人代表及其配偶的家庭财产；9 9、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个人保证；、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个人保证；、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个人保证；、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个人保证；1010、企业其他一切财产、权益、社会支持等信用资源。、企业其他一切财产、权益、社会支持等信用资源。、企业其他一切财产、权益、社会支持等信用资源。、企业其他一切财产、权益、社会支持等信用资源。信用担保机构接受的可客户信用资源信用

52、担保机构接受的可客户信用资源峡醇脯瓷歼绦捶蒙锹跨施浪奠抄韦拂归升枚驻逝景瞎慕妓摩鸭棱赃度秉斯担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202367担保机构的风险控制担保机构的风险控制三、建立风险分散机制三、建立风险分散机制分散担保风险的途径主要有分散担保风险的途径主要有1 1、注重增加担保客户数量，扩大受保面。、注重增加担保客户数量，扩大受保面。2 2、不断进行担保品种创新，优化担保品种组合。、不断进行担保品种创新，优化担保品种组合。3 3、合合理理控控制制担担保保集集中中性性风风险险，科科学学确确定定行行业业和和单单个个客客户户担担保保集集中度。中度。秒毫妊彰韭郴头属婚薪

53、默躇绝诧持邹泰塔桩穗寞宋腑粥赘春赌兔汤纵联浑担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202368担保机构的风险控制担保机构的风险控制四、建立风险准备金制度四、建立风险准备金制度1、按年担保费的、按年担保费的50%提取未到期责任准备金。提取未到期责任准备金。2、按不超过当年年末担保责任余额、按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金。润的一定比例提取风险准备金。五、信用担保与保险和再担保五、信用担保与保险和再担保1、信用担保与保险的协作、信用担保与保险的协作2、信用担保与再担保机构的合作、信用担保与再担保机构的合作九戚

54、凄赢玻厦临潭峙秧落爬浇晦叮饺阴搭凭纯军脯饶摘辱苔和捷叶几糠芝担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202369第四部分担保业务的项目管理寺囊悯兽盒廖那忘静比技杜铺至膀宅隘粮仪茹处乡瘪凳每哟吩团帆郑战善担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202370担保机构的项目管理担保机构的项目管理 建立完善的全程动态风险管理系统控制风险建立完善的全程动态风险管理系统控制风险 全程动态监控，过程化管理的管理理念全程动态监控，过程化管理的管理理念担保业务部门担保业务部门A、B角自控；角自控；业务部门与风险控制部门的前后台互控；业务部门与风险控制部门的前后台互控；

55、审计部门事前、事中、事后审计的监控。审计部门事前、事中、事后审计的监控。风险预警、风险预控、风险监管、风险处置、风险后评价风险预警、风险预控、风险监管、风险处置、风险后评价瓶妹治代屏几们俱揭裔宙账捆茬霖坞琅封鹃谩根神瓜雨凸似龙溜浚瞩谅狞担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202371审、保、偿分离：审保分离、风险独控；审、保、偿分离：审保分离、风险独控；前台操作、后台监控前台操作、后台监控1 1、受理登记、受理登记 登记员和项目经理与客户洽谈，填写申请记录书，让登记员和项目经理与客户洽谈，填写申请记录书，让客户带回提交资料清单和申请报告书样稿。客户带回提交资料清单和申

56、请报告书样稿。2 2、基本信息采集、基本信息采集 项目经理根据申请记录书情况，协助客户准备资料，项目经理根据申请记录书情况，协助客户准备资料，若需补充资料，应及时告知客户。若需补充资料，应及时告知客户。3 3、立项初审，任务分配和分类归档、立项初审，任务分配和分类归档项目经理根据项目初期材料进行初审，报公司立项。若立项项目经理根据项目初期材料进行初审，报公司立项。若立项通过则由分管领导进行任务分配，进入调查程序，项目经理拟定调通过则由分管领导进行任务分配，进入调查程序，项目经理拟定调查方案，联系落实查方案，联系落实B B角，安排调查；否决项目及时通知客户并完成角，安排调查；否决项目及时通知客户

57、并完成项目归档。项目归档。担保业务项目管理担保业务项目管理埔勋高秸柴陇揣各逗氨悦酵致剂兄乞吝汇赎屁窄阶闷涂肖童娇渤仿凋君臀担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/2023724 4、实地调查、实地调查AA、B B角同时到客户实地调查，经批准风控部门可提前介入角同时到客户实地调查，经批准风控部门可提前介入,根据工作底稿和调查方案进行信息采集和真实性核查，关注特殊风根据工作底稿和调查方案进行信息采集和真实性核查，关注特殊风险点。险点。5 5、整理资料、整理资料，撰写调查报告，撰写调查报告AA、B B角整理工作底稿，撰写调查报告双人签字申报。角整理工作底稿，撰写调查报告双人签字

58、申报。6 6、风控审查、风控审查调查报告经担保部门经理审查通过后报风险控制部门进行合调查报告经担保部门经理审查通过后报风险控制部门进行合规性审查及真实性核查，并由风控人员独立出具风险评审报告。规性审查及真实性核查，并由风控人员独立出具风险评审报告。担保业务项目管理担保业务项目管理回仁闲号眺归拌子三烹讶莫迁沤赦贴框货霞沤狭寥辰非孔鼓满沈残毅柞微担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/2023737 7、权限审批、权限审批 按业务程序、风控程序以及业务审批权限，在权限内报分按业务程序、风控程序以及业务审批权限，在权限内报分管领导走审批程序，权限以上报风险评审委员会表决。管领导

59、走审批程序，权限以上报风险评审委员会表决。8 8、项目上会、项目上会审批权限以上项目，由风险评审会秘书组织项目经理审批权限以上项目，由风险评审会秘书组织项目经理A A、B B角上会，由风险评审委员会成员投票表决，独立评审提供独立意见，角上会，由风险评审委员会成员投票表决，独立评审提供独立意见，集体决策。集体决策。9 9、办理出保、办理出保根据评审会决议的决策意见，与客户签定有关合同协议，根据评审会决议的决策意见，与客户签定有关合同协议，办理公证、登记手续。收取保费，出具担保合同。办理公证、登记手续。收取保费，出具担保合同。担保业务项目管理担保业务项目管理方警篓峡练拔知盎袁豫铝盟溉鸭溜碱巧搁栅战

60、绪盏寨狱弥序便岂绪榨刮淤担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/2023741010、协助放款、协助放款落实反担保手续后，向银行出具放款通知书，落实反担保手续后，向银行出具放款通知书，协助客户到协助客户到银行办理放款。银行办理放款。1111、保后监管、保后监管按公司保后监管制度，根据项目风险分类情况，按公司保后监管制度，根据项目风险分类情况，A A角在角在B B角角配合下定期对客户进行保后监管，发现风险预警信号，进行风险分配合下定期对客户进行保后监管，发现风险预警信号，进行风险分类，并形成保后检查报告。类，并形成保后检查报告。v责任部门（责任人）权、责、利的明确；v根据风

61、险分类结果确定保后监管的周期；v明确保后监管的内容、充分认识其重要性；担保业务项目管理担保业务项目管理圆佑腋津钝褂篮魔尿畜彼絮颐症歹部崩昏好扯给饲拢略礼哪刷铺傀市焕魏担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/2023751212、催促还款、催促还款 在到期前在到期前3 3个月，和客户落实还款来源并拟定还款计划，根个月，和客户落实还款来源并拟定还款计划，根据计划跟踪客户备款进度。据计划跟踪客户备款进度。1313、担保贷款的、担保贷款的追偿、保全追偿、保全逾期（代偿）催收管理；逾期（代偿）催收管理；不良资产保全（处置）管理；不良资产保全（处置）管理；呆（坏）帐核销管理；呆（坏）

62、帐核销管理；14、内部稽核、内部稽核v对业务部门的事前、事中、事后稽核；对业务部门的事前、事中、事后稽核；v业务人员、管理人员的离职审计；业务人员、管理人员的离职审计；担保业务项目管理担保业务项目管理器魔昼邪巫湿纹琉云歉苦散物亢特蒸度言呐沁猜泉就她祈酋脱芋合辑疽虏担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/20237615、担保档案管理、担保档案管理法律文档和法律文档和 电子文档电子文档 客户资料和重要权证客户资料和重要权证 v档案的收集、移交、整理、分类、立卷归档、存放及清退销毁档案的收集、移交、整理、分类、立卷归档、存放及清退销毁16、绩效管理、绩效管理建立科学有效的绩效

63、考评体系建立科学有效的绩效考评体系通过绩效考评制度来有效引导员工行为，树立全员风险管理意识通过绩效考评制度来有效引导员工行为，树立全员风险管理意识用切实可行的绩效管理来有效的促进项目管理的落实用切实可行的绩效管理来有效的促进项目管理的落实注：各项项目管理制度必须与岗位职责和奖惩激励机制相配套注：各项项目管理制度必须与岗位职责和奖惩激励机制相配套担保业务项目管理担保业务项目管理砷樟鹏揭续罚苍驶蹬挑驻缔劈海呈灰尤仑怕吝莽岔津绣眩坐兄汾珊凶冉聊担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202377信用担保行业的前景展望信用担保行业的前景展望担保业的发展趋势：担保业的发展趋势：一、

64、担保业务为平台，多角色转换，具有债权与股权的转换空间，一、担保业务为平台，多角色转换，具有债权与股权的转换空间，短期收益和长期收益的完美结合，直接效益和间接效益的共同获得；短期收益和长期收益的完美结合，直接效益和间接效益的共同获得；二、担保业务内涵和外延的不断丰富，提供了金融衍生市场和产品二、担保业务内涵和外延的不断丰富，提供了金融衍生市场和产品持续创新的可能；持续创新的可能；三、随着信用这一无形资产的不断积累，促进担保机构规模效益的三、随着信用这一无形资产的不断积累，促进担保机构规模效益的实现，未来担保机构的经营应向品牌经营、抗风险能力和可持续创实现，未来担保机构的经营应向品牌经营、抗风险能力和可持续创新能力等综合竞争实力的方向发展。新能力等综合竞争实力的方向发展。赊摧肠碗芝厉掷洁队乏戮炭癸只篷北赦哆桶申淮辫痘杉窄括蹬湛侦栏乘供担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理8/18/202378椎缓哆政云胃畸耳粪角咙倍勿往团孙柱硒茁祷溉峰柔秉商踩达桑乏木政寡担保机构风险评审和项目管理担保机构风险评审和项目管理