最新年金基础及流程优势ppt课件

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1、进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会想起进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会想起那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。记忆中的故那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。记忆中的故乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老少，个个手持乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老少，个个手持一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着“怎么这么热怎么这么热”，于是三五成群，聚在大树，于是三五成群，聚在大树下，或站着，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑边乘凉。孩

2、子们却在周下，或站着，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑边乘凉。孩子们却在周围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到“强子，别跑了，快来我给你扇扇强子，别跑了，快来我给你扇扇”。孩。孩子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，这才一跑一踮地围过了，这时子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，这才一跑一踮地围过了，这时母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，“你看热的，跑什么？你看热的，跑什么？”此时这把蒲扇，此时这把蒲扇，是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲的味道！蒲扇是中国传统工艺品，在是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲的味

3、道！蒲扇是中国传统工艺品，在我国已有三千年多年的历史。取材于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表我国已有三千年多年的历史。取材于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表面光滑，因而，古人常会在上面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即面光滑，因而，古人常会在上面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即今日的蒲扇，江浙称之为芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非今日的蒲扇，江浙称之为芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非圆，轻巧又便宜的蒲扇。蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，圆，轻巧又便宜的蒲扇。蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，也走过了我们的半个人

4、生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长也走过了我们的半个人生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长长的时间隧道，袅长的时间隧道，袅年金基础及流程、优势2010大大 纲纲1.1.1.1.企业年金定义及好处企业年金定义及好处企业年金定义及好处企业年金定义及好处2.2.2.2.企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金3.3.3.3.平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍2各个年龄段都受益各个年龄段都受益终生保障长年激励逐年归属早年积累退休成熟成长新人25岁岁40岁岁60岁岁

5、30岁岁9委托人受托人信托关系信托关系投资管理人账户管理人托管人委托关系 我国相关法规规定，企业年金计划必须采用信托型信托型运作模式。受托人代表客户的利益，担当客户利益看护者的角色。企业年金怎么管理的？企业年金怎么管理的？10企业年金的钱安全吗？企业年金的钱安全吗？企业年金基金属于信托财产，是独立于企业和管理人之外的财产。所以不管企业和管理机构如何，一旦是分到员工头上的钱都是属于员工的。安全性有保障。政策引述23号令第六条：“企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵消。不同企业的企业年

6、金基金的债权债务，不得相互抵消。”111.1.依法参加基本养老保险并正常缴费；依法参加基本养老保险并正常缴费；2.2.企业是在盈利；企业是在盈利；3.3.已建立集体协商机制。已建立集体协商机制。建立企业年金需要哪些条件？建立企业年金需要哪些条件？12企业怎么在税优情况下给大家缴年金？企业怎么在税优情况下给大家缴年金？企业出资企业出资税优税优5%5%自有资金自有资金+张张三三 李李四四 王王五五 赵赵六六 。上年度实发工上年度实发工资总额资总额1/121/1213 假设企业年利润为5000万元，企业缴税比率为25%，年度实发工资（包括年终奖、津贴等）总额为10000万元。那么企业建立年金计划可以

7、少打税为：企业原来须缴税：5000*25%=1250万元 实施企业年金计划后须缴税:（5000-10000*5%）*25%=1125万元 节 税：1250-1125=125125万元举例：企业年金是如何享受税优的？举例：企业年金是如何享受税优的？14个个人账户能带走吗？人账户能带走吗？职工变动工作单位时，企业年金个人帐户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人帐户可由原管理机构继续管理。个人账户个人账户 新单位建立年金计划新单位建立年金计划 实质上转移的动作主要发生在新老单位选实质上转移的动作主要发生在新老单位选定的年金基金管理机构层面。定的

8、年金基金管理机构层面。原原单单位位新新单单位位151.达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次一次或定期领取定期领取企业年金，同时也允许达到退休年龄的自愿选择领取待遇时间。2.出境定居人员的个人账户自己可根据本人要求一次性支取。3.员工身故可由受益人一次性领取。怎么样才能用企业年金？怎么样才能用企业年金？16大大 纲纲1.1.1.1.企业年金定义及好处企业年金定义及好处企业年金定义及好处企业年金定义及好处2.2.2.2.企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金3.3.3.3.平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍平安年金运

9、作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍17员工培训教育方案设计及协商方案设计及协商方案报备管理人选择及协调管理人选择及协调合同报备企业缴费及投资投资运作计划启动方案报备合同报备投资运作计划启动1 234建立企业年金的流程概要建立企业年金的流程概要18劳动和劳动和社会保社会保障局障局企业确定建立企业年金意向企业确定建立企业年金意向成立企业年金执行小组或管理委员会成立企业年金执行小组或管理委员会设计企业年金方案设计企业年金方案提交职工代表大会讨论通过提交职工代表大会讨论通过向当地劳动部门报备企业年金方案向当地劳动部门报备企业年金方案选择基金管理机构选择基金管理机构受托人向当地劳动部门报备企业年

10、金合同受托人向当地劳动部门报备企业年金合同获得企业年金计划登记号获得企业年金计划登记号受托人选择投资管理人、托管人和账户管理人并签订合同受托人选择投资管理人、托管人和账户管理人并签订合同凭企业年金计划登记号在托管银行开立该计划账户凭企业年金计划登记号在托管银行开立该计划账户企业按方案规定日期开始向指定账户供款企业按方案规定日期开始向指定账户供款投资管理人开始进行企业年金投资投资管理人开始进行企业年金投资劳动和劳动和社会保社会保障厅障厅审核方案备案复函报备计划确认函计划登记号企企业业年年金金计计划划建建立立流流程程企业年金计划建立详细流程企业年金计划建立详细流程国资委国资委上级单位上级单位审核方

11、案审核复函了解企业年金模式了解企业年金模式19企业年金试行办法第3条规定：符合条件的企业可以建立企业年金已建立集体协商机制已建立集体协商机制Ps：需职工大会或职工代表大会讨论并表决通过企业年金方案。具有相应的经济负担能力具有相应的经济负担能力Ps：建立计划前和计划实施后每年审核，上年度亏损的企业，当年不能缴交年金。政策性及特殊情况所致除外。依法参加基本养老保险并履行缴费义务依法参加基本养老保险并履行缴费义务Ps：有缴纳基本养老的员工都应该考虑他们建立年金的权益第一步：企业确定建立企业年金意向第一步：企业确定建立企业年金意向 了解建立企业年金的条件了解建立企业年金的条件见见企业年金试行办法企业年

12、金试行办法20企企业业年金年金管理委管理委员会员会1.了解企业年金基了解企业年金基础知识础知识2.掌握企业年金相掌握企业年金相关政策关政策3.制定企业年金方制定企业年金方案的基本原则案的基本原则4.选择、监督年金选择、监督年金管理机构管理机构成员构成成员构成第二步：成立企业年金执行小组或管理委员会第二步：成立企业年金执行小组或管理委员会主要工作主要工作21受托、投资受托、投资（账管）（账管）托管人托管人（账管人）（账管人）2（3）2（1）第三步：确定选择企业年金第三步：确定选择企业年金集合计划集合计划集合计划集合计划平安平安银行银行221.n管理人合作经验丰富管理人合作经验丰富n专业团队与强大

13、系统的保障专业团队与强大系统的保障n拥有良好的持续经营服务能力拥有良好的持续经营服务能力n确保年金基金运作的安全确保年金基金运作的安全n确保沟通及时、有效确保沟通及时、有效评估评估标准标准1.1.n年金业务管理经验丰富年金业务管理经验丰富n将受益人利益置于首位将受益人利益置于首位第四步：受托机构如何选择？第四步：受托机构如何选择？23 企业年金试行办法第5条规定企业年金方案应当包括以下内容：(一)参加人员范围；(二)资金筹集方式；(三)职工企业年金个人帐户管理方式；(四)基金管理方式；(五)计发办法和支付方式；(六)支付企业年金待遇的条件；(七)组织管理和监督方式；(八)中止缴费的条件；(九)

14、双方约定的其他事项。第五步：设计企业年金方案第五步：设计企业年金方案24一、总则部分一、总则部分二、主体条款部分二、主体条款部分三、附则部分三、附则部分（一）建立企业年金的目的（一）建立企业年金的目的（二）建立企业年金的依据（二）建立企业年金的依据（三）建立企业年金的原则（三）建立企业年金的原则（四）参加人员（四）参加人员（五）资金筹集方式和缴费办法（五）资金筹集方式和缴费办法（六）个人账户管理方式（六）个人账户管理方式（七）基金管理方式（七）基金管理方式（八）待遇计发和支付方式（八）待遇计发和支付方式（九）中止缴费的条件（九）中止缴费的条件（十）组织管理和监督方式（十）组织管理和监督方式（十

15、一）修改条件（十一）修改条件（十二）修改程序（十二）修改程序（十三）中止条件（十三）中止条件（十四）中止程序（十四）中止程序（十五）解释权（十五）解释权（十六）实施时间（十六）实施时间企业年金方案内容企业年金方案内容25 退休金的期望值 企业缴费部分如何分配 员工缴费比例确定 员工离职时企业缴费部分如何归属 缴费方式 考虑激励因素、中人补偿问题受托人可提供年金方案设计的专业提议受托人可提供年金方案设计的专业提议方案设计中的常见问题方案设计中的常见问题26公司服务年限公司服务年限归属比例归属比例3年年限 4年30%4年年限 5年40%5年年限 6年50%6年年限 7年60%7年年限 8年70%年

16、限8年100%例：归属比例的设置例：归属比例的设置27平衡好三层面关系平衡好三层面关系目的：确保年金的在企业内部的平衡、激励作用，使员工真正受益目的：确保年金的在企业内部的平衡、激励作用，使员工真正受益目的：确保年金的在企业内部的平衡、激励作用，使员工真正受益目的：确保年金的在企业内部的平衡、激励作用，使员工真正受益28后续流程步骤后续流程步骤提交上级主管提交上级主管单位审批单位审批提交职工代表提交职工代表大会表决大会表决第六步第六步第七步第七步第八步第八步向劳动部门报向劳动部门报备企业年金方备企业年金方案案与受托管理人与受托管理人签订企业年金签订企业年金合同合同受托人与其他受托人与其他管理人

17、签订相管理人签订相应合同应合同第九步第九步向劳动部门报向劳动部门报备企业年金合备企业年金合同同29后续流程步骤后续流程步骤获得企业年金获得企业年金计划登记号计划登记号第十步第十步十二步十二步十三步十三步受托人搜集企受托人搜集企业及职工信息，业及职工信息，银行开户，建银行开户，建立计划立计划开始向指定专开始向指定专用企业年金账用企业年金账户供款户供款十四步十四步投资管理人开投资管理人开始进行企业年始进行企业年金投资金投资30大大 纲纲1.1.1.1.企业年金定义及好处企业年金定义及好处企业年金定义及好处企业年金定义及好处2.2.2.2.企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金企业如何建立企业年金

18、企业如何建立企业年金3.3.3.3.平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍平安年金运作情况及产品介绍31平安养老截至平安养老截至20102010年年9 9月月3030日年金数据日年金数据 平安养老运作管理企业年金至今，受托管理资产和投资管理资产均位居市场第一位。账户管理人业绩后发优势明显，增速较快。以下为截至2010年9月30日，平安养老三项企业年金资格经营的统计数据：企业年金资格管理规模管理企业数（个）受托人受托人309.4亿元亿元15742投资管理人投资管理人 397.9亿元亿元15707账户管理人账户管理人171355人人52032官方数据（官方数

19、据（1 1）保监会数据保监会数据33官方数据（官方数据（2 2）人社部受托人数据人社部受托人数据企业年金基金管理机构企业年金基金管理机构企业数企业数(个）个）职工数（人）职工数（人）受托管理金额（万元）受托管理金额（万元）一季度一季度二季度二季度一季度一季度二季度二季度一季度一季度二季度二季度华宝信托有限责任公司202 205 111,430 113,116 164,710.46 255857.58 中信信托有限责任公司22 23 7,103 7,791 12,468.81 13,066.61 平安养老保险股份有限公司16,031 16,141 1,201,460 1,269,493 2,24

20、5,738.33 2,512,339.86 太平养老保险股份有限公司5,529 5,727 853,574 852,553 1,148,074.12 1,257,193.92 中国建设银行股份有限公司105 136 512,821 518,410 1,009,047.81 1,054,544.70 中国工商银行股份有限公司252 296 237,905 262,147 749,881.60 866,085.40 招商银行股份有限公司114 122 77,346 80,373 432,351.48 441,819.31 上海国际信托有限公司5 14 73 611 199.00 423.02 长江

21、养老保险股份有限公司5,765 5,564 874,665 809,585 2,506,892.33 2,493,675.55 中国人寿养老保险股份有限公司1,585 1,786 768,720 847,825 1,759,732.70 1,932,026.46 泰康养老保险股份有限公司1,066 983 173,186 153,588 160,975.62 178,619.86 合 计30,676 30,997 4,818,283 4,915,492 10,190,072.26 11005652.27 注：数据截止2010年6月30日，下页同。34官方数据（官方数据（2 2）人社部投资管理人

22、数据人社部投资管理人数据企业年金基金管理机构企业年金基金管理机构投资组合数（个）投资组合数（个）投资运作基金金额（万元）投资运作基金金额（万元）一季度一季度二季度二季度一季度一季度二季度二季度海富通基金管理有限公司54571,090,171.37 1,160,019.77 华夏基金管理有限公司921001,918,680.25 2,064,630.96 南方基金管理有限公司76801,161,297.04 1,229,376.34 易方达基金管理有限公司4545660,481.27 691,658.91 嘉实基金管理有限公司73811,205,146.36 1,293,945.94 招商基金管

23、理有限公司2223134,032.62 156,104.48 富国基金管理有限公司2222366,008.67 388,959.27 中国人寿资产管理有限公司1782031,994,224.20 2,262,123.47 博时基金管理有限公司76851,368,469.11 1,503,317.93 银华基金管理有限公司101333,345.57 53,565.23 中国国际金融有限公司1818994,608.52 1,043,366.70 中信证券股份有限公司8083811,888.74 900,509.39华泰资产管理有限公司1111129,985.45 131,033.56 平安养老保险

24、股份有限公司1762052,970,230.51 3,284,856.08 太平养老保险股份有限公司1571651,516,552.38 1,608,845.57 国泰基金管理有限公司2222156,589.89 155,616.31 工银瑞信基金管理有限公司2529249,844.90 381,958.90 广发基金管理有限公司7961,209.39 60,278.60 泰康资产管理有限责任公司5663499,005.09 610,679.04 中国人保资产管理股份有限公司3757,219.1861,882.02长江养老保险股份有限公司12141,334,059.51 1,248,735.9

25、0 合 计1,2151,33018,713,050.02 20,291,464.3735官方数据（官方数据（3 3）广东省人社厅受托人数据广东省人社厅受托人数据企业年金基金管理机构企业年金基金管理机构企业数（个）企业数（个）职工数（人）职工数（人）受托管理金额（万元）受托管理金额（万元）名称取得管理资格时间一季度二季度一季度二季度一季度二季度平安养老保险平安养老保险股份有限公司股份有限公司20052005年年8 8月月1 1日日 （第一批）（第一批）2312312682685188051880610266102672611.0072611.0089198.0089198.00中国人寿养老保险股

26、份有限公司2007年11月19日（第二批）92191432087316000.0045944.96太平养老保险股份有限公司2005年8月1日（第一批）118124177112413830247.0539879.56中国建设银行股份有限公司2007年11月19日（第二批）44348633503068.353037.76招商银行股份有限公司2007年11月19日（第二批）123889502277.442786.00中国工商银行股份有限公司2007年11月19日（第二批）45649698352.26524.86泰康养老保险股份有限公司2007年11月19日（第二批）57117122144.74423

27、.00 合计 37243183374111157124700.84181794.14注：数据截止2009年6月30日，数据剔除管理的央属在粤企业。36官方数据（官方数据（3 3）广东省人社厅投资管理人数据广东省人社厅投资管理人数据名称名称投资组合数（个）投资组合数（个）投资运作基金金额（万元）投资运作基金金额（万元）一季度一季度二季度二季度一季度一季度二季度二季度平安养老保险股份有限公司202673563.789511.1太平养老保险股份有限公司232541811.0750837.91中国人寿资产管理有限公司27303998540410.72易方达基金管理有限公司121233120.62354

28、79.08华夏基金管理有限公司2230394.3734576.91博时基金管理有限公司3329581.5633204.12南方基金管理有限公司552426426351泰康资产管理有限公司45959.6511417.34海富通基金管理有限公司118449.419643.96招商基金管理有限公司221089.181202.28广发基金管理有限公司11960.371165.23工银瑞信基金管理有限公司11337.26509.85 合计 101113284516.19334309.5注：数据截止2009年6月30日，数据剔除管理的央属在粤企业。37广东省第一单广东省第一单中交广州航道局中交广州航道局注

29、：正规的企业年金必须具备两个条件：1.拥有方案备案回执；2.拥有合同备案回执；38投资产品投资产品业绩比较基准业绩比较基准资产配置比例资产配置比例产品特点产品特点相对风险相对风险策略配置中信标普300*15%+中信全债指数*35%+同期银行活期存款利率*50%权益类：0-30%固定收益类：20-50%货币类：20-80%分散化投资，动态的资产配置。年金风险中等。较高平稳回报同期N年定期银行存款收益率权益类：0-30%固定收益类：20-50%货币类：20-80%通过主动式管理和量化分析，降低风险。绝对收益型产品。中等稳健增长中信标普300*10%+中信全债指数*35%+同期银行活期存款利率*55

30、%权益类：0-20%固定收益类：20-50%货币类：30-80%注重固定收益类资产的投资。年金风险较低。中低稳定收益中信全债指数*35%+同期银行活期存款利率*65%固定收益类：20-50%货币类：50-80%完全投资于固定收益资产和货币市场。年金风险很低。较低平安养老单一计划产品介绍平安养老单一计划产品介绍39产品名称产品名称模式模式管理人管理人组合名称组合名称(受托人均为平安养老）受托人均为平安养老）账户管理账户管理托管托管投资管理投资管理平安工行相伴今生2+2工商银行工商银行平安养老策略配置稳健增长舒心平衡省心收益平安农行美好人生3+1平安养老农业银行平安养老信心进取舒心平衡省心收益平安

31、中银精致人生2+2中国银行中国银行平安养老信心进取舒心平衡省心收益平安建行养颐人生2+2建设银行建设银行平安养老信心进取舒心平衡省心收益平安养老集合计划产品介绍平安养老集合计划产品介绍（1）40产品名称产品名称模式模式管理人管理人组合名称组合名称(受托人均为平安养老）受托人均为平安养老）账户管理账户管理托管托管投资管理投资管理平安交行2+2交通银行交通银行平安养老策略配置稳健增长稳定收益平安中信锦绣人生2+1+2平安养老中信银行中信证券 中金公司债券增强型稳健保值配置稳健增长回报优化多元收益平安光大阳光人生2+2光大银行光大银行平安养老稳健增长稳定收益平安招行美满人生2+2招商银行招商银行平安养老策略配置稳健增长稳定收益平安养老集合计划产品介绍平安养老集合计划产品介绍（2）41Thanks！42结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！43