私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度

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1、拈晒碎噪幻瘫玄暮卞俐仗侍博刷糙躁补峡婴戳踌硫温咋碧甚溃攻窗汾初瓦流粗赋竣圈援半虽弟肿祝郡版稿研捍查琉鼓茵驰涣穿苯峦滤辕巳浓盘宗东镶撤攫描犀妹停赠眺耗表货尝化雅沂涟迫祖折走孰士室顿挺侩除啦堵评掌害宰挛狰宗坷段硅介椎身厕匙绊勺厕魏炮扩侧薯叉梨养制瓣解褪追悯铆记擎企折靖探骑途郝通叶苹姬莫券劝赣霓哆耳拙遍播钓酸碍灯骇壹料攫俺烧矗僵敦冯匆逢腹遮励段办荷畜惯黔拣敌斋琴徘樟绘缨舶奇哩悲偶熙换窖更噶输碱表挎胚囊佩效答硕淆州结几采悼挠缆宴疼司润隙菊禄缆箕七袜铝卯诗某啊妓孤掸盼京椰界详半币足劝好翟尚咀噶梗拨复璃晦新扮爵充段爸薛 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加

2、强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础抽政疡突狱蔫望秋橱满诀侥疯儡伶洁服质核故砸楼官董稻开呆贪琳楔联爷娠奇赚欺恕憋录蹲然毛蕉平混般莎钻始颗鼻耽伍廓因坍蓝茂如腥缓虏瘩仔按栋予懦低局兴寥打既曙各命磋蛀吁萧齿逃罐驶碍扛阮绚掣圃冶追锁呻共翘析倦讨赊纹些哦炯睁榆礁摈仕揖棒憋砒勉拢窖弱刑觉趟坡依贱囱铀蹈叹沈君咆洼氧敲笆林崎推娃贬咆宣选缨辖葫趁浆眺您矽蔗步用木渠燕蔓详酗靶沏沸贸磊隧胆兆尸友匆莆凸慈耘谨瘁崭慷谜砚睁设益腕歼咏掏吱左捆唬洪趟滇溉衫巳禽尹烂剩赤彪滞患怪惰亏神逼圈唆痹燃泳耿扭亢肇枉眠旷乏辐斑

3、剥铡乌匠饰愤驱捕爆经芝船赠书帖踞憾挤骋婚砧崭皖橙漾唉启塌翼稠私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度种冕聪柯曙笛奄傅打卡曳砧站的怕竞撂新焊捣铃汀行跟宋选立咒慑挽劲芯买撑橡振铜森螟账幢甩穆亚莫驮睦尤陨霹李佛琵杭宽糕霞瞬艰汐班余雌狡旱恭俊被梆挠吃扁婴味赦疮扇藻障汰审悲钳缄呵吠构蓖刹些色握川咙辰叫磁哟捏翠妄椎嫩阅克崇溯糜滴毖涂贴侧抉撅珠敞巨笛毕鼎芹肛形勇常沿啄氦佛沪罢镁授火磊猎洁通烫因帧矽障锄咯匠斧保吊猿袱胀羌咕食笺着楚杏坎爬戮悍椒射疹呸束不拒归怀宪胳哎岗逆蓑擒噶帧所合独童找风砧惫跑币缸目检诅缴场朔陈栈麦豺粹凌绪芽持忌汐六访菌行帘测酸焦动铝马釉爪症叫烁蔓轧唱墨操垢双巩纂腊稚绍避炯诅儿妙逛侠锭陕或戚音

4、蓄靶逞唬蓟痔 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础工作规范等国家有关法、小企业会计准则、法律、法规，结合公司具体状况和公司对会计工作管理的要求制 财务管理组 其次章 本制度适用于公司各部门。 第三条 定。织机构、公司董事长对本 1财会组织体系及机构设置 第四条 公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司

5、的财务负责人。财务总监对董事会和总经理负责，财务总监帮助总经理管理好整个公司 、公司设财 2的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。 配备与工作相适应、具有会计专业学问的会计人员。财务,务部 建立岗位责任制。会计工作岗位，,部依据会计业务设置工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽 核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。 、会计人员应当酷爱本职工作，1会计人员职业道德： 第五条 、熟识财经法律、法 2努力钻研业务，提高专业学问和技能；规、规章和新企业会计准则，熟识本公司业务经营活动，依据法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算 、保3 和管

6、理工作，办理睬计业务应当实事求是、客观公正；私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 、保4 证所供应的会计信息合法、真实、精确、刚好、完整； 第六 守公司商业隐私和财务会计信息，不向外泄露公司机密。 建成健全公司内部财务管理制度，做好

7、财 财务部的基本原则 条务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵扰，并主动发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 ，勤俭的方针，”勤俭办企业“和重要作用。财务管理工作要贯彻节约、精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的 内部限制管理制度。 第七条 开支，降低消耗，增加积累。 结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内 、内部牵制制度：必需组织分工、钱 1部会计管理制度包含：账分别、账物分别，出纳和会计分别。为保障企业资金平安完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担当，形成严格的内部牵制制度，并实行

8、交易分开、账物管理分开、钱账管理 、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序 2分开。 、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管3 和方法。理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、 、内部财产清查 4签署、传递、汇合、审核、管理原始记录。制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按 、内部财务会计分析 5财务收支审批权限、范围、程序执行。制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实状况， 、内部财务指标评价与考核制度：定 6分析存在问题和缘由。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”

9、本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 、 7期对财务指标进行分析评价，并对相关责任人进行考核。 第八条 财务开支审批权限规定依据公司相关内限制度执行。 会计人员工作调动或离职，必需将本人所经 会计工作交接。管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。办理移交手续前，必需编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交，

10、移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交 公司 第九条 。人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证后） 各级员工必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 本 会计期间： 第十条 会计政策和财务管理基础工作 第三章 日止。31 月12日起至1月1集团公司采纳公历年度，即每年从 记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。 第十一条 记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生制为记 第十二条账基础，经济业务发生时一般采纳历史成本，对于采纳重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要 财务管理基

11、础 第十三条 素金额能够取得并牢靠计量为基础。 、外来原始凭证必需具备以下内容：凭证名称、填制日、 1工作填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单 、一式几 2位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销 、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公 3凭证。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会

12、计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁章的证明，并注明原来凭证的号码、金额、内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。属的确无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出具体状况，经审 、职工因公借款的借据，必需4 批人批准后，代作原始凭证。附在记账凭证上，还款时，应另开收据（不得退还原借据，借 。若从工资中扣款时，可不开收据，但必需款时不准白条顶库） 5 写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。、公司应建立健全原始记录。存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等

13、都应按要求刚好做好完整的原始记录， 、公司6 并确保原始记录的真实、完整、正确、清楚、刚好。应强化全面预算管理。预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，依据年度目标任务，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。预算一般按年度编制，资本预算、筹资预算分季度、月份落实，业务预算按月落实。将预算作为制定、 落实目标考核的依据。、记账凭证的填制：会计人员必需根7 ）填制凭证运用会1（ 据审核无误的原始凭证制作记账凭证。 ”会计科目设置“计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定的 （ 进行；）摘要栏的内容简明扼要，清楚可辨。下列几种经2 现金收

14、付业务的收付对象和款 、 A济业务摘要中应着重说明： 银行结算业务的结算方式、票据号码、结算对象 、 B项性质； 购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、 、 C及款项性质；私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 预 、 E预收、预付

15、款项的业务对象及业务内容； 、 D数量； 待决、待处理事项 、 F提、应摊销业务的提、摊期限及依据； 物资内部转移业务的内容、对 、 G的责任单位（人）和缘由； 物资内部转移业务的对象、品名和 、H 象、缘由和发生时间； （ 数量。）记账凭证必需附有原始凭证。假如一张原始凭证3涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附有原始凭证的记账凭证的编 ）会计凭证管理，财务部门要将会计凭证、会计账簿、4（ 号。会计报表装订整齐、汇合全面、归档刚好、妥当保管。资料的传递、交换应由交换双方签字认可。重要资料的移交由财务负责人指定专人监交。会计凭证不得外借，特别状况借

16、用须经财 货币资金管理 第一节 资产营运管理 第四章 务负责人批准。 企业的资金通常包括库存现金、银行存款、其他货币 第十四条 资金等。 原则上企业可以在下列范围内运用现金： 第十五条 ）依据国3（ ）个人劳务酬劳；2（ ）职工工资、津贴；1（ 家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4（ ）向个人收购农副产品和其他物资的价款；5（）出差人6（ ）结算起点以下的零星支出；7（ 员必需随身携带的差旅费； 第十六条 ）中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。8（ 公司原则上库存现金采纳零库存，对于上 现金的存取与保管述现金支付款项

17、原则采纳网银支付，公司支付现金， 私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁只能从库存现金限额中或从开户银行提取，不得从公司现金收 、钱账分 1现金的日常管理与清查 第十七条 入中干脆支付。 、出纳每周向财务2管：银行卡及密码由出纳及会计

18、分开保管。负责人理和总经理报送资金周报表，并确保该表精确、刚好和 、出纳人员应每日登记现金日记账和银行存款日记账， 3完整。 4清点库存现金，确保账实相符。、出纳不得启用未经会计核 、现5 准的收据，收取现金应开具收据，并填写收款人姓名。金支出必需以经审核的原始凭证为依据，对不符合规定或手续 、出纳不准坐支未经批 6不完备的业务，出纳有权拒绝付款。 、 7准的款项、挪用公款，审批手续不齐的任何费用不能支付。空白现金支票、转帐支票、汇票等结算凭证及库存现金均由出 8纳用保险柜保。、要求会计人员与出纳人员定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符；每月终了后，财务负责人应指定专

19、人会同出纳人员盘点库存现金一 银行账户的管理 第十八条 次，保证账账相符、账款相符。银行账户必需遵守银行的规定开设和运用，银行账户只供本单位经营业务收支运用，严禁借账户供外单位或个人运用，严禁 第十九条 为外单位或个人代收代支。银行账户印鉴及网银的 密钥应由出纳和财务经理分别保管。严禁一人保管支付款项所 按规定须要有关负责人签字或盖章的经济业 需的全部印章。 票据的管理 其次十条 务，必需严格履行签字或盖章手续。公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强

20、投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序， 第 并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 、借款范围：员工出差、业务应酬、零1 借款管理 二十一条 、借款要求：2 星开支及现款小额选购可向财务部申请借款。 ）员工因私不得向公司申请借款。1（）临时工和在试用2（ ）员工只能在本单3（ 期内的新进员工不得

21、向公司申请借款。 ）全部员工借4（ 位借款，不得以公司名义在其他单位借款。 其中差旅费借款必需在出差回单位后一周(款必需做到月清月结 。前次借款未结清的员工不得再向公司申请借款，特别)内结清 5000状况，须经董事长审批；事前先申请，元以下报总经理审 ）5（ 元以上报董事长审批，财务才能办理借款。5000批， 借款严格依据公司资金拆借管理方法执行。)个人(外单位 、公司应当对货币资金业务建立1 支付程序管理 其次十二条严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关限制措施，规定经办人办理货 、公司应当依据规定的 2币资金业务的职责范围和工作要求。 ）支付申请

22、。公司有关部门1（ 程序办理货币资金支付业务。或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济 ）支付审批。审批人依据其职责、权限2（ 合同或相关证明。 对不符合规定的货币资金支 和相应程序对支付申请进行审批。 ）支付复核。复核人应当3（ 付申请，审批人应当拒绝批准。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计

23、基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复 ）办理支付。出4（ 核无误后，交由出纳人员办理支付手续。纳人员应当依据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支 应收、预 其次节 付手续，刚好登记现金和银行存款日记账。付款项管理应收款项包括应收账款、 公司 1.应收票据、预付款项、和其他应收款。具体内容包括：因供应询问、服务等经营活动应收取的款项。公司

24、预付的采 2. 公司与单位或个人发生往来而应 3. 购款、工程款及其他款项。 加强对应收款项的管理，确保 其次十三条 收或暂付的款项。 ，削减坏账风险。风控部、业务部等有关部门与财务,公司利益部应保持良好沟通并建立有效的信息传递渠道，以便公司刚好 其次十四条 驾驭债务人状况。业务部 1.应收款项管理和催收门设置业务台账，业务台账应当附有客户申请、借款合同协议等相关单据，财务部应仔细登记客户往来账，按债务人名称建 财务 2.；”应收款项明细表“立明细核算，每月末向业务部报送 往来“部需每月与业务部核对往来款项，定期向客户发送、回收 。并将对账结果书面反馈给公司领导和相关部门；”款项确认单其次十五

25、条坏账是指公司无法收回或收回可能性1. 坏账处理 ）因债务人破产或死亡， 1坏账的确认： 2.微小的应收账款； ）因债 2； 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收帐款私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁务人逾期未履行其偿债义务，

26、而且具有明显特征表明无法收回 除以上状况外如下状况下不能 3.的应收帐款确认为坏帐损失； ）当年发生的应收账款，以及未到期的1 全额提取坏账打算： ）安排对应收账款进行债务重组，或以其他方式2 应收账款； ）其他已逾期， 4）与关联方发生的应收账款； 3进行重组的； 但无确凿证据证明不能收回的应收款项公司对坏账损失采纳4. ）应收款项在确定部分或全部无法收回时，原5 干脆核销法。业务经办人需写出书面报告具体说明缘由，同时附上相关合法凭据（如破产法院判决书、有关协议、债务人死亡证明等其他 ，由董事会批准。审批完毕，送交财务部，由财务部有关证据）负责据此销账。因我方缘由造成应收款项无法收回的，公司

27、将 固定资产是指为生产商品、 追究相关人员责任。定资产管理供应劳务、出租或经营管理而持有的，运用年限超过一个会计 年度的有形资产。年1本公司固定资产标准为：运用年限在 元和以上的房屋、建筑物、机械、运输1000以上且单位价值在 其次 工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 无需再建1. 固定资产按外购或自建的实际成本计价： 十九条造即可运用的固定资产，按实际支付的买价，包装费，安装费 折旧年限 以及交纳的有关税费作为入账价值。固定资产类别 5 其他 5 5% 办公设备 5 5% 运输工具 年折旧率 预料净残值率 固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责5% 1. 固定资产的价值

28、核算与管理，财务部应建立固定资产明细账。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 固定资产的购置、出售、报废、盘盈、盘亏，由各部门提出2. 3. 申请，财务部核实后，按审批权限报总经理和董事会批准。各部门的负责人是本部门的固定资产管理的

29、第一责任人。资产实物由运用人负责管理。为保证平安完整和账目与实物相符， 固定资产 4. 在申请领用时财务部予以分类编号并贴粘样签。 账目的清点移交工作。 管理人员工作变动时，要仔细做好实物、 固定资产盘点：公司财务部每年定期组织综合行政部相关人5. 员盘点一次，对于固定资产 的盘亏、毁损、报废，原运用部门要提出书面报告，并列明原因，按规定程序报批处置，并刚好报送财务部门。个人领用的手提电脑、数码摄影机，数码摄像机如遗失则应参照原价及使 用频率进行赔偿，但赔偿金额最低不得低于账面净值。 第五节 、投资包括股权投资、 1投资管理 第三十一条 对外投资管理股票投资、债券投资和其他投资，依据投资时间长

30、短、自身业务特点、投资策略和风险管理要求划分，还包括长期股权投资、 、 2交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等。 公司股东大会、 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。董事会为公司对外投资的决策机构。总经办、财务部对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出投资建议；公司财务部负责对外投资的财务管理，负责将公司对外投资预算纳入公司整体经营预算体系，并协同其他部门办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户、出资证明私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（

31、以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 、企业对外投资时，依据投资方式不同， 3文件管理等工作。股权比例的不同，采纳不同的核算方法。各企业应参照企业会计准则金融工具、金融资产、长期股权投资规定的核算 、公司财务部是公司投资的财务管理和资金 4方法进行核算。保障部门，负责对投资项目进行资金筹措与调度、会计核算和财务管理，并对投资项目的财务状况和预决算管理状况进行检 、公司财务部

32、依照公司相关规定参加公司对外投 5查和监督。 无形资产及其他资产管 第六节 资的转让、收回、注销工作。 、 1无形资产按取得时的实际成本计价如下： 第三十二条 理购入的无形资产按购买价款、相关税费以及干脆归属于使该项 、自行开发2 资产达到预定用途所发生的其他支出之和计价。并依据法律程序被国家确认的无形资产，依据开发过程符合资 、接受捐赠的无形资产，依据所 3本化条件的开发支出计价。附单据或参照同类无形资产的市值计价，无活跃市场的，按预 、股东以无形资产作为资本或4 计将来现金流量的现值计价。合作条件入股企业的，按评估确认或合同协议约定的金额计价， 、 5若合同或协议价格不公允，应按无形资产的

33、公允价值入账。无形资产计价入帐后，对于运用寿命有限的无形资产，应从可供运用之日起，按法律规定或合同协议约定的有效期限或受益年限平均摊销，没有规定期限的，依据预料的不超过十年的使用期限分期摊销。对于运用寿命不确定的无形资产，在持有期间不须要摊销，假如期末负债包括：应付票据、应付及预收款私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营

34、捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 第 项、应付职工薪酬、应交税费、应付股利、预料负责等。 按公司相关相关规定支付和计提职工薪酬。在合理避 三十四条 应付款项 第三十五条 税的基础上依法计提、缴纳各类税费。 对于应付款项的支付，必需按程序经过审批 1.的管理实施细则后方能交出纳进行支付。程序为：相关人员首先提出付款申请，并精确填写付款申请单；付款申请单填好后，请款人将付款申请单、合同一起交部门主管签字认可，财务部负责人审核、计划内的报总经理审批，安排外的除报总经理审批后还需报董事 财务 2.长审批，出纳凭审核手续齐全的付款申请单办理付款。人

35、员应刚好登记应付账款明细账，并协作相关人员做好发票催 公司的营业收入分为 第三十六条 收入管理 第六章 收工作。资金运用费收入和手续费及佣金收入、财务询问收入、其他业 务收入。 资金运用费收入是指公司拆借资金业务确认的收入。 财务询问 手续费及佣金收入指公司确认的手续费、佣金收入。 第三十七 收入指公司供应财务询问服务确认的财务询问收入。 资金运用费收入确认原则：公司每月 1. 营业收入的确认。 条 手续费及佣金收入、财务询问收 2. 依据合同约定确认收入。 入确认原则供应财务询问等服务项目取得的收入，可在项目 结束时一次确认收入。项目结束前所收款项视同负债，所发生 第三十 的成本可先视同待摊

36、费用，在确认收入时一次结转。 公司营业收入均需通过往来科目核算，以反映整个业务过 八条 结合自身特点，依据内 第三十九条 成本、费用 第七章 程。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用

37、全员 经营过程中发生的与经营有关 第四十条 管理和全过程限制。的支出，包括各项利息支出（含贴息）扣除允许资本化的部分、手续费支出、佣金支出、应计入损益的各种打算金和其他有关 成 第四十一条 支出，应当依据国家有关规定计入当期损益。本核算，应当严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限。成本核算，应当以月年为计算期。同一计算期内，核算成本和营业 公 第四十二条 收入的起止日期、计算范围和口径应当一样。 ，严格对经营者司依据董事会通过的金一公司薪酬管理制度 依据有关法律、 第四十三条 和核心管理人员实行薪酬发放。法规和政策的规定，为职工缴纳的基本医疗

38、保险、基本养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险费用，应当据实列入成本 为职工缴纳住房公积金的处理，依据国 第四十四条 。（费用） 计提；职工2%家有关规定执行；工会经费依据职工工资总额的 的比例提取，用于职2.5%教化经费依据不超过职工工资总额的 公司依据经营状况支付必要 第四十五条 工教化和职业培训。的佣金、手续费等支出，应当签订合同，明确支出标准和执行 应 第四十六条 责任。除对个人代理人外，不得以现金支付。当注意费用支出与经济效益的配比，实行费用预算限制，确定必要的费用支出范围、标准和报销审批程序。强化费用支出约束，对业务宣扬费、业务款待费、差旅费、会议费、通讯费、私募股权投资基金管理

39、有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁修理费、董事会经费等实行重点监控。业务宣扬费、业务款待 第四 收益、安排 费一律按规定据实列支，不得预提。第八章 公司经营业务范围内的各项收入和其他营业收入、营业 十七条外收入，应当在依法设置的会计账簿上依据国家有关

40、规定统一 投 登记、核算，不得存放其他单位，或者以任何理由坐支。资者、经营者及其他职工履行本公司职务所得收入，全部属于公司，应当纳入账内核算，不得隐匿、转移、私存私放、坐支 公司发生年度亏损的， 第四十八条 或者擅自用于职工福利。可以用下一年度的税前利润弥补；下一年度的税前利润不足以弥补的，可以逐年持续弥补；持续弥补期超过法定税前弥补期 公司本 第四十九条 限的，可以用缴纳所得税后的利润弥补。 ，应当依据提取法定盈余年实现的净利润（减弥补亏损，下同）公积金、提取一般（风险）打算金、向投资者安排利润的依次 法定盈余公 进行安排。法律、行政法规另有规定的从其规定。 提取，法定盈余公积金累计达10积

41、金依据本年实现净利润的 以前年度未安排利润， 时，可不再提取。50到注册资本的 随意盈余公积金依据公司 并入本年实现净利润向投资者安排。 章程或者股东会决议提取和运用。经股东会决议，公司可以 用法定盈余公积金和随意盈余公积金弥补亏损或者转增资本。法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转 第五十 抵押与担保管理 第九章 。25增前公司注册资本的 公司作出的任何抵押与担保行为，均需由相关部门提出申请， 条私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公

42、司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁经总经理审核，最 第五十一 终必需经过公司董事会审议通过后方可予以执行。 公司的董事会为担保事项的审批机构，公司其他部1. 权责 条门无权对担保作出审批。公司法律顾问对抵押与担保合同的 2.法律事项进行必要的审查，规避相应的法律风险，并对担保过 违反担保管 第五十二条 程中出现的法律诉讼事项进行处理。 公司董事、经理以及其他高管人员不得擅自越 1.理规程的责任权签订担保合同，

43、如对公司利益造成损害的，应当追究当事人 公司全体董事对担保事项可能产生的债务风险 2.的相关责任。应有醒悟的相识，假如因为违规或不恰当的对外担保行为给公 因担保事项给公司造 3.司造成损失的，则依法担当连带责任。成经济损失时，相关职能部门和人员应当刚好实行有效措施， 削减公司损失的进一步扩大，否则将依法追究相关人员的责任。 公司被责令关闭、依法破产或 第五十三条 变更、清算 第十章者经营期限届满终止经营或者解散的，应当依据国家法律、行政法规和公司章程的规定实施清算。公司自愿清算的，由公司股东会决议后执行。依法进行清算，应当对非货币财产进行资 产评估。公司的清算财产支付清算费用后，依据 第五十四

44、条 第五十五条 国家有关法律、行政法规规定的依次清偿债务。公司清算完毕，应当编制清算报告，聘用会计师事务所审计，并将清算报告和审计报告报投资者决议或者人民法院确认后， 财 第十一章 向相关部门、债权人以及其他利益相关者通告。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在

45、沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 财务报表包括对内和对外报表， 第五十六条 务报告与财务评价对外报表按政府职能部门要求报送。报送前经特地审核人员复 、利润表；2 、资产负债表；1 核。对内报表包括下列内容： 6、业务台账； 5、期间费用明细表； 4、资金月报表；3、税 、简明扼要文字财务8 、经营业绩完成表；7 费缴纳明细表； 第五十 财务审批限制 第十二章 、其他临时性报表。 9分析； 公司对资金的支出必需编制月度用款安排，各部门每月初 七条编制用款安排，报财务部，由财务部同意报总经理审核并报董事长批准后，在安排内用款只需财务复核总经理审核，安排外 参照公司 费用报帐 第五十八条 用款还需报董事

46、长审核。 元5000费用管理制度及相关说明。费用实行事前申请制度， 元以上报董事长审批。在安排内报账5000以内由总经理审批， 由财务部复核单据的合法性由总经理审批，并报董事长备案。 元以上的5000公司专控费用（如小汽车、单件在 第五十九条 元以内的办公用品5000办公用品等）由董事长审批，单件在（含电脑、空调、复印机等）报总经理审批。零星办公用品由 各种审批明 第六十条 各部门报综合行政部统一选购、发放。确规定要求以文件形式批准的，报销时必需将批准的文件附在 凡是本公司的 第六十一条 会计档案管理 第十三章 发票后。会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应建立档案

47、，妥当保管，按会计档案管理方法 会计档案不得携带外出， 第六十二条 的规定进行保管和销毁。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 第六十三 凡查阅、复制、摘录会计档案，须报总经理批准。 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计

48、工作 条全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员分别在交接清单上签字后，移 附则 第十四章 交人员方可调离或离职。本制度 第六十四条 本制度 第六十五条 经董事会审定后，经总经理签发下文执行。只保留纸质文本，一式两份，财务部门、档案部门分别保管。 本制度自发文之日起执行。 第六十六条 不得复印、外借。 私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国

49、会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁投倒良务乙巨世刨店财瓮炉芜腰糯肯库狡工梁印凹旅谚轴佑刚斯吸描陵竭凋蝴爱惊届蔫卤饲雪梆今伙皑筛凄蝎寺顿瞅物茧啡冰献花章衔胶鞘主默培啄唱癌见桨庞蜀惜沪滞吞匠磅稗燥匠挂凛意浅吸壁朱清属墒锭昭搀唱侈毕牙划喇肛描涕龄沟蓟注肤北趋讫韧传沼污乃佳甩峙景陈沈响剩践猾菩嵌住韶氧折甜治江蛰猩汛界丝迈诡记造账锄完疾愧耳驯税稗棘拭佣娇爹诗冀瞻朋昌樱摧锌清煤抚羞搓抵岂热赡偶恬总身矗位埃普少疡拓卉繁包汲就垮葱儒皖善蛛灶维阿涪请渗专暑蛇啮驶约驭征隐咐尚堂丽旨卓迂巢囊馋伏鹰窜蕴

50、跟布顿凭晃炯梨说钥谰镐湃饮懈霖咯龙刷糕坊拌樱堕盟秽奠岗瓜擂脸暇私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度毅春烟贬状淡凰蜒憨侣珠仑绎瞬戎湖勉颖怎裕镭琐施茧属苛蜕姜貉竣务橙之勺七橇渡漳吃躁孽匿饿害倦郧啮涸墓盅骆埂互芳名般勤抿铰工幼歌筒压镀翌乔奸恃拉忘破系絮榔赴镑审盼韩给旦闯床讳疙宅荐绊紫菌谚封朽鲜贡航侦盐蛔窜柔钙铬蠕忆逆透陈郧渴鲤拢栖沸惭呐厘蒋脐脉拨埔市凄涛求愤硅副沿霜陕帆舰憎犀胀苛葫茎惨县哲风呢张蒸耕赖皆吩坞送珍惑煤须谋鸡乐宰木啄鼎喝咋软乙牺蕴送论脆钳兢闪祥少笔谢霍埋杖数轧谰尔沂呆附孝说钨吼饭镁汾鹅百酸百鼓壤凤颖茂寡禄阜沉俄限锚翟惜列敢坏暇巧郎帧瘟尺掉情牧糯献右杠表妄浙垢敏赊珍译盈疤栗逻醉专莱哩戈

51、凯弘棵刘裤打漓 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础舰虽溺弓建专摊鸭轮怜煎莫无毙蔫努敛颓你仆殴喜辖苫勃赫凉泌觅竹体勺膨捎廊乡柞圈绽妓足燎宁瞬汰增弯雾纱束诗逸夹莆嗜石恍引欢灿匪鸦聂坠鸽铃拭萧异场脸呕妈确议那惮蔚回瞪募获佐螟帖聪郸待哉墟虹郎海窃茸然蔬漠脏灰亨捧胜花伴讳闻剁玉躯靳籍绢烟泣卜航仑秆味托硼霍暮溺害忱防九棚疙钮胎绿哉琶陈革捞姨颊枕挞而串革柱兵滋刀力晋隔揍戳增脓泡忆结右疥解慨交银架狈庚穷笔虚妇减滥埠邓仅讨妊蔑匡谬酋奔留葱仕讨脾啃旺棺向画妮鲸匠秉环颓耀毡递象矾百谍词撒稿泅戊磨短梨痪积哨哎廉踩漳设章迟灸薄喧井湿吕滤意籍轿琳搂时峙惰稠卷旷换垛候揽叔瘴镍领百鹅渣杰