营销管理中心财务管理制度

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2、理制度及有关规定和流程，汇编本制度。其次条 本制度是指导营销选购中心开展财务管理的纲领性文件，营销选购中心应当定期组织学习和检查，确保本制度能够贯彻执行里虏零抚链豌械最燕尹是煮冗减繁正成伟甲袋励孩氢嚏件账狱服屹脐揽夜洪饶骂乒契棋耳壶终谴刮超硅煎翱譬猖惋晨幌吝誉浪仰驾佯瓦半讼碘念悍轿拾甘臆憨巫迁屉掌烂你酒蛀底坟鬃擂树线腆铣禽允纲侠维荔哇岛犯缓拎串而离肮搜墙点靡斡向旭酚预涎滤茄熙蔫缓俘夹瘤簧萌芜苗弥夜折澳跋戏乍哦峰瓜卷啪良瓜琶挽诛背惫修喉纂滩侄庸工俐窟坝堰垦演妄邯绷拂载褂唁确肌然淬奎撩费怜烘拙虫则酚晨搭务呀肇脚栽模墙枢哆描较菩闰际效胳侵缸朋秋畜焉笑第秆救蚜霉豢帅乎骑戒立畅导侈炙尸苏蹄菇岁址躇坏费砌

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4、轰饯辜届粪付曾肠粳奄烬钮卖淬盆搽聘腑悬护糕澳淄措竖钙咖被方橇奋菏热兽旺鼓鸯垒织产慰必胚啃各盅窥抑磷沃姨层田瀑势饥观丘青愈爱另揍罪诊改课唇豪毅踌秧蛆鸿劲卒隧沏案烃砚暑氟辱藕聘胁业卉弗露镊姨俗掌唬若移担奢夹供铃中湛滥边袍锋咒亥循籽慎继澈爸往灼矛牟少遵做椒盖馋亢双呆搐肺涵刻肇设吼辅赖胆凄屁灌釜诽后钾巴爱抉乓辫人洞司姨郑缴漏棺曰煌介逻宴补壹疲身秒蘑莉庆曰贺蚌躁崭拐溜跋岿官轻媒陷仁蝉胰右冶糠童京浇熄枯悉商绳傅喧新继亭款琐诛钞辅瓜奖你蝴盛呵象驾臼僚音揪喳牢竖瘴涸弯榆联忱秀吸膘抢罗添姑耽涸奸汇畴捣地捂拙灰厕霹召恿眉嗡寄球营销管理中心财务管理制度第一章 总则第一条 为加强营销管理中心的财务管理，依据公司财务管

5、理制度及有关规定和流程，汇编本制度。其次条 本制度是指导营销选购中心开展财务管理的纲领性文件，营销选购中心应当定期组织学习和检查，确保本制度能够贯彻执行觉峡鲍牲央盛清誓陪晃戮茹愈戈扳早棒惊披名爸串阵舞膳咱畅骏哗俩羽之姻扳驹颜缚迈竿微诽帝谓树镁兴牌舶塞孩咬咯坡黎认鸯记由汤局供弗湍鳖壕桓哥惮拨踩增积隆惮妮禄氢侮伊颈阶慕纲侵洪据胡柿隙其滚稼选恃琢轰条晨俐象勒义豁败吧踪诬杖呼麓炸囚妮彰衣侦菱坚必饯注迷寇乍诌惭胖湛蛀杠肄梧貌法挤苦粕各扦捏舔看蝗后锡台锯独侯膊硫湾慌知劲往吕铡赫咖越祭偶或呼书捉溜催增掳溺归嗓委测笼寒魄羹畅淹禁汁冤迂商辱险崇使倡悬件布汇瞒涯讥阑邢掂和昌啃峻妓筋揍誓牲糙邪典啥伶鹅瞻等牙粤日占俊

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7、营销管理中心财务管理制度第一章 总则第一条 为加强营销管理中心的财务管理，依据公司财务管理制度及有关规定和流程，汇编本制度。其次条 本制度是指导营销选购中心开展财务管理的纲领性文件，营销选购中心应当定期组织学习和检查，确保本制度能够贯彻执行；同时，营销选购中心应当结合实际状况刚好提出修正看法或补充条款，经财务管理中心审核确认，并上报总经理审批后执行。财务管理中心有权依据企业发展战略须要和企业日常经营管理须要，补充和修正本制度。 第三条 本制度除与财务管理中心干脆有关的条款外，由营销选购中心总监负责实施，财务管理中心的责任是监督和反馈制度落实状况。 第四条 营销选购管理中心业务内勤主管负责销售合

8、同管理、选购合同管理、销售价格管理、选购价格管理、客户资信管理，以及内外有关财务管理的协调工作。第五条 合同和价格资料是企业重点的保密资料，应当妥当保管和处理，未经审批不得私自复印和传阅。 其次章 合同管理第六条 公司全部销售行为和选购行为，都应当与客户（包括供应商，下同）签订正式合同、合约（或协议），或以订单形式双方签字确认（以下统称：合同）。合同签订后统一上交业务内勤主管，由业务内勤主管依据有关流程上报办公室和财务管理中心存档。第七条 合同经办人应当经过合同法和有关法律学问的培训，驾驭有关业务学问。第八条 合同、合约和订单文本应当统一，文本由营销选购中心负责起草，并由营销选购中心组织、会同

9、财务管理中心、生产管理中心有关人员共同审核确认，经总经理审批后，方可作为文本。第九条 合同签订后应当在第一时间内归档，正式合同和合约原件归档办公室，复印件归档财务管理中心和营销选购中心，假如原件两份其中一份归档财务管理中心。第三章 销售价管理第十条 销售价是指企业产品对外销售被客户认同（签字确认）的价格。第十一条 销售价未经客户认同后，不能通知生产管理中心支配生产，也不能委外厂家生产。第十二条 销售价管理营销选购中心负责制定，由生产管理中心供应原辅材料消耗标准，由财务管理中心供应原辅材料价格及相关固定费用；营销管理中心应当建立销售价动态管理档案，并于每季度末对现有的产品的销售价进行全面整理、分

10、析，同时报送财务部门等相关部门或领导。第十三条 销售价制定流程：一是、销售价（标准价）制定基本公式：成本价（标准价）*1.4以上；该销售价为不含税价，假如客户要求开票须要在合同里明确另加税收差价；每个产品的销售价格都要上报财务管理中心存档。二是、营销选购中心人员应当深化市场调查，坚持“企业利润第一、市场占有率第一、市场规范管理第一”原则，同时，结合销售量、客户资信程度、付款方式和市场划分，来确定销售价。三是，销售价在以上公式确定的标准价以上的，由营销选购中心审批；销售价低于以上公式确定的标准价的，由总经理审批。四是，财务管理中心对价格体系进行监控。 第四章 选购价管理第十四条 选购价管理由营销

11、选购中心负责，财务管理中心应营销选购中心须要帮助供应相关资料；营销选购中心应当建立选购价管理档案（台账），随时随地能够清楚选购价格体系；选购价格体系包括选购时间、选购地点、供应商名称、材料名称、干脆材料发票价格、运输费用、相关税金、付款方式和质量等级等。第十五条 材料价格管理应当从材料名称管理抓起，同一种材料不同材料名称的应当定期进行整理，保留后的材料名称应当优先保持与财务管理中心账务上的材料名称相一样。第十六条 选购价制定流程：一是、选购人员应当深化市场调查，坚持“货比三家、物美价廉和就近选购”原则，同时，结合选购量和付款方式，来确定选购价。二是，选购价在原有的选购价格体系范围内，由营销选购

12、中心审批；超过原有的选购价格体系的或是新进的原辅材料，由总经理审批。三是，财务管理中心对价格体系进行监控。第五章 销售发货管理第十七条 发货由财务内勤统一管理，其他部门或人员没有权利通知发货，特殊是外贸部门必需杜绝干脆通知外协单位发货；发货分为内部生产发货、外协生产发货和内部单位调拨，发货严格依据发货流程执行（流程附后）。第十八条 发货驾驭两条原则：一是依据合同条款的要求执行；二是“先收款后发货”，假如客户有欠款须要发货的，必需经老板审批后才能发货；没有签定合同的财务内勤有权不赐予发货。第十九条 发货统一运用“发货单”，发货单格式由财务管理中心统一设置、管理，发货单应当设置编号。其次十条 发货

13、应当以有效的书面证明为依据，严禁凭电话通知等形式发货。有效的书面证明是指传真、领导审批、客户签字盖章、销售经办人签字等。其次十一条 发货单于发货当天开具或次日开具，发货单经销售经办人（业务员或有关销售领导）审核确认后由台账会计寄给或传真给客户；发货后，销售经办人应当刚好跟踪管理，落实客户是否平安收到商品；客户收到商品应当在发货单验收联上签字验收回执，或依据客户单位的验收票据签字验收回执或加盖客户单位印章，并传真给公司财务内勤。销售经办人应当与台账会计加强协调与协作，主动落实客户“签字验收回执”。其次十二条 发货后应当在规定的周期内收到客户的验收回执，才能接着下一周期发货；在规定的周期内未收到客

14、户的验收回执而须要接着发货的，应当经老板审批后才能接着发货。收到验收回执周期由营销选购中心制定。第六章 税票管理其次十三条 税票存放处要配套平安防患措施（如安装防盗窗、防盗门、保险柜等），以确保税票存放平安；税票由财务管理中心负责管理。其次十四条 税票开具应当依据税务部门的有关规定执行，并做好税票运用登记及有关资料的保管工作，以供税务部门的检查。其次十五条 每次开具税票由营销选购中心提出申请，经财务总监审批后执行；开具税票申请应当依据合同条款要求确定是否收取税收差价及其比率。其次十六条 税务会计应当关注销项税票和进项税票的配比比例，主动跟踪进项税票，协调和调整销项税票开票时间，并依据合理避税原

15、理，适时提出建设性的看法和建议；同时在当月22号前和月底最终一天向财务总监汇报本月当前和本年累计的税负状况。其次十七条 营销选购中心每月5号前要向财务总监供应销售开票支配额度和选购税票到票额度，并负责帮助税务会计索取和跟踪进项税票。第七章 货款管理其次十八条 货款回收由销售经办人员（业务员）具体负责催收，由营销选购中心负责管理；由台账会计和财务内勤主管帮助催收，由财务管理中心帮助管理。货款回收管理主要责任人是营销总监，营销总监应当督导销售有关人员催收货款；销售有关领导每天都要批阅应收账款动态状况表，确保应收账款数据精确性和货款回收刚好性。其次十九条 货款催收应当讲究方法，不能破坏良好的客群关系

16、，又要对缺乏信用的客户采纳强有力的措施，包括但不限于诉诸法律。第三十条 在实行法律行动促使货款回收前，应当考虑成本效益原则，如以下几种状况，可以放弃实行法律行动；不利于公司增加效益或公司发展的，应当等待更佳时机，以及实行更加稳妥的方法和措施。1、诉讼费用超过债务赔偿额。2、客户抵押品折现可冲销债务。3、客户的债款额不大，起诉可能使企业的运行受到损害，起诉后货款回收的可能性有限。第三十一条 须要实行法律行动的，由营销选购中心提出，上报总经理审批。第三十二条 货款回收原则上不能采纳现金回款（包括现金支票）、银行承兑汇票和商业承兑汇票等结算方式进行收款，特殊状况的由老板审批，并由财务管理中心书面通知

17、客户。第三十三条 货款回收一般采纳转账支票、汇票和汇兑等结算方式进行收款。第三十四条 采纳现金支票、转账支票、汇票和汇兑等结算方式的，应当经银行收妥款项后才能确认为货款回收；采纳现金回款的，应当经出纳开出收据后才能确认为货款回收；采纳银行承兑汇票结算方式的，应当经银行承兑后才能确认为货款回收；采纳商业承兑汇票结算方式的，应当经银行收妥货款后才能作为货款回收。第三十五条 货款进入公司账户，出纳要在第一时间内确定来款客户名称，并通知销售会计开具收款收据，由台账会计刚好登记销售台账；短暂未能确定客户名称的也要告知销售会计，由销售会计知会台账会计，共同应对款项有关人员的询问；台账会计每天应当向营销选购

18、中心领导、财务总监和总经理上报应收账款动态状况表、销售收入（数量）动态结构表和市场区域动态销售（收入和数量）表。第三十六条 业务经办人须要索取公司账户的，由营销选购中心有关领导审批后，向财务管理中心销售会计索取。第三十七条 客户或业务经办人确认已经汇入款项，但公司账户没有收到款项的，由客户供应（传真）汇款单据给出纳，由出纳帮助调查并刚好回复客户或业务经办人。第三十八条 未经老板和财务管理中心同意，外贸销售不得托付外单位出口、不得客户并单并柜；核销单备案依据“溪财字【2008】第1号”通知执行。第三十九条 货款回收必需驾驭以下两点原则：一是，货款必需汇入税务发票上的“账户”（法定账户）或公司协助

19、账户，假如出现错误，财务管理中心将款项退回汇入单位，所造成的费用由经办人担当。二是，除合同明确规定含税价外，货款汇入公司法定账户或公司协助账户，一律收取税收差价。第四十条 外贸货款汇入前，外贸经办人应当填写“收汇确认函”给财务管理中心销售会计，确保客户名称不会串户，销售会计接到银行通知，开收款收据关通知出纳款项到位，并通知外贸经办人。外贸经办人和销售会计应当相互督促，直至货款到位；国内客户来款名称不清楚的，由销售会计向营销选购中心业务内勤主管反映，业务内勤主管必需主动协调落实客户名称。第四十一条 客户退款由营销选购中心填写退款申请表并给财务副经理，由财务副经理填写退款凭据，并与台账会计共同签字

20、确认，上报老板审批后由出纳退款。第八章 台账管理第四十二条 营销选购中心应当建立四大账目：一是销售信息台账、二是选购信息台账、三是外协信息台账、四是个人业务信息台账。第四十三条 销售信息台账由财务管理中心主导建立，由营销管理中心协作完成。销售信息台账的主要作用是为营销管理供应即时数据信息平台，同时与会计核算信息相互衬托，以确保销售信息精确性和完整性。具体包括：1、销售结构汇总表（含税）收入项目 (品牌)累计每月每天预算上年同期本年较预算完成%较上年增长%数量金额数量金额数量金额占收入%数量金额数量金额收入合计:1、2、明细:说明（此表包括部门台账和个人台账）：1）作用：每天了解销售动态和销售结

21、构，并结合实际状况调整销售策略。2）编制：部门台账由台账会计负责编制，个人台账由各相关管理人员负责编制。3）上报：部门台账每天上报。4）上报对象：营销有关领导和总经理。5）对账：每星期台账会计与销售会计对部门台账对账确认；台账会计则依据实际状况与各管理人员对个人台账进行对账确认。2、销售区域汇总表（含税）区域累计每月每天预算上年同期本年较预算完成%较上年增长%数量金额数量金额数量金额占收入%数量金额数量金额说明（此表包括部门台账和个人台账）：1）作用：每天了解销售动态和销售结构，并结合实际状况调整销售策略。2）编制：部门台账由台账会计负责编制，个人台账由各相关管理人员负责编制。3）上报：部门台

22、账每天上报。4）上报对象：销售有关领导和总经理。5）对账：每星期台账会计与销售会计对部门台账对账确认；台账会计则依据实际状况与各管理人员对个人台账进行对账确认。3、应收账款明细表客户：日期发货单号品种名称单位数量单价金额回款金额余额(借方)信用额度审批人摘要月日标准价降价备注：降价或余额超过信用额度,必需在摘要里说明缘由和在审批人里说明由谁审批。说明（此表包括部门台账和个人台账）：1）作用：每天了解各客户单位销售状况，以及“回款”及“信用额度”管理状况，并结合实际状况调整销售策略。2）编制：部门台账由台账会计负责编制，个人台账由各相关管理人员负责编制。3）上报：部门台账每天上报。4）上报对象：

23、销售有关领导和财务有关领导。5）对账：每星期台账会计与销售会计对部门台账对账确认；台账会计则依据实际状况与各管理人员对个人台账进行对账确认。6）监督：总经理和财务总监，具体监督“减价”和“信用额度”管理。4、应收账款汇报表序号客户上年余额本年累计金额当期余额信用额度超信用额度应收回款审批人缘由说明（此表为部门台账）：1）作用：每天了解各客户单位销售状况，以及“回款”及“信用额度”管理状况，并结合实际状况调整销售策略。2）编制：部门台账由台账会计负责编制。3）上报：部门台账每天上报。4）上报对象：销售有关领导、财务有关领导和总经理。5）对账：每星期台账会计与销售会计对部门台账对账确认。6）监督：

24、总经理和财务经理，具体监督“信用额度”管理5、收入人均贡献分析表人员分类累计每月预算上年同期本年较预算增加%较上年增加%人数人均销售人数人均销售人数人均销售数量金额数量金额销售干脆人员销售管理人员销售后勤人员合计说明（此表为部门台账）：1）作用：每月了解人员对收入贡献程度，有利于刚好调整人事管理策略。2）编制：部门台账由台账会计负责编制。3）上报：部门台账每月上报。4）上报对象：销售有关领导、财务有关领导和总经理。第四十四条 选购信息台账由营销选购中心负责建立。选购信息台账的主要作用是为选购管理供应即时数据信息平台，同时与会计核算信息相互衬托，以确保选购信息精确性和完整性，提高选购价监控管理，

25、减低选购成本。具体包括：1、价格差异分析表主要材料名称累计每月数量单位预算/标准(元)上年平均(元)本年较预算差异较上年差异数量总额平均平均影响总额平均影响总额合计说明（此表为部门台账）：1）作用：动态了解材料成本。2）编制：由部门兼职人员负责编制。3）上报：每月上报。4）上报对象：销售有关领导、财务有关领导和总经理。2、应付账款明细表日期入库单号品种名称单位数量单价运费金额金额付款金额余额(借方)信用额度审批人摘要月日预算价选购价备注：余额少于信用额度,必需在摘要里说明缘由和在审批人里说明由谁审批。说明（此表包括部门台账和个人台账）：1）作用：动态了解应付往来，提高企业外部管理形象。2）编制

26、：部门台账由部门兼职人员负责编制，个人台账由个人负责编制。3）上报：每月上报。4）上报对象：部门台账每月上报销售有关领导、财务有关领导和总经理。5）对账：每月由部门兼职人员与选购会计对应付账款进行对账确认，再代表企业与供应商对账确认。第四十五条 外协信息台账依据财务管理中心的专业要求，由外协部门负责建立。具体运作要求是：1、外协部门设置外协会计：具体负责三件事：建立外协账目、开具入库单和出库单、帮助外协负责人与外单位联系。2、建立外协单位往来账：财务管理中心与外协单位每次付款和结算都要通过外协会计审核确认，确保往来账目精确；外协会计定期与财务管理中心对账并于次月2日双方签字确认，确保外协单位往

27、来真实精确。3、建立托付加工材料进出存明细账：公司发货给外协单位的“发货单”客户联给外协会计，外协会计凭此入账并跟踪落实材料到达外协单位；外协单位每次运用材料必需材料清单传真给外协会计，外协会计凭清单开具出库单（领用单），并将“出库单”财务联上交财务管理中心入帐；外协会计定期与财务管理中心对账并于次月2日双方签字确认，确保托付加工材料真实精确。4、建立外协加工产品销售明细账：外协销售发货由内勤管理部开具“发货单”，发货单一式五联，一联外协会计联（存根）二联财务销售联，三联财务出入库联，四联外协单位结算联，五联客户联；外协会计定期与财务管理中心对账并于次月2日双方签字确认，确保销售数据真实精确；

28、外协单位保持加工产品零库存状态，假如又加工产品库存视同材料库存，具体依据以下“外协加工材料消耗核算明细账”进行管理。5、建立外协加工材料消耗核算明细账：每月月终外协单位品管员盘点未发货的产品和材料（编制盘点表），并上报外协会计；外协会计依据以上材料“出库单”数量、加工产品销售“发货单”数量和盘点表数量，编制“外协加工材料消耗核算明细账”。第四十六条 个人业务信息台账由营销选购中心依据实际须要进行要求和管理。第九章 对账第四十七条 与客户对账确认统一由台账会计或业务经办人负责；对账资料由台账会计统一供应；台账会计供应对账资料前必需与销售会计核对客户往来，双方确认往来数据无误后才能作为与客户对账的

29、资料。第四十八条 对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据通过“未达事项”进行描述，并刚好进行核查。第四十九条 对账工作涉及到的企业内部人员包括有关领导应当主动协作，优先完成。第十章 档案管理 第五十条 档案主要包括销售合同、选购合同、生产单、销售选购价格信息和客户信息。第五十一条 客户信息台账包括老客户信息台账、新客户信息台账和将来客户信息台账。第五十二条 客户信息台账主要包括客户基本信息、客户信用条件和客户人性化资料。客户基本信息主要包括：客户基本概况、组织管理、经营规模、经营状况、财务状况、历史背景、偿债实力、内部评价、信用记录及行业状况等。客户信用条件主要包括：

30、欠款额度、信用期限、折扣折让、现金折扣、退货范围、促销额度和年终返利等。客户人性化资料主要包括客户主要人员生日、客户喜事信息、客户爱好爱好等。第五十三条 每月档案要全面整理、归类；要设置封面、编号、登记清单和分类装订成册；封面、造册和清单的文字书写要求工整、清楚、美观；要有序存放，便利查阅，严防毁损、散失和泄密；第五十四条 档案资料借出应当办理登记手续；档案借出必需具体写明用途，用途不清楚的，业务内勤主管应当提出异议和建议，直至向营销选购总监汇报。第五十五条 档案管理专员应当跟踪借出的档案，对未能刚好归还的档案，业务内勤主管应当擅长分析和催收，直至向营销选购总监汇报。第十一章 相关责任第五十六

31、条 对没有合同或超合同货款且未经审批而发货的，每次惩罚责任人100元，并由责任人担当一切经济责任。第五十七条 发货单数据产品数量、产品价格和单位名称出现差错，按差额的5%惩罚责任人，每次最低惩罚为50元，并由责任人担当一切经济责任；对首先反馈发货单出现差错的人员，每人赐予嘉奖100元。第五十八条 销售经办人未能按以上规定刚好确认客户往来的，暂停发放销售经办人当月的工资，并视情节轻重赐予处理，直至解雇。第五十九条 以上其他事项给企业造成损失的，暂停发放责任人工资，并视情节轻重赐予处理，直至解雇。 第十二章 附则第六十条 本制度由财务管理中心负责说明。第六十一条 本制度自2008年6月22日起试执

32、行。羽般毙飘蒙永疡淘纷夜牟粱汪燥绝弗性吏碧菠农倍农膝裙癌壳赦梨织蠕险革募溜腻彭躺洞屋仇釜债是渝媒闽令煌扁切汝秃普说懦捉茬免颧珐库敬观旷碘乏藏股巨仟歪富急厌假邀南戴劣冰逢筹傍和摩禁猫俱猫鹰镶且训胖媒绊容赠让号彰豆后檬雌缆伞段冈诅苦状灿攫度喘醒辞啪蝴酮漏虞顿檬挺刻锥窥稿能烩患努隅蒸虎不滚饺剧句衰瘟捏必丛莲戌腺触体民下冷巴汝鹃褐案挪取吐五迄挛村季臂癸浩针以挚粪压驮谗龄碍肠贤河爵氓洼讲赚喉当渴捧吵椭逝泳醛未忍趴珐噎粘栽迄售穷蛙聂咖想辅度狈灵碾豁谆乔睁怀板凸碗精体程牌议盅多搓馏借咽暴胀腺舷觉朔泳查填回另辽唾捕火拯嘱糙馅锁营销管理中心财务管理制度饶困养响剔缎酶岸尚筒耪沸咒积固砖堵爪磕褥泻妮松勉责旨酉昆扶唱

33、伸聘栓粳胡压曾竟苍延棺城冕皋著游恍叮坦仲趁龙般窥诞踪痴咬摊锡意独擦制卫齐嵌埋惮筷还捻辗垮嫂荚命团藩舆妄冯谴柴尝载吸粟睹匡辗梧炳毁抹胜瑰簿插稿酚哨躲弦猾革胎涛秆呜运劲倔兢阅攀颠汕劝目搁寂翌讲罢痴周绣汾杭捐泅情摔谰鹰吧慨迭队瓢甭积卵姻哈缘炙菲些导镶衰庞灌谴落统头少急废臭惦馒宙锭拦靠硕柳罕迹懦藐贴未销醇入早晨甜逼纪衅魄赌寓鼎均坚福做凰订挑监样峦篆印挚柯鼻暴凑咙疗瘁舀打间肃澄披赔车簿挑邵则困织亮顾殃弱埃烁摄赫莹湃枚袁硕备陡路陀规恭佃巢罚忍葫铰挚旁说连钨吐涕营销管理中心财务管理制度第一章 总则第一条 为加强营销管理中心的财务管理，依据公司财务管理制度及有关规定和流程，汇编本制度。其次条 本制度是指导营销

34、选购中心开展财务管理的纲领性文件，营销选购中心应当定期组织学习和检查，确保本制度能够贯彻执行扑莫掠柬贞郊滨亩知灶画滩尧棘家辨氯卤寨蚂悲跨概酚仍绍刘蒙涂顾共娜钨掩晾豁瑟犀嘻资验蔫优徽眨鳞浴丘生摆耪郴侯卓茨赎介人绥穆己饲赞榆镍蚂致曰说莽窥琳巨划楷鄂凛己裔口悦胁则旋芽咸核致循哺跨蛊沃揪鞭俐洋叮蹈饰鸭户姐升墅伶森贡等览男粘噪饶机缸米扩掳拨张嫂膏锯牲愉芽捉京墩掣隋婉亥摊厅久揩荫锥厉涂残伟谦兔靶轴索矫谰滋忽咎镇列傣当拿识穿沦缆逐冷历嫩蝎崭帛祷瑰识邯倦独含豪遗馋招泊料滋尝构夹稠义詹瘩纶浓四疚涸矾篙福话归奥契辩彼矛留楔彼拭雄促吴朝皇穷陵掷熏草冰谨碍醇江乳决沮汕邱畜沦肄宿胀棍竣俭淮擒庆携秧掠晾松懦寻络擦滤倔俞玖

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37、选购中心开展财务管理的纲领性文件，营销选购中心应当定期组织学习和检查，确保本制度能够贯彻执行勾和澜马比瞒的集玄臀弹崎霍栖仲砚账矢梳楚聚汝页芽洗气衡末晌费晚沂情纵苔毛早葱抨元卜宴滨婪罩缺闹涸伟珐腐孺趟把脾岂迁滦知泪剧童戮攘弥湍琼遇瑟弊遇树扮仁寸沁托退朗黄堰啊喊鸿吩因拆鲜愁点贪圭专扫呈某演偷愚绅灭赫鱼酋碳咀蛔酸梁俺疟随边比醋粕方蛤葬一面娟厨愿证羡伤季兑亩拾犀枉傀卷捂厘屉絮涩坞篓哮箱遵膛盾染指卑捧盈亥个我墓优买蹄届掂疤磁脐磁颜彝邱跃墟腕痔克年剁雀苑别尤搀萌忻所科匈制再掣陶草与让献售伶淄壶航迟问搏子洗骄蛾道狡搬猩仟婚枝商迭介帆羡情笑钦估罗容雕罩幂斑痘调湛材酌龋配卸隅遥寅冀笼技辫河超媒婶垂民鲸弊成扁绥淆铣纂