管理费用成本控制计划

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1、管理费用成本控制计划432020年4月19日文档仅供参考4.7 August 年 9 月English中文管理费用成本控制中的计划 (J08)SAP AGNeurottstr.1669190 WalldorfGermany业务处理流程版权 SAP AG,版权所有。保留所有权利。 没有 SAP AG 的特别许可,任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何一部分。本文档中包含的信息如有更改,恕不通知。由 SAP AG 和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。 Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和 SQL

2、Server 是微软公司的注册商标。 IBM、DB2、DB2 Universal Database、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和 Informix Dynamic ServerTM 是 IBM 公司在美国和/或其它国家的注册商标。 ORACLE 是 ORACLE 公司的注册商标。 UNIX、X/Open、OSF/

3、1 和 Motif 是 Open 集团的注册商标。 本文档中引用的 Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood、MetaFrame、WinFrame、VideoFrame、MultiWin 和其它 Citrix 产品名称是 Citrix Systems 公司的商标。HTML、DHTML、XML、XHTML 是 W3C 麻省理工学院 World Wide Web 协会的商标或注册商标。 JAVA 是 Sun Microsystems 公司的注册商标。JAVASCRIPT Sun Microsystems 公司的注册商标,由其技术开发和实施商 Netscap

4、e 许可使用。 MarketSet 和 Enterprise Buyer 是 SAP AG 和 Commerce One 的联合所有商标。 本文档 提到的 SAP、SAP 徽标、R/2、R/3、mySAP、mySAP.com 和其它 SAP 产品和服务以及它们各自的徽标是 SAP AG 在德国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。图标图标含义警告示例注释建议语法排版惯例格式说明Example text出现在用户界面上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单名、路径和条目。其它文档的交叉参考。Example text连续文本、图形标题

5、和表标题中强调的单字或词组。EXAMPLE_TEXT系统对象的名称包括报告名、程序名、事务代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言单独关键字,如 SELECT 和 INCLUDE。Example text用户界面中的输入包括文件和目录的名称及其路径、消息和变量、源文本,以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。Example text键盘上的按键。例如 F2 功能键或 Ctrl 键。Example text准确用户输入。包括在系统中输入的这些单字或字符(与文档中指定的完全一致)。可变用户输入。尖括号中的字或字符必须用适当的输入替换,您才能够在系统中输入它们。缩写EUP最终用户程序R需要输入的字段

6、(用于最终用户程序)O可选字段(用于最终用户程序)C传统字段(用于最终用户程序)目录间接成本控制中的计划7活动类型计划8计划统计指标9初级成本计划11计划应计12定期重新过帐14计划分配15计划分摊16活动输入计划18间接活动分配19计划对帐19价格计算20报告21 间接成本控制中的计划目的您一般一年执行一次计划,用于第二个会计年度的成本中心,而且该年不再需要更改它。间接成本控制中的计划最重要的结果是确定计划价格,即,相应于发送方成本中心的活动类型的价格,然后该价格将用于实际的直接和间接活动分配。前提 成本中心计划为每个成本中心设置,用于一个会计年度。 没有活动类型的成本中心的计划独立于活动类

7、型。如果成本中心有多个活动类型,则该中心将按成本元素分配给活动类型。 尚未定义特定行业的计划布局和参数文件。流程成本中心计划没有一般规定顺序。可是,推荐使用特定规则。SAP 建议的顺序如下,您不一定非得遵循该顺序: 活动类型计划: 统计指标的计划 初级成本计划 计划应计 定期重新过帐 计划分配 计划分摊。 活动输入计划 间接活动分配(可选) 价格计算 报告结论系统链接成本中心中的所有初级成本和次级成本到相应的活动类型,并使用该信息确定每个成本中心和活动类型的价格。在传递活动类型时,SAP R/3 系统根据原因将成本中心记入贷方。为此,在计划活动的成本计划完成后,计划价格必须由系统确定或由用户设

8、置,以保证取决于计划的完整成本中心信贷。因此,计划价格的计算代表了成本中心计划的结果(请参阅下面的价格计算)。活动类型计划用途SAP 建议从计划活动类型/参考开始,因为计划的活动数量和能力决定了计划成本量。您也能够自己计划价格(手动输入价格),不需要计划活动类型。在这种情况下,系统不确定价格。前提在您开始计划之前,您必须设置成本控制区域并选择计划者参数文件。1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 环境 设置成本控制范围事务代码OKKS2.在设置成本控制区域 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项./ 条件用户操作和值备注控制范围RBP01最佳实践R回车3.调用事务,如下

9、所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 计划 设置计划者参数文件事务代码KP044.在设置计划者参数文件 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注计划参数文件RSAPALLCO 计划所有计划区域R回车过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 计划 作业输出/价格 更改事务代码KP262.在更改作业类型/作业价格计划:初始屏幕中,输入必要的数据。 字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注版本R0计划/实际版本期间R1 至 12一月至十二月会计年度R本会计年度 和本会计年度 1计划年度成本中心R1402示例活动类型R1示例输入项O基于表格R概

10、览屏幕 在更改作业类型/作业价格计划:初始屏幕中,输入必要的数据。 字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注计划作业R10000示例生产能力O1 示例价格(固定)O100示例可变价格O10示例R过帐结论您现在能够为所有已计划活动输出的成本中心计划与活动相关的初级成本计划。 注释您一定要注意期间的分配。计划活动应该跨计划间隔的所有期间等量分配,以避免在计算计划价格时用 0 做被除数。 注释在生产计划中,使用长期计划计算的活动数量能够复制到有”生产计划活动”功能的成本中心中。该活动被放入日常安排中,但尚未与计划活动对应。直到计划对帐运行时,进入日常安排的活动才成为计划活动。只有这样,它们才

11、成为计算价格的基础。计划统计指标用途您使用统计指标计算报告的指标,还能够将统计指标作为期间分配的基础。前提活动类型计划完成后,您能够开始计划统计指标。SAP R/3 系统将统计指标作为计划分配、分摊以及期间报告的跟踪因子。统计指标”消息单元的数目”、”人数”、”以平方英尺计算的面积”和”用户数目”在每个成本中心中计划。天然气、水和电的消耗仅为相关成本中心(带有消耗值报告)计算。过程1. 调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 计划 统计指标 更改事务代码KP462. 在更改统计指标计划 :初始屏幕中,输入必要的数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注版本R0计划/实

12、际版本期间R1 至 12一月至十二月年R本会计年度 和本会计年度 1计划年度成本中心R1101示例统计指标R001示例输入项O基于表格R概览屏幕在更改统计指标计划 :概览计划屏幕中,输入必要的数据字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注当前计划值R100示例R过帐按照上述步骤输入下列计划数据:版本从期间到期间年统计指标成本中心当前计划值0001012现年 + 100111011000001012现年 + 100211011000001012现年 + 100311011000001012现年 + 100411011000001012现年 + 100511011000001012现年 +

13、100611011000001012现年 + 100711011000001012现年 + 10011801100结论现在,已计划一个或多个统计指标的成本中心能够用作分配循环的接收者(定期重新过帐、计划分配和计划分摊)。初级成本计划用途正如名称所暗示的,初级成本计划涉及计划初级成本,即,由于外部采购和物料提货的成本。与物料无关的(仅针对成本中心)和特定活动(针对成本中心/活动类型)的初级成本均已计划。在计划特定活动的初级成本时,您能够将指标拆分为固定成本和可变成本。SAP R/3 系统总是将与活动无关的成本更新为完全固定的成本。前提如果已为发送方成本中心计划相应的活动输出,则您只能计划与活动无

14、关的初级成本(请参阅上面的说明)。过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 计划 成本和作业输入 更改事务代码KP06_2.在更改成本要素/作业输入计划:初始屏幕 中,输入必要的数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注版本R0计划/实际版本期间R1 至 12一月至十二月年R本会计年度 和本会计年度 1计划年度成本中心R1402示例活动类型O仅针对特定活动的计划成本元素R45030101示例输入项O基于表格R概览屏幕在更改成本元素/作业输入计划:概览屏幕 屏幕中,输入必要的数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注计划固定成本R 0示例计划可变成本O

15、仅针对特定活动的计划R过帐按照上述步骤输入下列计划数据:版本从期间到期间年成本元素成本中心计划固定成本0001012现年 + 14 1011705 00001012现年 + 14 1021705 00001012现年 + 14 2011705 00001012现年 + 14 2021705 00001012现年 + 1440102011705 00001012现年 + 1440103011705 00001012现年 + 1440101011705 00001012现年 + 1450301011801 00001012现年 + 1410105011401 00001012现年 + 141010

16、5011103 00001012现年 + 1410105011701 00001012现年 + 1410105011704 00001012现年 + 1410105011706 0结论现在,手动计划的初级成本能够经过循环和其它功能进一步分配,如下所述。计划应计用途您完成手动初级成本计划后,就应该开始计划应计。在该过程中,间接成本百分比用于计划相应成本中心应计的成本。您定义间接成本百分率,以计算的附加员工福利成本费用。参考成本元素是工资和薪水成本。应计的成本记入类别为 9A00 的订单(内部订单:应计)。前提您必须为计划应计定义应计参数;它们一般与实际应计的参数相同:应计员工福利成本管理费用比率

17、基于已付假期津贴10%工资每年奖金5%工资和薪水其它劳务成本5%工资和薪水假期薪水10%薪水为了执行计划的结果分析,您还得计划劳务费用(如上面得初级成本计划所述)。过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 计划编制帮助 应计计算事务代码KSA82.在成本中心的计划应计计算 屏幕中,输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注成本中心组R100默认北京版本R0计划/实际版本期间R1 至 12一月至十二月年R本会计年度 1计划年度测试运行OX直到运行没有错误明细清单OXR执行结果现在,已经基于间接成本比率将结果分析成本元素过帐到在其中计算工资和薪水的成本中心。

18、 警告间接成本不能过帐,必须经过定制或使用CATT 手动维护。 注释您能够使用附加 设置 百分比喻法 来显示分配结构。定期重新过帐用途定期过帐是您能够用来更正成本中心或内部订单中的初级成本的过帐助手。电话费的过帐分配给电话分配成本中心。此成本中心独立存在于托收成本外。这减少了在财务会计中输入凭证的时间。在该期间的结束时,统计指标 001(消息单位的数目)用于重新过帐托收成本到发生成本中心。前提 必须在定制时定义定期过帐的计划循环。 必须计划用作跟踪因子的统计指标。 必须计划带初级成本的发送方成本中心。为重新过帐计划电话成本维护了以下循环:循环段发送方 CC跟踪因子接收方001定期重新过帐计划电

19、话010电话成本1801电话统计指标001(计划)消息单位的数目成本中心组 100中国过程1. 调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心会计 计划编制帮助 定期重记帐事务代码KSWB2. 在执行计划定期重新过帐 屏幕中,输入必要的数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注期间R1 至 12一月至十二月年R本会计年度 1计划年度测试运行OX直到运行没有错误明细清单OX循环R001定期重新过帐计划电话R执行结果在电话分配成本中心中手动计划的电话成本已重新过帐到接收方,基于计划的消息单位。 注释您能够使用附加 循环 显示 来显示现有循环。计划分配用途计划分配是初级成本计划中最后一

20、项活动。在上一个计划步骤中,您在托收成本中计划了整个会计年度的初级成本 。现在,SAP R/3 系统定期将这些成本分配给单个成本中心,这取决于预先定义的代码。统计指标 005(电消耗)003(燃气消耗)和 004(水消耗)已从能源成本中心分配到初级成本中。在期间的结束,接收方成本中心接收了初始成本元素44010201(电)、44010101(水)和 44010301(燃气)的成本。前提 必须在定制时定义计划分配循环。 必须计划用作跟踪因子的统计指标。 必须计划带初级成本的发送方成本中心。为分配能源成本维护了以下计划循环:循环段发送方 CC跟踪因子接收方010计划分配能源010电1705能源统计

21、KF 005(计划)电消耗成本中心组 100(中国)020燃气Stat.KF 003(计划)燃气消耗030水统计KF 004(计划)水消耗过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 成本控制 成本中心会计 计划 分配 分配事务代码KSVB2.在执行计划分配:初始屏幕 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注期间R1 至 12一月至十二月会计年度R本会计年度 1计划年度测试运行OX直到运行没有错误明细清单OX循环R010计划分配能源R执行结论手动为能源成本中心计划的电、燃气和水的成本已基于计划统计指标分配给相应的接收方成本中心。 注释您能够使用 附加 循环 显示 来显示

22、现有循环。计划分摊使用在自动次级成本计划时,您能够基于值(作为计划分摊)和基于数量(使用间接活动分配)计划次级成本。使用分摊来分配初级成本和次级成本。原始成本元素被组合并分配到分摊成本元素中的接收方成本中心。分摊用于进一步在质量实验室、IT、餐厅、家务管理和工厂安全成本中心中分配成本。前提 必须在定制时定义计划分摊循环。 必须计划用作跟踪因子的统计指标。 必须计划带初级成本的发送方成本中心。 您将成本元素类别为 42 的成本元素(例如 631200 用于质量实验室分摊)用于计划分摊。已为计划估计定义了以下循环:循环段发送方 CC跟踪因子接收方020计划分摊。中国010质量实验室1401质量实验

23、室固定百分比成本中心组 100020IT1103IT统计KF 007(计划)用户数目030餐厅1701餐厅统计KF 002(计划)人数040家务管理1704家务管理统计KF 006(计划)以平方英尺计算的面积050工厂安全1706工厂安全固定百分比过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 成本控制 成本中心会计 计划 分配 分摊事务代码KSUB2.在执行计划分摊 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注期间R1 至 12一月至十二月会计年度R本会计年度 1计划年度测试运行OX直到运行没有错误明细清单OX循环R020计划分摊。R执行结论为质量实验室、IT、餐厅、家务管

24、理和工厂安全成本中心手动和自动计划的初级成本基于计划统计指标或固定百分比针对相应接收方成本中心进行分摊。 注释您能够使用附加 循环 显示 来显示现有循环。活动输入计划使用在手动次级成本计划过程中,您基于数量(作为活动输入,直接活动分配)计划次级成本,如下所述: 特定活动的活动输入因为在该方案中,生产成本中心没有进一步分配,因此没有实施到中国会计的最佳实践中。 与活动无关的活动输入为其计划活动输出的发送者成本中心将该活动类型分配到其它成本中心。前提如果已为发送方成本中心计划相应的活动输出,才能计划活动输入。您必须选择相应的计划者参数文件,才能开始计划活动输出。1.调用事务,如下所示:菜单路径会计

25、 控制 成本中心会计 计划 设置计划者参数文件事务代码KP042.在设置计划者参数文件 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注计划参数文件RSAP1023.0/1:CO-OM:活动输入/活动类型/统计指标R输入过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 控制 成本中心控制 计划 成本和作业输入 更改事务代码KP062.在更改成本元素/活动输入计划:初始屏幕中,输入必要的数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注版本R0计划/实际版本期间R1 至 12一月至十二月会计年度R本会计年度 1计划年度成本中心R1301示例活动类型O没有特定活动输入发送方成本中心

26、R1402示例发送方作业类型R1示例输入O基于表格R概览屏幕在更改成本元素/活动输入计划:概览屏幕中,输入必要的数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注计划固定消耗R3000示例R过帐结论为其计划活动输出的发送者成本中心将固定活动数量分配到接收方成本中心。价格确定将用于评估带相应价格的这些数量,这会将发送方成本中心记入贷方,并收取接收方成本中心的费用(次级成本)。间接活动分配计划中的间接活动分配是用于自动分配活动的工具。与手动计划活动输入相反,您能够使用代码间接分配活动。间接活动分配仅在发送者成本中心中的活动无法测量(或只使用主要支持)时才使用,而且只能间接导出。间接活动分配使用

27、与分摊相同的循环/段。间接活动分配与中国会计的最佳实践无关。计划对帐使用您使用计划对帐检查和对帐内部活动交换。在该过程中,SAP R/3 系统按接收方成本中心的活动要求调整成本中心的计划活动输出。前提计划必须完成。过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 成本控制 成本中心会计 计划 计划编制帮助 计划统驭事务代码KPSI2.在执行计划对帐 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注成本中心组R100版本R0计划/实际版本期间R1 至 12一月至十二月会计年度R本会计年度 1计划年度测试运行OX直到运行没有错误明细清单OXR执行结论每个成本中心的计划活动输出按照接收方

28、成本中心的活动要求(计划活动)进行调整。在过帐差异之前,您应该确保所有因为对帐增加的活动输出没有超出相应的能力。 注释在您开始对帐之前,我们建议复制计划版本 0 到其它计划版本(事务 KP97),以确保对帐之前的计划数据的复制可用于任何后续更改。价格计算使用计划价格迭代代表计划活动的结果。所有前述计划活动形成了该迭代的基础。SAP R/3 系统确定多个迭代运行中活动类型的价格。然后,系统将使用这些价格评估活动关系。前提计划必须完成并进行对帐。过程1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 成本控制 成本中心会计 计划 分配 价格计算事务代码KSPI2.在执行计划价格计算 屏幕中输入所需数据。字段名称

29、说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注成本中心组R100版本R0计划/实际版本期间R1 至 12一月至十二月会计年度R本会计年度 1计划年度测试运行OX直到运行没有错误明细清单OXR执行结论所有计划活动关系使用迭代计算出的价格进行评估。然后,计划的价格将用于实际直接和间接活动分配。 警告直到成本中心的结果和活动类型固定后,您才能够开始计算价格。.在计算价格后删除成本中心是一个冗长的过程,即使已经冲销所有成本。报告SAP R/3 系统提供了大量不同的标准报表用于详细分析计划和实际数据,以及相应差异。本节将介绍能够最佳分析完成后的计划和价格确定的报表。 计划概览 活动价格计划概览1.调用事务,如

30、下所示:菜单路径会计 成本控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 计划报表 成本中心:计划概览事务代码KSBL2.在计划概览 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注成本中心R1301示例会计年度R本会计年度 1计划年度期间R1 至 12一月至十二月版本R0计划/实际版本R执行结论选定成本中心的所有计划活动关系(数量)均会显示,并使用迭代计划出价格(借方和贷方)进行评估。活动能力、计划的活动和计划的统计指标汇总在该报表的底部。活动价格1.调用事务,如下所示:菜单路径会计 成本控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 价格 成本中心:作业价格事务代码KSBT2.在计划概览 屏幕中输入所需数据。字段名称说明需要/ 选项/ 条件用户操作和值备注成本中心组R100作业类型O1 至 7所有活动类型版本R0计划/实际版本会计年度R本会计年度 1计划年度起始期间R1 至 12一月至十二月价格单位O1R执行结论选定成本中心和活动类型的所有手动设置和迭代计算(自动)的价格均将显示。 注释在价格计算期间,除了作为计划结果的价格外,系统还将计算纯粹迭代的价格(即,不论您是否手动计划了一个或多个价格)。如果您在价格报表的初始屏幕设置显示所有选定价格 标志,而且没有在价格标识 字段中设置限制,则纯粹迭代价格也将显示在报表上,作为您的参考信息。