企业审计工作计划

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1、企业审计工作计划审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大工程和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面是小编为大家准备的企业审计工作方案，希望对您有所帮忙。企业审计工作方案一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充沛发挥内部审计在防备风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计效劳职能。二、201x年度集团公司内

2、部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立?集团公司内部控制制度审计方法、?集团公司预算执行情况审计方法、?集团公司合同管理审计方法三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司

3、的经商活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的单薄环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经商活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的规范(而非以费用制度为预算规范)，因此，费用开支丢失了方案性，局部工程突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开支规范，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半

4、年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出倡议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在发展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营

5、业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对2022x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营发展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项本钱费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，

6、因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、规范、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。项目工程的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮项目竣工结算，项目竣工结算均聘请具有资级的项目造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对项目招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要查究、审后要整改、审后要运用的原那么，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织发展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防备未然

7、、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，防止管理、监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司

8、各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步发展打下更好的根底。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好效劳企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织加入国际内审师资格考试等，不断丰盛业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。企业审计工作方案2022年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的?内部审计管理制度。根据集团公司2022年度工作的总体要求和审计方案，内部审

9、计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作方案和领导交办的审计任务，现就2022年度审计工作方案如下：一、完成主要工作2022年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建项目工程预算审计38项，基建项目工程结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了奉献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作

10、等情况进行合乎性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关倡议，指导整改。2022年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出倡议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。2、发展专项经营考核审计2022年7月，公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反

11、复磋商，报请主管领导审核，最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安顿对投资企业进行审计，对2022年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。4、加强离任审计，提供人事管理参考2022年，宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安顿进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，

12、为集团人事考核提供参考。5、完善基建项目审计2022年，基建项目工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。项目审计人员深入项目工程现场，发展现场项目监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前工程审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化项目审计模式。2022年完成基建项目工程预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建项目工程结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。根据集团公司要求，对项目结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公平、公道进行项目结算审核。2022年引进外部力量进行项目造价审核1项，结算报审

13、金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了项目造价，节省大量的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键2022年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手缺乏等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、伎俩和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理规范化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理方法和实施计划，详细规定审计

14、年度方案制定、计划设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程规范体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰盛的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手发展erp环境下的工程审计工作。3、延伸审计工程，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实2022年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行合乎性检查，发现各种问题，及时与各单位

15、沟通，提出相关倡议，指导整改。三、存在问题与今后打算1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计2人，项目审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建工程施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的奉献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。2、今后打算坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对单薄，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边加入深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作开展积攒力量。2022年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、项目审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作开展需要不断审计创新，完善审计办法，丰盛审计伎俩，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建项目工程管理清晰、透明、合理、公道。script type=