「康佳LED项目可行性报告(1221)」

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1、康佳视讯公司LE项目可行性研究报告投资发展中心康佳视讯公司目 录一、企业概况2二、 项目由来2三、 高新技术园区简介3四、 项目优势分析5五、 ED产业现状及发展前景六、 市场分析8七、 项目投资规划1八、经济效益估算1九、 项目结论和建议14康佳视讯公司LED项目可行性研究报告一、企业概况深圳市康佳视讯系统工程有限公司（以下简称“康佳视讯公司”)是康佳集团投资控股的全资子公司，公司成立于03年5月,注册资金150万元，是康佳集团针对行业用户市场的专门业务单元。公司主要开发、生产以及销售各类酒店电视、LED电视墙以及家用电视等视讯产品。204年共实现销售收入1289万元，税后利润12万元。二、

2、项目由来根据康佳视讯公司提出的三年战略规划,到008年，康佳视讯公司的总体销售目标是8.5亿元。目前,康佳视讯公司的产品主要是通过多媒体彩电生产基地或的方式进行委托生产，虽然产能需要能得到满足,但获得的收益也极其有限，而且难以控制的因素也较多。因此,投资发展部和康佳视讯公司经过充分地调研和仔细分析后认为，康佳视讯公司如果要实现既定的销售目标，在视讯产品市场上长期有所作为,从便于控制质量、持续提升品牌价值来看，应考虑建立自己的生产基地,必要时再辅之以E等方式进行生产。为了谋求更大的发展空间,同时也是充分适应快速多变的市场环境,我们建议将康佳视讯LE屏体整装项目迁入深圳宝安光明高新技术产业园区,建

3、立自己的LED产业基地,进一步将康佳视讯产品做大做强。三、高新技术园区简介深圳宝安光明高新技术产业园区是国家级深圳市高新技术产业带上的重要园区，由深圳市政府和宝安区政府共同投资开发,园区规划面积1.72平方公里，定位于建成化合物半导体、光电平板显示、生物医药等产品的研发和制造基地。205年6月13日，“国家半导体照明工程产业化基地”在光明园区隆重挂牌，该基地规划面积2.8平方公里，依托深圳市较完整的半导体产业链和珠三角应用市场的优势,以半导体照明(白光LD)、光储存（D)、光通讯和微波通讯四大领域产品为主导，最终形成一个完整的化合物半导体产业链,最终形成产业集群。园区计划在三至五年的时间内，成

4、为在产业规模和技术水平上居世界首位的化合物半导体产业基地。入区标准：、项目入区经济指标审核标准申请在市高新技术产业带用地的入区项目需同时满足以下四项经济指标。对于分期投资建设的项目,在首期经济指标同时满足下列四项经济指标的前提下,根据其首期投资密度和注册资本考虑安排用地,对于特殊情况,经过专家论证后,控制指标可适度放宽，酌情下浮,但最多不得超过30。项目入区申请企业的注册资本（实收资本)不低于300万元人民币；项目投资密度不低于5000元人民币平方米,有与投资规模相当的资金保障和银行资信证明，且自有资金不少于投资总额的30%;项目预期工业总产值不低于000元人民币/平方米,且项目预期达产年限不

5、超过年;项目预期工业增加值不低于2200元人民币/平方米;2、项目入区规划指标控制标准项目用地的建筑容积率原则上不低于1.5;项目用地的建筑密度原则上不低于30%;项目所需的行政办公生活服务设施用地面积不得超过项目总用地面积的7%。项目绿化覆盖率原则上不低于3；工艺流程或生产安全有特殊需要的项目用地，可适当放宽。（第三款除外）3、项目用地及其上建筑只能用于经产业带片区管理机构审核同意入区的项目,禁止改变用途，原则上不允许出租项目地块上的房屋(包括厂房和生活服务设施）。如确有项目发展预留房屋需要对外出租，其房屋出租建筑面积不得超过项目总建筑面积的30%,累计出租时间不得超过五年,且承租入驻项目必

6、须经产业带片区管理机构审核同意。、入区企业在取得深圳市建设工程施工许可证后六个月内必须开工建设。如自土地使用权出让合同签定之日起超过一年未完成建筑物投资的25%，或未能按土地使用权出让合同中规定的竣工日期竣工且逾期一年以上，产业带片区管理机构应协助市规划国土行政管理部门解除土地使用权出让合同,依法处理地上建筑物与附着物。、经审核同意入区的企业应与各片区管理机构的有关部门签定入区投资项目合同书,如后期生产建设过程中未达到上述控制指标,各片区管理机构应予以企业相应经济处罚，情节严重者将收回土地。四、项目优势分析如果本项目能够顺利实施，可以迅速改变康佳视讯公司现有的生产条件,扩大生产规模，形成规模经

7、济，顺利地实现产品升级、换代和行业结构调整，形成一个集开发、生产、销售为一体的视讯产品产业链，同时还可以培养出一大批专业化科技人员，使企业发展有后劲。从进入光明高新科技园区本身来看，还可以享受高新技术园区的各种优惠政策和便利条件,以此带动康佳视讯公司整体业务的发展,产生良好的社会效益和经济效益。光明高新科技园区优势条件包括：1、地理位置优越光明高新技术园区位于宝安区北部,光明城区的南部，龙大、观光高速公路两侧，规划用地1.72平方公里。高新区南接深圳经济特区,北连东莞市,东邻大鹏湾，地理位置优越,海陆空交通便利,是深圳市高新技术产业带西部最大的片区，也是深圳市西部未来高新技术产业发展的中心。港

8、口：盐田港是著名的国际深水中转枢纽港,为中国第二大集装箱货运码头。建设中的宝安大铲湾港区将成为亚洲第三大集装箱货运码头。海运：已与世界多个国家和地区的港口开通了航线,至欧美、日本及东南亚均有定期航班。航空：宝安国际机场已开通国际、国内航线10条,通航城市6多个,为中国第四大航空港。铁路:深圳已成为连接广九、京九、京广线及规划中京广深港高速客运专线的铁路枢纽。地铁:深圳市地铁六号线将贯穿光明园区。公路：光明园区外主要出入口道路为龙大高速公路（福大高速公路）、外环高速公路、南光高速公路、光明大道、观光路和田园大道。园区内北部以景观性网状道路为主,中南部以自由式道路为主。2、配套设施完善电力：园区范

9、围内建一座2千伏变电站，装机容量为3240MVA;七座110千伏变电站，装机容量为3X50VA;供水:园区规划建设甲子塘和光明两座水厂,甲子塘水厂现状10万立方米日，光明水厂为规划新建水厂,规模20万立方米/日。通讯:园区范围内建设一座电信目标局,程控电话装机容量为万门，DD/IDN/DN等服务一应俱全。燃气:园区北规划建设液化石油气气化站和天然气高中压调压站，保证企业用气要求。排污：园区外规划建设光明污水处理厂,近期规划为10万立方米日，扩建后规模为2万立方米/日。3、优惠政策扶持企业所得税：高新技术企业享受“二免八减半”企业所得税优惠，即第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第十年减半征收

10、。个人所得税:高新技术企业和高新技术项目奖励和分配给员工的股份,凡再投入企业生产经营的免征个人所得税。增值税:属于国家级或省级新产品试制鉴定计划或试产计划的产品，以及在我市首家生产的发明专利产品；在一定期限内，经市有关部门审定,由市财政部门对该产品新增利润实际缴纳的所得税实行全额返还，对新增增值税的地方分成部分返还50%。高新技术企业和高新技术项目的增值税,从认定之年起三年内由市财政部门对新增增值税的地方分成部分返还50%。契税:高新技术企业和高新技术项目的科研、生产用的，免购置生产经营用房的交易手续费和产权登记费以及相关收费。房产税:高新技术企业和高新技术项目新建或新购置的生产经营场所，自购

11、建之日起五年内免征房产税。极优惠的地价：宝安区实行基准地价标准计算地价,高新技术项目生产用地按基准地价标准的2计收(约23元平方米)，使用年限50年。五、L产业现状及发展前景003年6月1日,由中国科技部牵头成立了跨部门、跨地区、跨行业的“国家半导体照明工程协调领导小组”,提出了我国实施半导体照明工程的总体方针,确定从协调领导小组成立之日起，到2005年年底前的这段时间,为半导体照明工程项目的紧急启动期,从200年的“十一五”开始,国家将把半导体照明工程作为一个重大工程进行推动。目前,科技部已经批准上海、大连、南昌、厦门以及深圳作为产业化基地进行发展。根据五大基地既定的发展目标,粗略计算,到2

12、010年整个中国ED产业将超过1500亿元。目前,国际上将2世纪最具有代表意义的主导产业排序为:第一是光电子产业；第二是信息通信产业；第三是健康和福利产业。而LED正是光电子产业中最重要的光电子材料和组件，是整个光电子产业的基础。科学界预测，到200年，光电子产业的产值将达到电子产业产值水平；到2010年,以光电子信息技术为主导的信息产业将形成万亿美元的产业规模；到010年至015年，光电子产业可能会取代传统电子产业，成为21世纪最大的产业,并成为衡量一个国家经济发展和综合国力的重要标志。六、市场分析、应用市场分析LED作为半导体照明材料，具有节能、寿命长、体积小、安全、无污染、响应速度快等特

13、性。目前已广泛应用于交通信号灯、面板背光源、汽车信号灯等产品上，市场应用前景广阔。美国市场研究公司CIR预测,5年内全球LED市场将从2004年的3亿美元，增长至20年的56亿美元，尤其是超高亮度LED，销售增长幅度更是惊人,预计到2008年营业收入可达264亿美元。产品应用举例：、交通信号灯ED交通信号灯最早于1998年进入市场,由于其最能体现LD的节能特点，目前在我国已形成年产值5亿元的成熟产业。预计今后在交通灯设备更新的选择上,会有5以上的客户会采用LED交通信号灯，预计未来这一市场的年产值可达到10亿元。、手机面板背光源市场调查机构Topolo Resc Instiue（TRI）日前发

14、布的研究报告显示，全球ED产业仍高度依赖于手机产业，手机面板背光源对LED的需求量不可小觑。总体来说,一部彩屏手机平均需要1只到12只。据调研机构IC预计，今明两年全球手机的出货量将分别达到56亿部和6.1亿部,其中,彩色手机的出货量将达手机总出货量的8%及%，因此，到2005年，手机市场对L的需求量预计将达到56亿只。、汽车信号灯目前中国有购车能力的家庭为00万户,中国有可能成为全球第三大汽车市场,占全球份额的6%,仅次于美国和日本。目前,在高档车的每四五个灯中,就会有一两个LD灯,一般是用作刹车灯和后雾灯，而侧转向灯也开始逐步采用LD灯。因此,预计在未来5年内我国LED汽车信号灯将会快速发

15、展,近几年内会形成年产10亿元的产值，5年内会形成每年近30亿元的产值。 此外,在景观灯方面,随着城市亮化工程的开展,广告牌射灯、草坪灯、地灯等的需求量也不小;预计这一市场年产值也将达到0亿元。有观点认为,预计未来几年,随着LED显示技术的不断成熟和价格不断下降,LD照明技术将逐渐取代目前普通照明技术，成为市场的主导。2、市场竞争分析今年以来，E市场增长较快，但国内市场技术和品质基本为国外品牌所占据;行业集中度较低，进入品牌较多，由于是个新兴行业，竞争更为激烈。从各厂商的产品供给情况来看,进口品牌拥有最优技术的生产线；国内厂商则继续主攻中低端市场，并占据一定市场份额。 、市场竞争策略康佳视讯公

16、司将以成本为导向,市场份额为目标，加强市场开发与市场渗透,以低价格迅速打开市场，增强知名度。首先，加强与上游LED部件供应商或OM厂商的合作，建立良好的采购管理信息系统，便于信息及时传递,获得更好的价格政策和全方位的技术支持。其次，完善渠道模式。开展新型商业模式研究,完善LED渠道，以代理、政府采购、电子商务、公共关系为基础,试验、完善渠道，建立业界领先的渠道模式。最后,以研发实力为依托，建立自己的D屏体组装基地,从源头上控制成本,形成规模效益并树立业界领先的技术标准。七、项目投资规划根据康佳视讯公司三年战略规划，康佳视讯公司LED项目总投资000万元，拟分三期进行，项目一期主要以投资新建LD

17、屏体组装厂为主,建设期为一年(2年)，总投资500万元，厂房占地面积6500平方米，以后各期视公司发展需要，分期逐步投入。206年本项目先以租赁厂房生产为主。康佳视讯公司LED项目投资规划表项目期投资项目总投资产能规划厂房占地面积（含配套设施）产量产值一期屏体组装厂250万元室内：00平方米月室外：100平方米/月室内：2亿元室外:1亿元500平方米二期E灯管封装厂100万元18KPS 条线1亿元4500平方米三期LED照明、汽车尾灯厂8万元-000万元-合 计500万元-100平方米一期LED屏体组装厂总投资20万元人民币；其中:固定资产投资包括生产线及设备、仪器仪表等共计100万元。土建工

18、程包括购置土地（一次性投入)、厂房建设及相关配套设施，环境整治,工程安装等共计10万元（详见下表）：项 目工程量(平方米)单价(元/平方米）总价(元)土地转让价格屏体组装厂:5000 ED灯管封装厂： 3000 配套建设工程:300 总计：1,00.230.00（宝安产业园区优惠地价）2,50,00000一期厂房基建造价地基建设,500.050003,20,00.00厂房建设6,50008.3,0，000.00配套设施6,500023001,450，000.0合计1,00,00.0备注:一期厂房基建造价参照博康PC板投资项目数据进行测算。从上表可以看出,在厂房基建造价不变的情况下,土地转让价格

19、的多少影响着整个项目的投资规模，如果按现有工业用地基准地价进行测算（23/25%=920元平方米）,在用地面积不变的情况下,通过本项目优惠政策,已节约投资成本约100(90-230)75万元，这相当于整个康佳视讯公司D项目三期的投资规模。八、经济效益估算1、经营目标预测LD项目经营目标预测项 目270820市场总容量销售量预测(千台）2.546平均价格(元)900,000.0070,000.006,000.00销售额预测(亿元)25031.5039.0康佳目标占有率（量)44%5%.0康佳目标销量（台套）10315780康佳目标平均单价(元/台、套、单元）680，00005,0040,0000

20、0康佳目标销售额(万元)，42.07，9550042,1200毛利(万元)1，3.043,5.008,4400毛利率（)7.92%2%期间费用(万元).01，795.504,21.00税前利润(万元)590.241，550，212.00所得税(万元)-35.90净利润(万元)590.241，7503610注:以上总容量提的是全彩色的市场容量，故康佳占有率比上一张表格高.2、税收优惠减免测算税收优惠期20070082002002110120420152016合计税前利润(万元）5017951339756176734628205053所得税（5）86966957648925181119131753

21、减免所得税（二免八减半)89269347322046350956663971所得税（万元)3164820463506061631净利润(万元)01953942864145165706750275469按宝安光明高新技术园区企业所得税优惠政策测算（二免八减半)，本项目十年期间可减免企业所得税共计397万元;远高于本项目一期的总投资。（测算依据：项目十年的经营优惠期,税前利润从年起每年按10递增)3、盈亏平衡分析项 目00康佳目标销量(台/套)10康佳目标平均单价(元/台、套、单元)680,000.00康佳目标销售额（万元）7，400销售毛利（万元)1，328.期间费用（万元）73780净利润(万

22、元)90.2以200年数据为例,假设本项目产销平衡，27年单位产品毛利为12.04/09=2.18万元/台，07年期间费用为73780万元。根据公式:盈亏平衡点销量期间费用单位产品毛利可以得出2007年盈亏平衡点的销量约为台/套，而2007年预计产销量为109台/套。因此,预计在2007年7月就可以达到盈亏平衡，盈亏平衡销售收入为480万元。4、投资回收期分析项目2006年07年208年2009年一期项目投资(万元)50.00-净利润(万元)-590241,9550,212.00累计利润（万元)-90.242，385.46,97.4未回收投资额(万元）250001,909.7611426-按本

23、项目一期初始投资2万元计算，初步预计该项目的投资回收期（静态）约为+12642.00=.02年，包括一年建设期在内,即到2009年月就可收回全部投资。、财务评价本项目投产后,在07-209年就可分别实现销售收入7412万元、1755万元和422万元,减免企业所得税共计371万元。本项目静态投资回收期约为3.2年（含建设期）,投产当年就可以达到盈亏平衡。因此，本项目在财务上具有投资规模适中、投资回收快、投资利润率高等特点。九、项目结论和建议综上所述，深圳宝安光明高新技术园区所处地理位置优越、交通便利、配套设施齐全,作为“国家半导体照明工程产业化基地”,其综合投资环境佳，政策条件优厚,符合康佳视讯公司L项目整体发展要求。同时,本项目还具有投资规模适中、投资回收快、投资利润率高等特点。因此，本项目可行，建议能尽快运作本项目。(本文主要是以康佳视讯公司LED项目进入深圳半导体照明工程基地为假设进行分析,全国“半导体照明工程产业化基地”共有五个,各产业化基地在地理位置、优惠政策等方面各有特点。经过我们多方考察，从所能获取的最大优势资源来看,“南昌半导体照明工程产业化基地”也是康佳D项目不错的选择。编者注)