货币币金融学第九章商业银行业务与管理

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1、 商 业 银 行 业 务 与 管 理 第 9章 2 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 在 这 一 章 中 ， 我 们 将 学 习 有 关 商 业 银 行 的 基 本 理 论 ，如 商 业 银 行 的 概 念 与 起 源 、 职 能 作 用 、 组 织 结 构 以 及 未来 的 发 展 趋 势 ； 学 习 商 业 银 行 的 基 本 业 务 ， 如 资 产 负 债业 务 、 中 间 及 表 外 业 务 ； 还 要 学 习 有 关 商 业 银 行 的 一 些基 本 管 理 方 法 ， 学 完 本 章 后 ， 你 应 当 知 道 ： 商 业 银 行 的 基 本 概 念 及 职 能 作 用

2、 ； 商 业 银 行 资 产 负 债 管 理 理 论 的 演 变 发 展 过 程 ； 商 业 银 行 开 展 的 基 本 业 务 ； 商 业 银 行 的 风 险 管 理 内 容 及 方 法 。 3 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 第 一 节 什 么 是 商 业 银 行 第 二 节 商 业 银 行 的 管 理 理 念 第 三 节 商 业 银 行 的 主 要 业 务 4 9.1 什 么 是 商 业 银 行第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 商 业 银 行 是 现 代 金 融 体 系 中 的 主 体 ， 是 最重 要 的 金 融 中 介 机 构 。 与 我 们 的 生 活 息

3、 息 相 关 ，在 市 场 经 济 中 发 挥 着 重 要 且 不 可 替 代 的 作 用 。 现 代 商 业 银 行 是 从 早 期 的 货 币 经 营 业 演 变而 来 的 。 要 理 解 现 代 商 业 银 行 的 产 生 ， 有 必 要了 解 早 期 货 币 经 营 业 及 其 业 务 特 点 。 一 、 商 业 银 行 的 起 源古代的货币经营业现代商业银行现 代 商 业 银 行 前 身 是古 代 的 货 币 经 营 业9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 6 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.1 商 业 银

4、 行 的 产 生 与 发 展早 期 的 货 币 经 营 业1.业 务 范 围 ： 业 务 范 围 有 限 ， 多 是 货 币保 管 、 兑 换 、 鉴 别 、 汇 兑 、收 取 服 务 费 等 与 货 币 流 通 技术 性 处 理 有 关 的 服 务 工 作 。 7 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展2.业 务 特 点 ： 保 有 100%的 现 金 准 备 ， 客 户交 予 保 管 的 货 币 不 用 于 贷 款 生 息 ；在 代 客 保 管 货 币 的 活 动 中 ， 要 向客 户 收 取 保 管 费 ， 而 不 是 相 反 。早

5、 期 的 货 币 经 营 业 8 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展 .原 始 银 行 演 进 为 现 代 商 业 银 行 的 三 个 转 折 点原 始 银 行 （ 近 代 银 行 ） 是 在 货 币 经 营 业 的 基 础 上开 始 经 营 放 款 业 务 的 前 资 本 主 义 的 银 行 业 ， 其具 有 高 利 贷 的 性 质 、 以 政 府 为 主 要 的 贷 款 对 象 ，偏 向 于 非 生 产 性 用 途 之 特 征 。近 代 银 行 的 出 现 是 在 中 世 纪 的 欧 洲 。 最 早 的 银 行是 意 大 利 的

6、威 尼 斯 银 行 ， 建 于 1171年 ， 随 后又 有 了 1407年 设 立 的 热 那 亚 银 行 ， 1609年 在荷 兰 成 立 的 阿 姆 斯 特 丹 银 行 ， 1619年 在 德 国成 立 了 汉 堡 银 行 全 额 准 备 金 制 度 演 变 为 部 分 准 备 金 制 度 ， 使 商 业银 行 的 信 贷 业 务 得 以 扩 大 ； 保 管 凭 条 演 化 为 银 行 券 ， 使 现 代 货 币 得 以 产 生 ； 保 管 业 务 演 化 为 存 款 业 务 ， 并 使 支 票 制 度 、 结 算制 度 得 以 建 立 ， 使 商 业 银 行 具 有 了 创 造 货 币

7、 、 创造 信 用 的 功 能 。 世 界 上 第 一 家 具 有 现 代 意 义 的 商 业 银 行 是 建 立于 1670年 的 股 份 制 的 阿 姆 斯 特 丹 银 行 。 1694年 英 格 兰 银 行 的 创 办 ， 标 志 着 现 代 银 行制 度 的 建 立 。 现 代 银 行 业 产 生 的 两 条 途 径组 建 新的 股 份制 银 行 旧 有 的 高 利 贷 性 质的 银 行 逐 渐 适 应 新的 经 济 条 件 ， 转 变为 资 本 主 义 性 质 的商 业 银 行现 代 商 业 银 行9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展第 9章 商 业 银 行 业 务 与

8、 管 理 12 二 、 商 业 银 行 的 概 念传 统 的 概 念 ： 商 业 银 行 是 吸 收 存 款 、 发 放 贷 款 、办 理 结 算 业 务 的 、 以 获 取 利 润 为 目 的 的 、 具 有 独立 法 人 资 格 的 金 融 企 业 。现 代 发 展 的 概 念 ： 运 用 公 众 资 金 、 以 获 取 利 润 为目 标 、 以 多 种 金 融 资 产 和 金 融 负 债 为 经 营 对 象 、具 有 综 合 服 务 功 能 的 、 并 在 经 济 生 活 中 起 着 多 方面 作 用 的 金 融 服 务 企 业 。9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展第 9

9、章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 商 业 银 行 的 基 本 特 征: : 经 营 的 主 要 目 标 是 盈 利是 存 款 货 币 的 主 要 提 供 者商 业 银 行 基 本 业 务 是 负 债 业 务 和 资 产 业 务第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展 商 业 银 行 是 一 个 信 用 受 授 的 中 介 机 构商 业 银 行 是 以 获 取 利 润 为 目 的 的 企 业商 业 银 行 是 能 够 提 供 银 行 货 币 活 期 存 款 的 金融 机 构商 业 银 行 是 具 有 法 人 资 格 的 公 司 制 企

10、业 商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。商 业 银 行 是 企 业 ： （ 1） ， 拥 有 一 定 的 资 本 金 ；（ 2） ， 从 事 某 种 经 营 活 动 ； （ 3） ， 有 收 入 ，也 有 支 出 ， 照 章 纳 税 ； （ 4） ， 实 行 经 济 核 算 ，以 赢 利 最 大 化 为 目 的 。商 业 银 行 又 不 是 一 般 的 企 业 ， 是 特 殊 的 企 业 ；（ 1） ， 商 业 银 行 经 营 对 象 特 殊 ； （ 2） ， 商 业银 行 是 高 负 债 的 企 业 ； （ 3） ， 商 业 银 行 关 系面 广 ， 渗 透 力 强 ； （ 4）

11、， 商 业 银 行 的 社 会 信誉 与 社 会 形 象 更 加 重 要 ， 是 其 生 存 与 发 展 的 根基 ； （ 5） ， 商 业 银 行 破 产 倒 闭 的 社 会 成 本 特别 巨 大 。 16 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理有 了 货 币 ， 自 然 就 有 了 多 余 货 币 的 储 蓄 问 题 。 古 人 存 钱 不 外 两 种 方 式 ：存 入 储 蓄 机 构 ； 藏 在 自 己 家 里 。 中 国 最 早 的 存 款 机 构 ： 寺 院 中 国 最 早 的 储 蓄 机 构 不 是 银 行 ， 而 是寺 院 。 寺 院 数 目 多 ， 分 散 广 ， 很 有

12、 资 财 ； 又是 佛 住 的 地 方 ， 人 们 不 敢 偷 寺 院 的 东 西 。 所 以 ， 存 款 在 寺 院 ， 既 稳 妥 又 方 便 。 早 在 魏 晋南 北 朝 时 期 ， 寺 院 就 兼 营 存 放 款 业 务 。9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展 17 中 国 通 商 银 行 是 中国 第 一 家 发 行 纸 币的 银 行 ， 是 1896年盛 宣 怀 向 清 政 府 奏请 开 办 ， 于 1897年4月 26日 正 式 开 业的 。 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.1 商 业 银 行 的 产 生 与 发 展 18 9.1.2 商 业 银

13、 行 的 功 能第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 商 业 银 行 的 功 能 （ P190） 1. 信 用 中 介 功 能 2. 支 付 功 能 3. 信 用 创 造 功 能 4. 政 策 功 能 5. 服 务 性 功 能 1.按 资 本 所 有 权 划 分 ： 私 人 银 行 、 合 伙 组 织 的 银 行 国 家 商 业 银 行 、 股 份 制 银 行2.按 组 织 制 度 划 分 ： 单 一 银 行 制 、 分 支 行 制 、 持 股 公 司 制 、 连 锁银 行 制 、 代 理 银 行 制第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.3 商 业 银 行 的 制 度一

14、、 组 织 制 度 分支行制的优点和缺点易 于 吸 收 存 款 ， 有 利 于 银 行 扩 大 经 营 规 模 和 资 本 ，并 取 得 规 模 经 济 效 益 ， 降 低 经 营 成 本有 利 于 调 剂 资 金 ， 降 低 不 盈 利 资 产 占 用有 利 于 风 险 的 资 产 分 散 和 地 区 分 散有 利 于 使 用 现 代 化 设 备 ， 为 客 户 提 供 更 优 质 的 服务 。缺 点 是 ： 易 于 形 成 对 银 行 业 务 的 垄 断 ； 内 部 管 理层 次 多 ， 增 加 了 银 行 管 理 的 难 度 。 1.按 业 务 对 象 分 ： 批 发 性 银 行 、 零

15、 售 性 银 行 、 批 发 零 售 兼 营 性 银 行 2.按 地 域 范 围 划 分 ：地 方 性 银 行 ， 区 域 性 银 行 、 全 国 性 银 行 ， 国 际 性 银 行 3.按 业 务 经 营 范 围 分 ：职 能 分 离 型 银 行 、 全 能 型 银 行9.1.3 商 业 银 行 的 制 度第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理二 、 商 业 银 行 的 类 型 混业的利弊：有 利 于 竞 争 力 的 提 高 。 可 以 经 营 各 种 业 务 ， 竞 争充 分 ， 提 高 服 务 质 量 ， 增 进 效 率降 低 交 易 成 本 ， 能 更 好 地 满 足 客 户 全

16、 方 位 的 金 融需 求 ， 提 供 一 站 式 服 务 ， 密 切 客 户 关 系充 分 利 用 各 种 资 源 ， 如 ： 资 本 、 资 金 、 人 才 、 信息 、 设 备 ； 分 散 风 险 ， 扩 大 盈 利 来 源弊 端 是 ： 增 大 风 险 、 监 管 的 难 度 增 加 。 特 别 是 银行 短 期 资 金 长 期 应 用 ， 加 剧 了 短 借 长 贷 的 矛 盾 。 : : : : 根 据 我 国 的 实 际 情 况 ， 我 国 现 在 实 行 的 是 银 行 分 业经 营 和 管 理 的 制 度 。美 国 的 职 能 分 工 型 金 融 体 制 已 经 于 1999

17、年 11月 4日转 变 为 实 行 全 能 银 行 制 ， 结 束 了 长 达 60多 年 的 分 业经 营 体 制 。混 业 经 营 已 成 为 国 际 银 行 业 经 营 制 度 的 发 展 趋 势 。9.1.3 商 业 银 行 的 制 度 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 三 、 商 业 银 行的 组 织 结 构 ： 各 种 委 员 会 总 经 理 总 稽 核信贷 部 存款部 投资部 信托部 国际部各 级 分 支 行会计部 计统部 人事部 培训部 发展部董 事 会 监 事 会 股 东 大 会9.1.3 商 业 银 行 的 制 度第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 1

18、. 银 行 业 务 综 合 化2. 银 行 经 营 电 子 化3. 银 行 发 展 国 际 化4. 银 行 竞 争 白 热 化5. 银 行 风 险 扩 大 化第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.1.4商 业 银 行 的 发 展 趋 势商 业银 行 26 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.2 商 业 银 行 经 营 理 念 1.安 全 性 2.流 动 性3.盈 利 性“ 三 性 原 则 ”9.2.1 商 业 银 行 的 经 营 原 则(P.196) l 三 性 原 则 之 间 的 关 系 ：l 既 统 一 又 矛 盾 的 关 系l 银 行 家 工 作 的 核 心 就 是

19、 协 调 这 三 者 之 间 的关 系 ， 使 它 们 之 间 达 到 一 个 最 佳 的 组 合 状态 。 这 是 每 一 位 银 行 家 追 求 的 最 高 境 界 ！ 28 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.2.2 商 业 银 行 的 资 本 管 理 资 本 金 是 银 行 的 股 东 投 入 的 货 币 或 者 保 留 在 银 行的 收 益 。 是 银 行 最 基 本 的 资 金 来 源 。 是 商 业 银 行 建立 并 开 展 经 营 活 动 的 前 提 和 基 础 。一 、 商 业 银 行 资 本 金 的 职 能保 护 职 能 ： 商 业 银 行 安 全 经 营 维

20、护 信 誉 的 最 后 屏 障 。营 业 职 能 ： 保 障 商 业 银 行 正 常 开 业 和 经 营 的 前 提 和基 础 。管 理 职 能 ： 通 过 对 最 低 限 额 和 构 成 的 规 定 ， 控 制 商 业 银 行 的 扩 张 能 力 和 提 高 抗 风 险 能 力 。 29 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.2.2 商 业 银 行 的 资 本 管 理二 、 商 业 银 行 资 本 金 的 构 成 根 据 巴 塞 尔 协 议 的 规 定 ， 商 业 银 行 资 本 金 必 须 包 括 以下 两 个 部 分 并 且 应 该 达 到 风 险 资 产 的 8%， 其 中

21、核 心 资 本应 达 到 其 50%。 附 属 资 本 不 能 超 过 核 心 资 本 的 100%。核 心 资 本 ： 由 实 收 资 本 、 资 本 公 积 、 盈 余 积 累 和未 分 配 利 润 等 四 个 方 面 构 成 。 是 资 本 金 中 最 重 要的 组 成 部 分 。附 属 资 本 ： 由 非 公 开 储 备 、 重 估 资 本 、 各 种 准 备金 、 债 务 股 本 和 次 级 长 期 债 券 等 五 个 部 分 组 成 。 9.2.2 商 业 银 行 的 资 本 管 理第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理三 、 商 业 银 行 对 资 本 金 的 管 理商 业

22、 银 行 对 资 本 金 的 管 理 应 该 遵 循 以 下 原 则 （ P199） ：商 业 银行 资 本金 管 理 集 中 原 则保 全 原 则增 值 原 则流 动 原 则充 足 原 则配 比 原 则 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理四 、 巴 塞 尔 协 议 9.2.2 商 业 银 行 的 资 本 管 理 巴 塞 尔 协 议 是 国 际 银 行 业 的 一 种 联 合 协 议 监 管 。 该协 议 也 泛 指 国 际 清 算 银 行 各 成 员 国 达 成 的 一 系 列 重 要 协议 。 主 要 有 下 面 三 个 协 议 （ P.200）1988年 7月 的 巴 塞 尔

23、协 议1997年 9月 的 巴 塞 尔 协 议 2004年 4月 的 巴 塞 尔 协 议 9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 1、 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理 理 论 的 发 展 历史 ： 主 要 经 历 了 三 个 阶 段一 、 资 产 管 理 理 论 阶 段 商 业 贷 款 理 论转 移 理 论 预 期 收 入 理 论资产管理理论的三个发展阶段这 种 理 论 以 银 行 资 产 的 流动 性 和 安 全 性 作 为 经 营 管理 的 重 点 。 商 业 银 行 主 要通 过 对 资 产 结 构 的 合 理 安排

24、 ， 来 实 现 商 业 银 行 的 经营 方 针 。 。 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理二 、 负 债 管 理 理 论（ 一 ） 负 债 管 理 理 论 成 因 分 析 ：第 一 ， 追 求 高 额 利 润 的 内 在 动 力 和 市 场 激 烈 竞 争 的 外 在 压 力 。第 二 ， 经 济 的 发 展 ， 资 金 需 求 的 上 升 ， 迫 切 需 要 银 行 为 社 会 提 供 更 多的 资 金 。第 三 ， 银 行 管 理 制 度 的 限 制 ， 严 重 的 通 货 膨 胀 ， 存 款 利 息 在 吸 引 资 金

25、方 面 的 吸 引 力 越 来 越 小 ， 竞 争 力 下 降 。第 四 ， 存 款 保 险 制 度 的 建 立 与 发 展 ， 进 一 步 增 强 了 银 行 家 的 冒 险 精 神 ，刺 激 了 负 债 经 营 的 发 展 。 9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理二 、 负 债 管 理 理 论第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理该 理 论 认 为 ： 商 业 银 行 在 保 证 流 动 性 方 面 ， 没 有 必 要完 全 依 赖 建 立 分 层 次 的 流 动 性 的 储 备 资 产 的 方 式 。 一旦 商 业 银 行 需 要 周 转 资 金 ， 完 全 可

26、以 向 外 举 债 。 该 理论 的 主 要 特 征 表 现 在 以 下 方 面 ：第 一 、 以 负 债 作 为 保 证 商 业 银 行 流 动 性 的 经 营 重 点 。第 二 、 主 动 负 债 是 该 理 论 的 重 要 方 法 。第 三 、 负 债 经 营 是 实 现 商 业 银 行 流 动 性 和 盈 利 性 均 衡的 工 具 。（ 二 ） 负 债 管 理 理 论 基 本 内 容 ： 1、 为 银 行 加 强 经 营 管 理 、 保 证 流 动 性 方 面 提 供 了 新 的 方 法和 理 论 ， 较 好 的 解 决 了 流 动 性 与 盈 利 性 之 间 的 矛 盾 ；2、 为

27、银 行 扩 大 信 贷 规 模 、 增 加 贷 款 投 放 创 造 了 条 件 ；3、 由 于 主 动 负 债 增 强 了 银 行 的 资 金 实 力 ， 因 而 也 就 增 强 了银 行 的 市 场 竞 争 力 ， 扩 大 了 市 场 影 响 力 ， 商 业 银 行 的 作用 更 加 显 著 。9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理二 、 负 债 管 理 理 论（ 三 ） 负 债 管 理 理 论 意 义第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理二 、 负 债 管 理 理 论（

28、 四 ） 负 债 管 理 理 论 局 限 性(1)负 债 管 理 理 论 建 立 在 对 吸 收 资 金 抱 有 信 心 、 并 能 如 愿 以偿 的 基 础 上 ， 在 一 定 程 度 上 带 有 主 观 色 彩(2)负 债 管 理 理 论 导 致 银 行 不 太 注 意 补 充 自 有 资 本 ， 使 自 有资 本 占 商 业 银 行 资 金 来 源 比 重 下 降 ， 经 营 风 险 增 大 。(3)提 高 了 银 行 负 债 成 本 。 在 美 国 ， 实 施 负 债 管 理 主 要 是 通过 发 行 大 额 可 转 让 定 期 存 单 ， 向 中 央 银 行 贴 现 窗 口 借 款

29、，向 联 储 资 金 市 场 借 款 ， 或 据 购 回 协 议 借 款 ， 向 欧 洲 美 元市 场 借 款 等 方 式 。 通 过 这 些 方 式 来 借 款 都 必 须 付 息 而 且 高 于 一 般 存 款 利 息 ， 这 类 负 债 增 加 ， 必 然 增 加 银 行 负 债成 本 。 (4)增 加 了 银 行 经 营 风 险 。 如 果 市 场 上 资 金 普 遍紧 张 ， 无 论 银 行 怎 样 努 力 也 难 于 借 到 款 ， 那 么 用负 债 管 理 来 提 供 流 动 性 就 无 法 保 证 ， 这 样 就 会 提高 银 行 流 动 性 的 风 险 。 另 外 ， 在 负

30、 债 成 本 提 高 的条 件 下 ， 为 了 保 住 利 润 ， 银 行 须 把 资 产 投 放 在 收益 高 的 贷 款 和 投 资 上 ， 而 收 益 高 的 贷 款 和 投 资 往往 伴 随 着 更 高 的 信 用 风 险 和 流 动 性 风 险 。 第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理三 、 资 产 负 债 管 理 理 论 20世 纪 70年 代 ， 金 融 市 场 利 率 大 幅 上 升 ， 负 债 成 本 大 增 ， 银 行 盈利 减 少 ； 同 时 利 率 管 制 放 松 ， 主 动 负 债 的 必 要 性 降 低

31、了 。 在 这 种 环 境下 ， 单 纯 通 过 资 产 或 负 债 管 理 都 无 法 对 商 业 银 行 的 经 营 活 动 进 行 全 面有 效 的 管 理 。 资 产 负 债 管 理 理 论 也 就 应 运 而 生 了 。 9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理2、 资 产 负 债 管 理 理 论 的 概 念 及 必 要 性这 种 理 论 的 核 心 在 于 ： 通 过 运 用 科 学 的 管 理 手 段 ， 调 整资 产 与 负 债 的 总 量 、 结 构 等 方 面 的 差 异 达 到 相 互 搭 配 ，以 实 现 盈 利

32、 性 、 安 全 性 、 流 动 性 三 者 的 协 调 ， 达 到 商 业银 行 自 我 控 制 、 约 束 与 发 展 的 理 想 境 界 。资 产 负 债 管 理 是 经 济 金 融 发 展 的 客 观 要 求 9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理3、 资 产 负 债 管 理 理 论 的 原 则第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理对 称 原 则 ： 银 行 资 产 和 负 债 的 规 模 、 结 构 和 期 限方 面 都 需 要 保 持 一 定 的 对 称 性 。目 标 互 补 性 ： 银 行 经 营 的 “三 性 原 则 ”可 以 相 互 比较 、 替 代 和

33、 叠 加 。 目 的 是 使 这 三 者 的 综 合 效 用 最大 化 。资 产 分 散 原 则 ： 通 过 对 资 产 和 负 债 的 适 当 分 散 ，避 免 风 险 过 于 集 中 。 9.2.3 商 业 银 行 的 资 产 负 债 管 理4、 资 产 负 债 管 理 理 论 的 方 法资 产 负 债 管 理 的 方 法 很 多 ： 主 要 有 差 额 管 理 法 、 比 例 管理 法 、 资 金 汇 集 法 、 资 金 分 配 法 、 线 性 规 划 法 等 等 。 下面 简 要 介 绍 差 额 管 理 方 法 和 资 产 负 债 比 例 管 理 法 ：第 9章 商 业 银 行 业 务

34、 与 管 理差 额 管 理 方 法 ： 该 方 法 在 于 通 过 对 资 产 负 债 的 利 率 的 合 理 搭配 ， 根 据 利 率 变 化 趋 势 ， 扩 大 或 缩 小 差 额 来 达 到 避 免 利 率 风险 、 提 高 资 金 效 益 的 一 种 管 理 方 法 。 前 提 条 件 是 利 率 市 场 化 。资 产 负 债 比 例 管 理 ： 银 行 通 过 建 立 一 系 列 指 标 体 系 来 约 束 资金 营 运 的 管 理 方 法 。 主 要 指 标 体 系 也 包 括 三 大 类 ： 安 全 性 比例 指 标 、 流 动 性 比 例 指 标 和 盈 利 性 比 例 指 标

35、 。 具 体 指 标 种 类可 以 参 见 P205。 四 、 资 产 负 债 外 管 理 理 论20世 纪 90年 代 以 后 ， 随 着 金 融 创 新 的 发 展 、 市 场竞 争 的 加 剧 ， 商 业 银 行 开 始 寻 找 新 的 利 润 增 长 点， 出 现 了 一 种 还 不 成 熟 尚 未 有 形 成 体 系 的 资 产 负债 外 管 理 理 论 ， 该 理 论 认 为 ， 商 业 银 行 应 该 突 破原 有 的 资 产 负 债 管 理 的 主 轴 ， 向 表 外 业 务 拓 展 业务 空 间 。 一 、 商 业 银 行 风 险 的 概 念风 险 ： 由 于 事 物 的 不

36、 确 定 性 而 存 在 的 损 失 的 可 能 性 。商 业 银 行 风 险 ： 指 商 业 银 行 经 营 过 程 中 由 于 各 种 不 确 定 因 素 的 存 在 ，而 使 商 业 银 行 遭 受 经 济 损 失 的 可 能 性 。 9.2.4 商 业 银 行 的 风 险 管 理第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 9.2.4 商 业 银 行 的 风 险 管 理第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理二 商 业 银 行 风 险 的 特 征普 遍 性扩 散 性隐 蔽 性客 观 性 三 商 业 银 行 风 险 的 种 类政 策 风 险信 用 风 险利 率 风 险法 律 风 险国

37、 家 风 险 资 本 风 险流 动 性 风 险决 策 风 险结 构 性 风 险经 营 性 风 险外 部 风 险 ： 内 部 风 险 ：第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 9.2.4 商 业 银 行 的 风 险 管 理 市 场 风 险 是 指 在 交 易 平 仓 变 现 所 需 的 期 间 内 ， 交 易 组 合 的市 值 发 生 负 面 变 化 的 风 险 。 汇 率 波 动 给 行 为 人 造 成 损 失 的 不 确 定 性 ； 利 率 水 平 的 不 确 定 波 动 ； 证 券 价 格 水 平 的 不 确 定 波 动 ； 金 融 衍 生 产 品 市 场 价 格 的 不 确 定 波

38、 动 。信 用 风 险 是 指 客 户 发 生 违 约 或 信 用 等 级 下 降 的 风 险 。违 约 会 导 致 债 权 人 借 出 的 资 金 会 遭 受 全 部 或 部 分 损 失 。信 用 等 级 下 降 并 不 意 味 着 违 约 的 必 然 发 生 ， 而 是 指 发 生 违约 的 可 能 性 增 加 。 流 动 性 风 险 是 指 商 业 银 行 不 可 能 在 给 定 时 间 内 或不 增 加 成 本 的 条 件 下 满 足 付 现 或 流 动 要 求 。 或 银行 不 能 满 足 客 户 存 款 提 取 、 债 务 支 付 和 正 常 贷 款需 求 而 使 银 行 陷 入

39、财 务 困 境 ， 不 仅 损 害 银 行 信 誉， 甚 至 可 能 使 银 行 破 产 的 风 险 。操 作 风 险 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 、 人 员 及系 统 或 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 四 商 业 银 行 风 险 的 处 置 （ P208）风 险 的 预 防 ： 对 可 能 发 生 的 风 险 设 置 防 “ 火 ” 屏 障 。风 险 的 回 避 ： 对 风 险 明 显 的 经 营 活 动 采 取 的 避 让 的 处 理方 式风 险 的 分 散 ： “ 不 要 把 鸡 蛋 放 在 一 个 篮 子 里 ”风 险 的 转 移 ： 用 合

40、法 手 段 转 移 风 险风 险 的 补 偿 ： 用 资 本 、 利 润 、 抵 押 品 等 补 偿 遭 受 的 损 失 9.2.4 商 业 银 行 的 风 险 管 理第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 五 商 业 银 行 贷 款 风 险 的 五 级 分 类 管 理 9.2.4 商 业 银 行 的 风 险 管 理（ 一 ） 贷 款 风 险 分 类 管 理 的 含 义 贷 款 的 风 险 分 类 是 指 商 业 银 行 的 信 贷 分 析 和 管 理 人 员 、 或金 融 监 管 当 局 的 检 查 人 员 ， 综 合 所 能 够 获 得 到 的 全 部 信 息 进行 最 佳 判 断

41、分 析 ， 根 据 贷 款 的 风 险 程 度 对 贷 款 质 量 做 出 评 价 。第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 贷 款 风 险 分 类 的 内 容 ：以 贷 款 内 在 风 险 的 大 小 为 依 据 ： 正 常 、 关 注 、 次 级 、 可 疑 、损 失 ；按 贷 款 的 保 障 程 度 ： 信 用 贷 款 、 担 保 贷 款 、 票 据 贴 现 贷 款 ；按 贷 款 期 限 划 分 ： 短 期 贷 款 、 中 期 贷 款 、 长 期 贷 款 。 l 贷 款 五 级 分 类正 常 类 贷 款 :借 款 人 能 履 行 合 同 ,有 充 分 把 握 按 时 足额 偿 还

42、贷 款 本 息 。关 注 类 贷 款 ： 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息， 但 是 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 。次 级 类 贷 款 ： 借 款 人 的 还 款 能 力 出 现 了 明 显 的 问 题， 依 靠 正 常 的 经 营 收 入 已 无 法 保 证 足 额 偿 还 本 息 。可 疑 类 贷 款 ： 借 款 人 已 无 法 足 额 偿 还 本 息 ， 即 使 执行 抵 押 、 担 保 ， 也 注 定 要 发 生 一 定 的 损 失 ， 只 是 损失 金 额 还 不 能 确 定损 失 类 贷 款 :在 采 取 所

43、 有 可 能 的 措 施 和 一 切 必 要 的法 律 程 序 之 后 ,本 息 仍 无 法 收 回 或 只 能 收 回 极 少 部分 1998年 4月 起 ， 我 国 开 始 执 行 五 级 分 类 方 法 。 即 以 贷 款内 在 风 险 的 大 小 为 依 据 ， 划 分 为 ：第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 9.2.4 商 业 银 行 的 风 险 管 理（ 二 ） 贷 款 风 险 五 级 分 类 管 理 的 内 容 (P210)正 常 ： 贷 款 损 失 可 能 性 0%关 注 ： 贷 款 损 失 可 能 性 小 于 5%次 级 ： 贷 款 损 失 可 能 性 30%-5

44、0%可 疑 ： 贷 款 损 失 可 能 性 50%-75%损 失 ： 贷 款 损 失 可 能 性 95%-100%我 国 商 业 银 行 专 项 呆 账 准 备 金 比 例 为 关 注 2%、次 级 25%、 可 疑 50%、 损 失 100%五 商 业 银 行 贷 款 风 险 的 五 级 分 类 管 理 资 产 负 债（ 资 金 用 途 ） （ 资 金 来 源 ）l准 备 金l收 款 过 程 中 的 现 金l银 行 同 业 存 款l证 券l贷 款l其 它 资 产 （ 如 实 物 资 产 ） l支 票 存 款l非 交 易 存 款（ 储 蓄 存 款 、 定 期 存 款 ）l借 款l银 行 资 本

45、第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3.1 商 业 银 行 的 资 产 负 债 表 （ 以 流 动 性 高 低 排 列 ） 存 款 负 债 借 入 负 债 结 算 中 的负 债商 业 银 行 的 负 债第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3.2 商 业 银 行 的 负 债 及 负 债 业 务 存 款 负 债 活 期 存 款定 期 存 款储 蓄 存 款外 汇 存 款存 款 业 务 创 新 借 入 负 债 向 中 央 银 行 借 款 再 贴 现 、 再 贷 款向 银 行 同 业 借 款

46、同 业 拆 借 、 转 贴 现 回 购 协 议 、 转 抵 押从 金 融 市 场 借 款 发 行 金 融 债 券 欧 洲 货 币 市 场 借 款 结 算 中 负 债结 算 保 证 金支 票 结 算联 行 汇 差 占 用9.3.2 商 业 银 行 的 负 债 及 负 债 业 务 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 （ 1） 现 金 资 产 库 存 现 金 在 中 央 银 行 的 存 款 同 业 存 款（ 2） 贷 款 资 产（ 3） 证 券 资 产（ 4） 固 定 资 产（ 5） 汇 差 资 金 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3

47、.3 商 业 银 行 的 资 产 及 资 产 业 务第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3.4 商 业 银 行 的 中 间 业 务 （ P218）中 间 业 务 ： 商 业 银 行 不 占 用 或 较 少 占 用 银 行 自 己 的 资 金 ， 以 中 间 人 的 身 份 为 客 户办 理 收 付 和 其 他 委 托 事 项 ， 提 供 各 种 金 融 服 务 并 收 取 各 种 费 用 的 业 务 。 主 要 包 括 结 算 业 务 、 代 理 业 务 、 租 赁 业 务 、 信 托 业 务 、 信 用 卡 、 代 保 管 业 务 和信

48、 息 咨 询 业 务 等 。 结 算 类 业 务代 理 类 业 务信 息 咨 询 业 务其 他 中 间 业 务第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 一 、 表 外 业 务 ： 是 指 商 业 银 行 所 从 事 的 不 列 入 资 产 负债 表 且 不 影 响 资 产 和 负 债 总 额 的 业 务 经 营 活 动 。 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3.5 商 业 银 行 的 表 外 业 务 （ P219）表 外 业 务 有 狭 义 和 广 义 之 分 ： 狭 义 的 表 外 业 务 是 指 商 业银 行 的 或 有 资 产 、 或 有 负 债 业 务 ；广 义 的 表

49、 外 业 务 是 指 除 了 狭 义 的 表 外 业 务 之 外 还 包 括 结算 、 代 理 、 咨 询 等 的 金 融 服 务 活 动 。我 们 常 说 的 银 行 三 大 业 务 之 一 的 中 间 业 务 ， 就 属 于 广 义表 外 业 务 的 范 畴 。第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理 二 、 表 外 业 务 是 从 资 产 负 债 业 务 中 衍 生 出 来 的 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3.5 商 业 银 行 的 表 外 业 务 （ P219）第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理表 外 业 务 一 词 的 出 现 并 非 是 因 为 所

50、有 银 行 业 务 可 分 为表 内 、 表 外 两 块 ， 而 是 针 对 银 行 业 务 有 从 表 内 向 表 外转 移 这 一 现 实 趋 势 提 出 的 。表 外 业 务 也 可 称 为 或 有 资 产 、 或 有 负 债 。 表 内 表 外 业务 可 以 相 互 转 化 。 巴 塞 尔 协 议 所 定 义 的 表 外 业 务 是 指 狭 义 的 表 外 业务 。 9.3 商 业 银 行 的 主 要 业 务9.3.5 商 业 银 行 的 表 外 业 务 （ P221）第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理三 、 主 要 的 表 外 业 务 种 类 ：贷 款 承 诺备 有 信 用

51、 证贷 款 销 售金 融 衍 生 产 品 ： 期 权 、 期 货 、 远 期 、 掉 期 互 换 等 1. 商 业 银 行 经 营 管 理 理 论 的 发 展 演 变 过 程 是 怎 样 的 ？ 其自 始 至 终 贯 穿 的 一 条 主 线 是 什 么 ？2. 商 业 银 行 的 概 念 是 什 么 ？ 通 过 商 业 银 行 概 念 的 变 化 ，我 们 可 以 预 测 到 商 业 银 行 怎 样 的 变 化 趋 势 ？3. 商 业 银 行 开 展 的 业 务 种 类 有 哪 些 ？ 在 未 来 的 市 场 中 ，最 具 有 竞 争 力 和 发 展 前 景 的 银 行 业 务 是 什 么 ？4. 商 业 银 行 中 间 业 务 与 表 外 业 务 的 联 系 与 区 别 是 什 么 ？5. 商 业 银 行 风 险 的 概 念 是 什 么 ？ 风 险 的 种 类 有 哪 些 ？ 风险 管 理 的 步 骤 是 什 么 ？第 9章 商 业 银 行 业 务 与 管 理