财政的概念与职能

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1、 财政学 第一章第一章 财政的概念与职能财政的概念与职能财政与公共管理学院 Hubei University of Economics 本章目录l第一节第一节 政府与市场政府与市场l第二节第二节 财政概念财政概念l第三节第三节 财政职能财政职能退出退出财政与公共管理学院教学目的与要求l本章要求掌握市场经济中政府与市场的关系；财政的基本概念；财政各职能的主要内容，对社会主义市场经济下的财政职能有较深入的理解。财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l一、市场失效一、市场失效l二、政府干预经济的方式及政府失败二、政府干预经济的方式及政府失败l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要

2、财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l引例：见案例引例：见案例1-1从从“非典非典”防治透视中防治透视中国财政国财政l一、市场失效一、市场失效l（一）市场失效的含义（一）市场失效的含义l称市场失灵，是指由于市场机制本身称市场失灵，是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。面是无效或缺乏效率的现象。财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l（二）主要表现l1、市场垄断l2、信息不充分l3、外部效应与公共物品l（1）外部效应：是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性（不对称性）。

3、成本外溢和收益外溢。返回返回财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l（2）公共物品：它是指具有公共消费或）公共物品：它是指具有公共消费或集体受益的物品与劳务。诸如国防、社会集体受益的物品与劳务。诸如国防、社会治安、公共设施、公共环境保护等，都是治安、公共设施、公共环境保护等，都是典型的公共产品。公共物品具有非排他性典型的公共产品。公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征和非竞争性两个特征。返回返回财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l4、收入分配不公平、收入分配不公平 l5、经济波动、经济波动 l6、不完全市场、不完全市场 返回返回财政与公共管理学院 第一节政府与市

4、场第一节政府与市场l二、政府干预经济的方式及政府失败二、政府干预经济的方式及政府失败l（一）政府借入和干预市场的手段或政府（一）政府借入和干预市场的手段或政府的经济作用的经济作用l1、行政、法律手段、行政、法律手段l2、组织公共生产与公共提供、组织公共生产与公共提供l3、财政手段、财政手段返回返回财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l（二）政府失败（二）政府失败l1、含义、含义也称政府失灵，是指政府干预非但也称政府失灵，是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规则，损失了市场效率的现象。扰了正常的市场规则，损

5、失了市场效率的现象。l2、政府失灵的的原因、政府失灵的的原因 l（1）政府决策失误。l（2）寻租行为。l（3）提供经济信息不及时甚至失真l（4）政府职能“越位”和“缺位”。返回返回财政与公共管理学院第一节第一节 政府与市场政府与市场l结论：l现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间不是替代关系，而是互补关系。（公共经济是指国家或政府的经济以及公共部门的经济活动。私人经济公共经济以外的一切活动，对应的产品为私人产品。）返回返回财政与公共管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l（一）公共需要的含义及特征（一）公共需要的含义及特征

6、l1、含义、含义l（1）私人需求（要）私人需求（要）是由单个人内是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求是人类社会以满足的个人需要。私人需求是人类社会所存在的最普遍的现象。其特点是：受益所存在的最普遍的现象。其特点是：受益的内在性和需求的分散性。的内在性和需求的分散性。返回返回财政公共与管理学院 第一节政府与市场第一节政府与市场l（2）公共需要（求）。它是指当众多个）公共需要（求）。它是指当众多个人作为整体时所产生的需求。人作为整体时所产生的需求。l三层含义：l公共需要是一种个人的具体需要；l公共需要是一定区域内多数人的需要

7、；l公共需求同时也是一种整体需求返回返回财政与公共管理学院第一节政府与市场第一节政府与市场l（二）公共产品l1、含义l私人产品由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务；l公共产品由以政府为代表的国家机构公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务。l2、公共产品的特征l（1）非排他性l（2）非竞争性 l综上：私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。返回返回财政与公共管理学院第一节政府与市场第一节政府与市场l3、公共物品的类别l（1）纯公共物品完全具有两个特征的物品。典型的纯公共物品如：政府服务、政府政策、国防建设、公共卫生服务、城市绿化等都是纯公共产品l（2）准公共物品（或

8、混合物品）不完全具备这两种特征，它们或者有非排他性而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排他性，因而使其在性质上就处在纯公共产品和私人产品之间，我们可将其称作混合产品或准公共产品。准公共产品有两种典型的类型：利益外溢的准公共产品和拥挤性的准公共产品。返回返回财政与公共管理学院第二节财政概念第二节财政概念l一、财政概念一、财政概念l二、财政的基本特征二、财政的基本特征l三、关于公共财政与财政三、关于公共财政与财政返回返回财政与公共管理学院第二节财政概念第二节财政概念l一、财政概念l（一）概念l 财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要的收支活

9、动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。返回返回财政与公共管理学院第二节财政概念第二节财政概念l（二）对财政概念的理解l1、分配主体：国家（或政府）（起主导和支配地位）l2、分配客体：剩余产品价值l3、分配目的：满足公共需要l4、分配过程：主要依靠政府预算收支来实现。l5、分配形式：是与一定的经济形态相联系。现在主要是价值形式。l6、分配实质：是一种国家或政府的经济行为，它反映政府以及各经济主体之间的利益关系。返回返回财政与公共管理学院第二节财政概念第二节财政概念l二、财政的基本特征二、财政的基本特征l（一）阶级性与公共性；l（二）强制性与无直接偿还性；l（三）收入与支出的对称

10、性(平衡性)返回返回财政与公共管理学院第二节财政概念第二节财政概念l三、关于公共财政与财政三、关于公共财政与财政l（一）财政与公共财政的共同点和差异l1、同词源：财政和公共财政同是来英文Public finance。意译就是译为财政或财政学，直译为公共财政或公共财政学。l 2、差异在：“公共财政”是作为构建社会主义市场经济财政体制的一促财政体制的模式而提出的。返回返回财政与公共管理学院第二节财政概念第二节财政概念l（二）我国发展公共财政的必要性及基本思路l1、必要性l（1）适应市场经济体制建立和完善的需要。l（2）有利于促进各个经济主体的公平竞争 l（3）有利于加快我国财政的民主化和法治化建设

11、l2、基本思路l（1）统一认识，转变观念。l（2）要逐步理顺政府与市场的关系，切实转变政府的经济职能。l（3）加快改革，依法理财，提高效率。l（4）公共财政体制的建立要循序渐进，逐步进行返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l一、资源配置职能一、资源配置职能l二、收入分配职能二、收入分配职能l三、稳定和发展职能三、稳定和发展职能返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l一、资源配置职能一、资源配置职能l（一）含义：财政资源配置职能是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现资源的合理流动和配置的功能（能力）。l狭义的资源配置指生产要素的配置。l

12、广义的资源配置社会总产品的配置。返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l（二）目标：优化资源配置。通过对现有人力、物力、财力等社会经济资源的合理分配，实现资金结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益l（三）标准：资源配置的效率准则l-“帕累托最优”返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l 帕累托效率状态-任何一种改变读不可能使一个人的境况编号而又不是别人的境况变坏。那么这种状态就是资源配置的最佳状态，即帕累托效率状态。l 帕累托效率准则为现实的资源配置提供一个参照系或目标，激励人们优化和完善资源配置机制，提高资源配置效率，努力向帕累托最优状态

13、逼近。返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l（四）财政资源配置职能的实现方式l1、合理确定财政收入占GDP的比重，实现资源配置的总体效率。l2、优化财政支出结构，支出结构也就是财政资源内部的配置比例。l3、合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。l4、合理运用财政投资、税收、补贴等多种手段调节和引导民间资源的合理配置。l5、提高财政配置工具的使用效率。返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l二、收入分配职能二、收入分配职能l（一）含义：财政收入分配职能是指政府通过收入支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税；从事增加低收入阶层的支出项目，

14、实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整的能力。返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l（二）目标l1、经济公平：在收入分配中根据在收入创造过程中各个要素的贡献来决定收入分配的多少。l2、社会公平：指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内 洛伦兹曲线（Lorenz curve)返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l（三）财政收入分配职能的实现方式l1、合理界定市场分配与财政分配的界限与范围。l2、规范工资制度。改进和完善行政和事业单位职工工资制度。l3、加强税收调节税收是政府进行收入再分配的重要手段。l4、改进和完善财政转移支付制度。返回返

15、回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l三、稳定和发展职能三、稳定和发展职能l（一）含义l1、经济稳定职能：是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行财政盈余政策，熨平经济波动的能力。l2、经济发展职能：是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展的功能。返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l（二）经济稳定与经济发展的目标l1、经济稳定：它是指宏观经济运行的一种理想状态，是在经济适度增长中的稳定，即动态的稳定，它是一个复杂的经济概念。目标包含：充分就业、物价稳定、国际收支平

16、衡等多重含义。l2、经济发展：是指通过物质生产的不断增长来满足不断增长的人们的基本需要的概念，目标包括消除贫困、失业、文盲、疾病和收入分配不公等现象。l注意注意：经济增长和经济发展并不是同一的概念返回返回财政与公共管理学院第三节财政职能第三节财政职能l（三）财政稳定经济和发展职能的实现方式l1、根据社会总需求与总供给的变化情况，采取“相机抉择”的财政政策，促进社会总供需平衡。l2、完善税收制度和社会保障制度，发挥财政制度对宏观经济运行的“自动稳定器的作用”。自动稳定器是政府实现经济稳定的第一道防线。l3、通过财政投融资、财政补贴和税收政策的安排，促进经济结构特别是产业结构的协调和高级化。l4、

17、财政应切实保证非生产的纯社会公共需要，为经济稳定和发展创造良好的外部环境。l5、加强财政政策与货币政策、汇率政策的协调配合。返回返回财政与公共管理学院案例一从从“非典非典”防治透视中国财政防治透视中国财政 等地方传染性疾病，已说明了我国基层卫生防疫体系的薄弱，只不过，突如其来的“非典”疫情将这一问题的严重性暴露出来。从公共财政的职能看，公共卫生、基础教育、环境保护等方面的工作是防范社会危机、保持社会稳定和经济稳定增长的基础性工作，是财政首先予以保证的。（资料来源：经济观察报2003年5月29日，作者岳树民）l阅读案例，思考：从公共卫生体系看财政在社会发展中的作用返回返回财政与公共管理学院案例二

18、 “天价公厕天价公厕”l近年来上海、武汉等城市都在进行公厕民营化的尝试。去年月，上海市一下岗女工在公开招标中胜出，成为该市一家星级公厕的经营人。此后，公用厕所民营化的尝试激起了社会的广泛兴趣，许多城市管理部门纷纷效仿。尤其以今年月武汉武昌火车站出口一公厕拍得万元的天价最为轰动。返回返回财政与公共管理学院案例三案例三 经济学的中灯塔经济学的中灯塔 为什么？因为允许更多的船只使用灯塔的社会成本是零附加成本。因此，由于避免付费而远离灯塔水塔的任何船只代表着社会的经济损失即使向一切船只收费，其价格的总和也并不会大于灯塔的长期开支。如果灯塔从社会的观点上看来是值得建造和维修的它不一定是应该的较为高深的著作能够说明为什么这种社会的物品应该是以最优的方式给予一切人。（资料来源：萨缪尔森经济学）返回返回财政与公共管理学院【复习思考题复习思考题】l简述市场失灵的含义及表现。l2、简述公共定价及公共定政策。l3、政府干预经济的手段有哪些？为什么会出现政府干预失效？l4、试述区别公共物品与私人物品的基本标准（公共物品的基本特征），l5、说明纯公共物品只能由政府提供的理由l6、简述公共生产与公共提供的关系l7、试述财政的概念及其如何理解其内涵5、论述财政的三大职能。l8、名词解释：私人物品、公共物品、公共需要、外部效应、财政返回返回财政与公共管理学院