报销制度和财务岗位职责（共17篇）

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1、报销制度和财务岗位职责（共17篇） 第1篇：财务报销制度和报销流程财务报销制度及报销流程一、财务报销制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用公司全体员工。借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月

2、借支。(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; (2) 借领支票者原则上应在一周内办理销帐手续。(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理或主管副总审核签字财务部复核总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培

3、训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。(二) 填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数; 金额大小写须完全一致( 不得涂改 ) ; 简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。费用报销流程费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理或主管副总审核签字财务部复核总经理审批到出纳处报销。第一条 电话费报销制度及流程(一

4、) 费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见出差开支标准及报帐的规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费；严禁拨打私人电话。第二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一) 管理规定:为了合理控制费用支出, 此类费用由公司行政部统一管理，集中购置, 并指定专人负责。(二) 报销流程1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单

5、 ( 附出入库单 )，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据 ( 包括结账小票 )交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一) 费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。具体参照出差开支标准及报帐的规定2.培训费: 为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在

6、保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记 ( 资料管理人员在资料发票背面签字 )。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二) 报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四条 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按

7、照资金支出制度相关规定执行。工薪福利支付流程(一) 工资支付时间： 每月10日为正常工资发放日。(二)福利费支出由公司办公室按审批后的支付标准填写报销单部门经理签字确认财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五条 专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括工程款及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。工程款及质保金报销及流程。一、工程款报销流程项目部填制支付审批表监理签署意见工程部签字确认财务复核总经理审批二、质保金报销流程项目部填制支付申请表工程部签字确认财务复核总经理审批三、固定资产购置报销及流程。(一) 填写购置申请：按公司资产管理制度

8、相关规定填写资产购置申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：(1) 资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单; (2) 按资金支出规定审批程序审批; (3) 财务部根据审批后的报销单付款; (4) 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。第六条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二) 费用标准：由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及

9、相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3.付款流程：(1) 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定) ; (2) 按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批; (3) 财务部根据审批后的报销单金额付款; (4) 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。第七条附则本制度解释权归公司财务部。本制度经总经理办公会议讨论通过

10、并由董事长或其授权人签字后生效。茌平正兴房地产开发有限公司二O一一年四月二十二日第2篇：借支和报销财务制度借支管理规定及借支流程 以及报销办法为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程 第一条借支管理规定1、出差借款出差人按照差旅费相关规定填写出差申请表，凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回后5天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续

11、，2、固定资产、办公用品采购借支购买人员按照采购管理规定凭借审批后的采购申请单到财务部按批准额度填写借支单，并附上采购清单，购买办公用品超过1000元以上予以借支，低于1000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销，固定资产超过_元以上予以借支，低于_元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。3、其他临时借款如业务费、备用金，周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。4、各项借款超过3000元需提前一天通知财务部备款。5、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超过申请标准，必须经过主管审批同意，否则财务人员有权拒绝报销。6、原则上“前帐未清，后帐

12、不借”，当月发生的借支，下月20号之前必须全部予以报销。借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。7、为降低风险，金额在5000元以上的备用金以网银转账的方式临取，同时单次单笔备用金不得超过3万元8、在限定期限内仍不冲账或归还的，有财务部从借款人当月工资中全部扣除，不足部分从借款人部门负责人当月工资中扣除，直至结清为止。第二条借支流程经办人按照规定填写申请单据，按照审批流程：经办人申请部门经理审核财务部经理审核总经理审批财务部付款 完成借款。第三条 费用报销管理1、按照发票管理规定取得正规发票，收取的各类非定额发票必须字迹清晰，不得涂改，项目

13、齐全完整，公司信息与发票上一致并加盖发票专用章。2、费用的分类（1）管理费用：包括不限于管理人员的工资、办公费、快递费、通讯费、差旅费、交通费、车辆使用费等；（2）销售费用：销售人员的工资、与销售相关的其他费用支出； （3）财务费用：银行收取的各项费用，包括维护费、支票费用、手 续费等；3、报销要求（1）报销项目类型内容必须与实际发生业务的相符,与后附发票相同。 （2）报销人、领款人、复核人、领导、同时签字齐全方可报销。 （3）费用报销内容为一批的，需要附发票清单（4）当月的发票当月报销，尤其不允许出现费用报销跨年现象。 （5）报销时发票附件不符合上述要求，财务部有权拒绝报销。 （6）购买办公

14、用品、低耗品报销：经办人应附上办公用品销货清单，并且经行政验收附验收清单。（7）出差报销：出差人将审批后的出差申请表交财务部，填写出差报销单。附能证明出差地点、目的地、交通费、住宿费、餐饮费、接待费等相关原始凭证。按照出差相关规定标准审核完全后报销。 （8）公司车辆使用费：公司车辆维修保养应在指定维修点完成，报销时应附发票、费用清单及维修审批单，非突发情况一律采取银行转账方式。公司加油使用统一的加油卡，一车一卡，凭票报销，报下次充值额前，应将上次充值的全部消费明细打印出来，附在请款单后，经过审批方能办理。（9）业务招待费：为了满足对外经营发展或生产任务而发生的招待费用，其中包括业务往来的招待费

15、、业绩交际活动。（10）其他费用报销：包括员工培训费、物业管理费，水电费、房租费等等。报销时附相应发票、合同或者申请审批单，审批完成后方可报销。（11）报销时间：为了协调公司对内外业务的发展，方便员工报销，每周一至周三为报销单据接受时间，周四报销付款上周的费用。 第四条、报销流程经办人部门负责人财务部经理总经理财务部付款第3篇：财务岗位职责、财务制度财务部岗位职责一、财务岗位的设置以及各自的职责严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培

16、训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营

17、活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度

18、的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。财务管理制度一、预算管理预算管理是企业（公司）对未来整体经营规划的总体安排，是一项极其重要的管理工作，它是帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价的重要依据，是建立现代企业制度，提高管理水平，增强竞争力不可缺少的一项管理工作。预算的编制1、预算管理总体要求预算编制应采用自上而下、自下而上、上下结合的参与性编制方法。整个过程应为先由

19、高层管理者提出企业总目标和部门分目标，各分、子公司根据一级管一级的原则据以制定本单位的预算方案。全面预算管理内容要体现全面、全过程。预算要以营业收入、成本费用、现金流量为重点，投资预算、技术改造预算、大修理预算、采购成本预算等预算要全面。全面预算管理工作要建立部门、分子公司主要负责人责任制。全面预算管理是企业强化经营管理，增强竞争力，提高经济效益的一项长期任务。因此，各单位、部门必须切实加强领导明确责任、落实措施、把指标落到实处。推行全面预算管理必须切实抓好“四个结合”。第一，要与实行现金收支两条线管理相结合。预算控制以成本控制为基础，现金流量控制为核心。只有通过控制现金收支，才能确保各项费用

20、合理支出。第二，要同深化目标成本管理相结合。全面预算管理直接涉及到企业的中心目标利润，因此，必须进一步深化目标成本管理，从实际出发，找准影响企业利润的关键问题，瞄准先进水平，制定降低成本，扭亏增效的目标和措施，积极依靠全员降成本和科技降成本，降费用，以确保公司利润目标的完成。二、成本核算制度公司成本核算的任务是：1.认真执行国家有关成本开支范围和费用开支标准，合理归集与核算生产经营过程中发生的各项费用，正确计算产品成本并根据公司内部经营管理需要和有关部门的要求，及时准确地提供成本报告和有关分析资料。2.监督成本费用发生的合规性和合理性。3.促进企业改善经营管理，降低生产耗费，提高经济效益。成本

21、核算工作的原则1.按照统一领导、分级管理的原则，建立健全适应市场竞争和内部管理需要的成本费用核算体制。2.开展成本费用核算工作，加强对二级核算单位以及班组成本核算的组织与管理。3.成本费用核算工作必须在不断加强与完善各项基础管理工作的前提下进行，使成本费用的核算具有可靠的基础。4.成本费用计算期应与会计核算期一致，规定为每年1月1日到12月31日，每月1日至当月末。5.成本核算必须坚持权责发生制的原则，应真实准确反映特定会计期间的成本水平的经营成果。房产公司的成本核算制度与生产型企业有很大区别，房地产公司是按照所开发的项目作为成本核算的对象，在每个核算的对象下设置二级科目、三级科目，分门别类的

22、核算每一个所开发项目的成本。三、内部审核制度一个公司的管理状况通过内审是可以看出来的，做内审其实是自检的过程，通过自检发现不足并改善，以提高公司的管理水平.要有年度内审计划，比如一年内审几次，分别在什么时候内审.到内审的月份要至少提前个礼拜做内审计划，并通知各个部门内审日期.内审审核表要尽量覆盖全部要素.内审开始前要开首次会议，以确保各个部门接到内审通知.内审开始，要事实求实填写内审表.内审中发现的问题要即使做出不符合通知告相关部门.相关部门应在个工作日内做出改善计划.末次会议，讨论检查中的不足，及改善措施.根据各部门提供的改善日期，到时候检查改善结果.不符合改善结果的，要求其继续改善，直到符

23、合要求为止建议：公司成立投资管理部，专门负责各分公司的内审工作，一般一年两次，即半年度审计；年度审计，通过对各分公司的审计，及时发现问题，提出改进意见。投资管理部也可以对公司所要投资的项目进行风险评估，可行性分析。四、固定资产管理制度建立固定资产管理制度是为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，（1）固定资产的界定固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：1.为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有；2.使用年限超过1年；3.单位价值较高。包括房屋和建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书及其他固定资产。（2）固定资产的购置和管理1、固

24、定资产实行分工负责，统一管理，办公室负责固定资产的购置，管理科负责实物登记和管理，财务科负责资产的核算，使用单位负责具体资产的使用和保养。各部门购置固定资产应在年初向行政部报送当年购置计划，经总经理同意后报财务科落实经费预算。按计划购置的固定资产发票由经办人和总经理审批签字后，报管行政部登记并在发票上签已登记字样，然后转财务科报销入财产账。固定资产购置均由财务科统一列支，并按品种数量设置明细账进行核算和管理。行政部按品种数量建立固定资产实物明细账及具体使用单位和地点，并对固定资产实物进行统一编号，同时要落实保管人，以明确责任，加强管理。（3）固定资产的调拨和报废固定资产调出本单位时先由行政部填

25、制“固定资产调拨单”一式三联，一联行政部入账，二联财务科入账，三联交调入单位，属有偿调拨的，财务科还需开具正式往来收据收回价款。固定资产的报废应由行政部填制“固定资产报废单”，并按规定分别由行政部和财务科进行有关账务处理。（4）固定资产的清查行政部应当会同财务科对所有固定资产进行定期或不定期清查盘点，一般情况下每年盘点一次，做到管理部门、财务部门和使用单位的账账相符、账实相符。固定资产清查采用实地盘点方法并填制“固定资产盘存单”，发现盘亏、盘盈应填制“固定资产清查报告单”一式二联，并查明原因，经总经理审批后，一联财务部门按照行政事业单位财务规则规定处理，二联财产管理部门入账。资产管理人员工作调

26、动时，必须办理交接手续。针对公司最近的固定资产盘点结果，差异很大，盘亏的原因大头表现在车辆上，但对盘亏的处理要具体情况具体对待，不是随便可作账务调整的。六、融资、投资风险评估风险评估是对风险投资进行风险管理的重要环节，通过分析风险发生的概率及估算风险发生后预期的风险损失，来对投资过程可能产生的危害程度进行一个综合评判。一般采用数学方法和模型，并运用计算机系统，通过预测各风险因素发生的概率，风险程度的大小，借助一定的模型和数量公式测算综合的风险指数，并与设定的止损位比较，正确地估计自身所承受的风险，从而进行有效的风险管理具体计算方法1、方差法方差法是度量风险投资的常用方法。将风险投资的收益视为一

27、个随机变量，则它的方差就代表不确定程度或者说风险程度。方差是反映随机变量与其期望值的偏离程度的数值，是随机变量各个可能值对其期望值的离差平方的数学期望。2、系数与资本资产定价模型全部风险可分为系统风险和非系统风险；有效的投资组合可使投资者承受的非系统风险为零；系统风险亦称为市场风险，表示由那些基本影响因素(能影响所有资产价值)的变化而产生的风险。3、“A计分法”传统的风险评估采用“A计分法”，即将相夹的风险因素逐一列出，包括宏观因素、技术因素、市场因素、管理因素、退出因素等，根据各因素对项目影响程度大小予以赋值，最后将所有因素的影响值加总，从总体上评价风险度。 在这样一个动态的风险评估模型中，

28、风险投资公司可以根据自身的风险承受能力、预期的回报率、外界环境变化等因素，综合判断目前及未来一段时间内的风险状况，从而制定统观全局的风险管理策略。可针对公司的实际情况，核实全部现有资产，哪些资产已经作为抵押，哪些资产需追加投资，投资金额多少，这些资产的融资额度大约是多少，权衡利弊，把可利用的资产充分利用起来。第4篇：报销岗位职责费用会计岗位职责：1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；2、认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和

29、摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；5、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金账与银行存款；8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；9、月末及时出具财务报表；10、承办经理或主管交办的其它工作固定资产会计工作职责：（一）熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况；（二）参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；（三）根据设置的权限，严格按规程操作和维护好固定资产管理系统，及时录入规范的资产管理信

30、息项，并必须按程序在七天内完成有关手续；（四）负责本单位资产的帐、卡、物的管理，按领用人建立固定资产卡片，监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；（五）负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作；（六）对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；（七）对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应及时告知本单位负责人，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续，资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交学校财务；（八）合理配置本单位资产，提高利用率，避免资源浪费。对在

31、资产使用、管理过程中存在的问题，应及时与上级主管部门取得联系；（九）负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作；样品费（能不能像客户收钱）、快递费（尽量选择费用较低的快递公司、除非是紧急文件才选择顺风）、运输费（怎样控制fob费用）、篇2：财务岗位职责及报销流程目 录第一部分：财务工作职责第二部分：财务岗位职责一、财务主管岗位职责二、出纳岗位职责第三部分：现金、银行存款的管理一、现金、银行存款的管理规定二、支票的管理三、印鉴的管理第四部分：费用报销时间的规定第五部分：借款管理规定及报销流程一、借款管理规定二、各项费用的报销流程及要求第六部分：工薪、福利支出的规定及流程一、工薪、福利支

32、出的规定二、工薪、福利支出流程第七部分： 业务提成的规定及支出流程一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。具体财务核算包括：编制报送公司各期财务报表；负责公司职工薪酬的制表、发放和扣缴个税工作；负责职工社会统筹保险的扣缴工作；负责公司纳税筹划工作；负责计缴公司各项税费工作；协助各部门对应收账款等债权、债务的回收清理，以及对应收账款欠款的追缴工作；负责公司各项费用支出的核算、审计收入的收缴、核算工作；做好公司发票的开具和管理工作。二、搜集、分类归纳、统计公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支情况，并进行分析、提出建议，定期向公司领导报告。三、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员

33、严格执行各项财务制度和财经纪律。四、负责公司各项财产的登记、核对、盘点，以及公司现有资产的管理工作；并负责协助公司资产清查工作，以及公司资产报废、报损，转让的审核报批工作。五、负责公司资产管理相关制度、流程、规范、标准的编制和报批， 并对执行情况加以监督、检查。六、负责公司会计档案的整理、保管和查阅工作。七、参与公司各部门对外业务合同的签订工作，并负责对合同进行整理、分类、保管、归档。八、负责会计印鉴的保管与安全使用。九、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。十、完成公司领导交办的其他工作。一、财务主管职责1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，

34、指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，节约费用、提高效益。3、负责管理公司的日常财务工作。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。4、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。5、负责各项业务款项的发生以及回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总。6、负责对公司日常发生的费用等报销的审核工作。7、负责日常工薪表及其他表的编制工作，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。8、负责业务合同执行情况的监督、合同的存档及统计报表，以及合同章的保管

35、。 9负责会计印鉴的分别保管与监督。10、负责监督会计档案的管理工作，并按规定手续报请销毁。11、负责监督发票开具的审核工作。12、完成领导交办的其他工作。二、出纳职责1、建立健全、设置现金、银行存款日记账，根据审批后的收、支凭证进行收付与记录。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条顶库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。4、负责发票的开具工作。5、负责保管财务历史资料、文件、凭证、立卷归档以及借阅工作。6、负责业务档案的整理、归档、统计、查询工作。7、负责编制业务报告号的登记、统计、汇总、报表工作。8、负责财务相关的外勤工作。9、负责审计业务“

36、标识”的请购与保管工作。10、完成领导交办的其他工作。第三部分 现金、银行存款的管理一、现金、银行存款的管理1、所有现金（包括库存现金我、银行存款）由公司出纳员负责收、支与保管。2、建立和健全现金日记账、银行存款日记账，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金和银行存款流水收支账目，每天结出余额并进行核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、为安全原因，库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须开具一式三联收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账、留存各一联。5、任何现金（包括银行存款支出）支出必须按相关程序报批（详见下面借款管理规定及费用报销流程）。因出差或其他原

37、因必须预支现金的，须填写借款单，经公司领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内 按报销流程进行销账6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。7、出纳员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，上报公司领导。8、由财务主管参加或公司领导指定人员参加定期或不定期的对现金库存进行监盘。9、出纳员应根据银行存款日记账的账面记录与银行对账单发生的业务进行核对，每月末编制“银行存款余额调节表”，由财务主管进行复核。10、其它依据相关会计制度及法规执行。二、支票的管理1、支票的购买、

38、填写和保存由出纳负责。2、出纳收取支票时，须开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账，留存各一联。篇3：财务人员职责及报销制度财务总监岗位职责 1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。2.建立公司会计核算体系和制度。 3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。 5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。 6.督促检查各项预算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。 7.负责公司资金管理调度工作。定期对现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。 8.负责协调部门与

39、上级及关系单位的协调工作。 9.监督、检查财务纪律执行情况。 10.完成领导交办的其它工作。一、会计工作职责： 1按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。 3按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。 4依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。 5完成企业领导交的其他相关工作。二、出纳工作职责：1办理现金收付和银行结

40、算业务。 2登记现金及银行存款日记账。 3保管库存现金。4保管有关印章、空白收据和空白支票。 5积极配合银行做好对账、报账工作。 6配合会计做好各种账务处理。 7完成企业领导交办的其他相关工作。三、报销审批监控程序1、各项支出必须事先提出预算计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经理审核，按审批权限批准后，由办公室责任人统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单。3、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。4、当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务报销。二、报销规

41、定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过xxx元，去远地出差每天最高不超过xxx元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买火车票飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、

42、出差津贴：每人每天xx元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开

43、票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用铅笔。三、报销时间员工报销费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。第5篇：财务报销制度财务报销制度总则第一条 制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制

44、定本办法。 第二条 适用范围公司所有部门及全体员工。第二章 细则第一条 报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后， 元以下由部门负责人审批； 元以上由总经理审批。6、要求财务出纳人员严格

45、执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条 报销规定（一）差旅费报销规定1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。（二）市内交通费用报销规定公司员工

46、在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开

47、具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由，随行人员。三、报销时间1、购买原材料和支付工程款，必须在合同付款日前三天报批备款。2、员工报销其他费用，当费用发生日为本月25号之前的在本月内按规定程序进行报批。3、每月25日为报销日，当事人填好报销单，经相关审批人签字后，到财务办理。报销款于报销日后一星期内核销发放。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、不符合报销制度标准的单据，无理由跨年度的单据。3、其他不符合国家开支标准的单据。制定执行日期：年8月第6篇：财务报销制度财务报销制度财

48、务审批规定一、一次性支出2万元以上（含2万元）的开支，严格审批流程。具体操作要求是：1、2、3、4、各职能部门提出“资金使用报告”，报主管经理审核。 经主管经理审核签字的“资金使用报告”送公司计划财务部主任复核。 经公司计划财务部主任复核同意的“资金使用报告”报公司总经理审批。 各职能部门将完成签批手续的“资金使用报告”到公司财务办理支款手续。二、各级审批人员要依据合同、施工进度或实际需要对“资金使用报告”进行审核，对所签批的开支负有严格控制的责任，不得越级签字。 财务报销流程一、每周四为公司报销日二、报销人员粘贴报销凭证，签字。三、报销人员将报销凭证递交会计人员，由会计人员确认其合法性、合规

49、性、复核汇总一、报销人员将会计人员复核过的报销凭证递交主管经理审核签字。二、报销人员将主管经理审核过的报销凭证递交总经理审批签字。三、报销人员将总经理审批过的报销凭证递交会计制单，出纳清款。 财务负责人每月工作汇报的规定根据公司总体安排及各专业公司发展现状，要求公司财务部负责人每月向总经理提交书面工作汇报。内容包括每月工作总结及下月工作安排，提交时间在每月30日前，在本月工作总结中必须将本月内的资金支出情况作以小结，并说明资金审批制度的执行情况和项目经理执行财务预算情况及对项目成本跟踪考核情况。在下月工作计划中须说明下月所需资金及其计划执行情况。第7篇：财务报销制度财务报销制度为了加强我办的财

50、务管理工作，规范单位财务行为，提高财务管理水平，统一单位的报销程序及规定，现结合单位的具体情况，特制定本制度。一、财务报销原始票据的要求报销的原始票据必须符合规定。报销支出必须取得真实、合法的票据，对不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。合规票据包括税务机关统一印制的发票、省级财政部门统一印制的财政非税票据和行政事业单位收款收据等。圆珠笔或铅笔填写无效原始票据各项内容必须填写完整。包括：付款单位名称、日期、内容（具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，大小写金额相符，必须加盖开票单位印章。票据一经涂改立即无效。3、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币

51、大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。二、财务报销程序、手续规定会计人员要认真审核报销的原始票据。对不真实、不合法和书写不正确、内容不完整的原始凭证，根据会计法的有关规定不予报销。对票据粘贴单以外的原始发票，必须由具体经办人背书并注明事由，交财务审核合格（出纳人员审核，财务主管复核），然后由主任在每张发票上签字审批。票据粘贴单上日期、金额、附件、报销人签字、经办事由、会计审核、复核、单位领导签字等手续要齐全。4、培训学_及参观学_报销，应附带相关文件。严格按照永城市市直机关和事业单位差旅费管理办法执行。5、凡纳入政府采购目录的工程、货物及服务费支

52、出，必须按照政府采购程序进行采购。在办理报账时，必须在原始发票后附有政府采购审批表。6、严格遵守资金结算的有关规定，对于符合通过银行结算的业务必须实行转账结算，不得用现金结算。三、借款及因公借款报销规定1、对于零星借款，借款人必须在事项办结后七个工作日内进行结算。2、其它因公借款，借款人必须在事项办结完后十个工作日内办理报账手续。情况特殊的，经办领导同意后，可延期至三十日内办理报账手续。3、会计人员办理借款事项时，必须经主任同意，并遵循“前账不结、后账不借”的原则，对借款进行严格控制。第8篇：财务报销制度财务报销制度到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。员工

53、出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。.为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用

54、。员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、_、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300XX50部门经理XX50250一般职员15080200出差补

55、助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。员工差旅费报销规定：住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。业务招待费用由部门领导核

56、定，经总经理批准方可报销。出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。三、交通费原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和

57、审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。财务报销制度的管理控制程序1、目的:为完善公司的财

58、务报销管理,使经费的开支得到合理控制。2、适用范围:本公司全体同仁。3、职责:会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的.1、目的：为完善公司的财务报销管理，使经费的开支得到合理控制。2、适用范围：本公司全体同仁。3、职责：会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的确认工作；出纳负责支付款项；各报销人员负责提供有效的税务发票并填写正确无误的报销凭证。4、内容：4.1.费用报销单由经办人填表、财务审核，然后逐级审批，终审签署后出纳方可支付。4.2.公司所有费用的开支，终审人为总经理。4.3.每月预算两次，各部门负责人须于每月的1日、15日前把所需开支的费用提前报送财务出纳，以便财

59、务按计划支付。如无提前预算的现金支出，财务人员拒绝报销。（总经理特批除外）。4.4.采购物料需先报批购物申请，执行时应备送货单、仓库签单。凡未申请而购物者，财务人员应拒绝支付。4.5.所有在国内发生的外购品、加工费等须索要有效发票，凡持收据申请支付者，财务应拒绝受理。4.5.1.外购品和各项费用,须经经办人与客户对帐后,经部门经理、总经理确认后送财务以便月结，当月发生的应付费用须在次月3日之前报备。4.6.报销时间:每周之周二上午、周五上午。4.7.不按程序办事者，财务应当拒绝受理。4.8.程序：经手人会计事务部长总经理出纳。4.9.费用报销时应先冲抵经办人欠款。4.10.虚构项目报帐者，除追

60、缴款项外,立即解雇，超过5千元者向警方报案。5.公司内部审计部不定期抽查财务收支业务，另具审计报告予总经理。财务报销工作的注意事项这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部报销。上面是我给大家介绍的几点报销过程中的小常识,在财务报销工作中要注意的地方可能不止这几点,在遇到具体问题、.财务日常报销具有很强的规范性和专业性。但在平常的报销中，许多员工对此项工作并不熟悉，按照自己的主观臆断去粘贴和计算，其实这项工作不仅琐碎繁杂而且还具有一定的章法，下面我就给大家分享下如何避免报销过程中一些常犯的小问题。第一、原始凭证的审核所谓的原始凭证是指在经济业务发生时得到或者填制的用以记录或者证明经济业务发

61、生或者完成情况的原始书面证明，也就是我们通常所说的各种发票，也叫原始单据。我们在取得发票时应从以下几点对原始凭证进行审核：首先是原始凭证所记载的内容是否正确，包括收款单位、日期等；其次是所记载的内容有无涂改的痕迹，字迹是否清楚等；另外发票上有无签章，签章是否清楚等。因为原始凭证的取得人并非专业财务人员，所以在取得发票时要针对以上几点对发票进行初步审核，避免不必要的麻烦。第二、原始凭证的粘贴。在我们粘贴原始凭证之前应先对原始凭证进行分类，同金额同种类的应粘贴在一起。另外在粘贴原始凭证时不要把粘贴单上需签字的一栏盖住，尽量把签字栏露出来，以便于审核签字。第三、原始凭证的报销程序。原始凭证由经办人粘

62、贴后先经部门主管领导审核签字批准后送交财务部会计人员审核计算附件张数和金额；在部门主管负责人和财务人员审核签字后须经财务负责人审核签字，这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部报销。上面是我给大家介绍的几点报销过程中的小常识，在财务报销工作中要注意的地方可能不止这几点，在遇到具体问题、特殊问题时我们应以财务部的具体制度与规则为准。关于财务报销单据分类粘贴关于财务报销单据分类粘贴及报销单据填制的要求为了加强财务管理,使公司的会计工作标准化、规范化,现依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、.关于财务报销单据分类粘贴及报销单据填制的要求为了加强财务管理，使公司的会计工作标准化、规范化，现依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、中小企业会计制度的有关规定，对有关原始凭证的粘贴及报销单据的填制要求告知各部门，望大家认真遵照执行：一、原始凭证的粘贴（一）为规范会计凭证，报销汇总单后面不得粘贴原始凭证，原始凭证需分类粘贴在与报销汇总单大小一致的粘贴单上，以便于会计凭证的装订及保管。(二)、发票和收据必须分开粘贴，并分别填制报销单。(三)、报帐凭证必须内容、项目真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写金额相符。需报账的单据，必须按照下列要求进行整理、粘贴，不得随意、无序粘贴。首先应按照类别（如：办公费、业务