成本效益分析

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1、蝴蝶兰组织培养工厂化育苗的成本预算兰丽丽 任田田 沈琴 潘迦勒 王青青园艺 1111. 生产 100万株蝴蝶兰试管苗容器瓶用量推算生产 100 万株组培苗所需的原始苗和生根苗瓶数均与目标品种的增值率.生根率.一再成活率 等指标有关.蝴蝶兰组培苗生产所达到的指标平均增值率为 4，生根率95%，移栽成活率90%， 污染率5%。第一次继代苗以 600瓶为起始基数。年产100万株瓶苗室内生产过程所需的瓶数礬殖代数分化瓶用量増殖继代瓶用量生根瓶用量生根苗量ABCD原始瓶苗6001600+4=240022400+4=960039600*4=304009600+438400-9600-28800*25760

2、0*5=2880004：3S4009600+430400-9600-28800+257600*5=28800053S4009600+430400-9600-28800*257600*5=28800063S400334000-38400+276800+5=304000总计约124S00约1248000继代周期为60天，平均增值率为4,每30天转接一次培养基.关系公式A-B=C,A为继代 增殖的分化苗瓶数；B为留下来用于下次增殖的瓶苗瓶数；C项中的38400为B的瓶数，9600 为留下来做继代数，得28800为留作分化根用，生根瓶苗每瓶接种5株；每繁殖1代需60天， 继代 2 次。年产 100万株

3、苗工产培养组培瓶数 124800 瓶2. 瓶苗成本预算2.1 培养基成本根据 MS 培养基配方对各种化学物质用量和费用进行计算，各种试剂价格为市场售价，配 制 1LMS 空白培养基（大量元素 +微量元素 +铁盐+有机物）药品款为 0.1972 元，配制 1L1/2MS（大量元素的MS培养基的1/2）空白培养基药品为0.1367元。分化增殖培养基药品为 款为2.8573元/L。每瓶分化培养基成本为0.1443元（每升培养基可分装25瓶）；生根培养基药品款为1.7972元/L。每瓶为0.0719元。结合以上则有：0.1143元/瓶*390000瓶+0.0719元/瓶*499200=80469.48

4、元 详细如下所示：（1）培粽基药品成本成分MS/ (0.001 元/L1/2MS/(0.001 元/L)大重元素121.056260.5281徴里元素1.49161.4916碳盐4.77694.7769有机成本69.878669.8786合计197.2033136.6752每瓶培祥基成本兄） 总的培許基成本（元）0.197203319891.699670.136675213786.29075蒸培养基1L用电0.2KW/h.培养基灭菌用电0.6KW/h.共耗电0.8Kw/h.用电价格为1.2 0元 /（kw/h）,1L培养基分装25瓶，配制培养基和培养基灭菌用工每日定额为20L。年产100万株蝴

5、 蝶兰组培苗每天需要洗瓶数量在1000个左右，洗瓶用水量为瓶子容积的35倍，加上配制培养 基等其他用水，平均每日用水为0 . 5吨左右，每吨水价格2 . 5元，洗瓶用工每日定额8 00瓶。工 人日工资45.00元/d。如下表所示，配制一瓶培养基的配置成本为0.18590。所以生产100万株 组培瓶苗培养基的配制成本共为 0.18590元瓶*（390000+499200瓶）=165302.28元生产 100 万株蝴蝶兰组培苗培养基配置成本为 80496.48+165302.28=245771.76 元，平均每 株蝴蝶兰组培苗培养基成本为 245772元。2.2 接种成本2.3 瓶苗移栽成本 育苗

6、容器成本+基质成本+肥料成本+水电费+人工=瓶苗移栽成本1. 穴盘（32 孔）单价 2.20 元，每个穴盘可移栽 32 棵苗，因此每株苗的育苗容器费用为 0.06875 元。2. 移栽100万株组培瓶苗需苔草3吨，价格为1.3万元/t,共3.9万元，因此每株苗移栽所需的 基质费用费用为 0.039 元。3. 水电费平均每株 0.02592 元。4. 人工50元每天每人，均每人400株一天，所以每株苗移栽人工费为0.1125元。每批苗从出 瓶到出售需 60 天，期间的管护每人每天管护的苗木定为 5万株，则管理 100万株移栽苗需 用工：100万株+5万株/（d.人）*60d*45元/人=5400

7、0元，平均每株管理费0.054元。由上可知，移栽瓶苗成本为： 0.06875元+0.039元+0.0152元+0.01元+0.02592元+0.1125元 +0.054 元=0.32537 元所以总计为：0.32537 元*100万株=325370元2.3 培养室成本功率（kW）设备台数（个）每天工作时间（h）每周期工作时间（d）电价（元/千瓦时）培薜瓶数（个）每祗用电单价培养室成本0. 042123511000. 33641932. 81. 55183601148600合计电成本90532. 8人工费30000合计120532. 81直接生产成本（1）培养基药品成本165302. 3培养基配

8、制成本245771.0（3）接种成本133592. 5（4）培养室成本171593. 4（5）移栽成本80500（6）其他费用155002固定资产折旧750003市场营销和经营管理开支（1）管理人员费用250000市场营销50000（3）其他100001197260每株商品田成本1.19726每株商品试管苗成本1.005033消耗材料费18004.1810001550034504. 180. 0411744. 12电费11679. 5321092. 5141593. 4174365. 40. 20807120. 81用工费22141. 281125003000079500244141.30. 29133429. 13管理人員费用2500002500000. 29832529. 83设备折旧费75000750000. 08949SS. 95市场营销50000500000. 0596655. 97其它费用10000100000. 0119331. 19838010. 9