建筑公司物资管理制度（四篇）.doc

《建筑公司物资管理制度（四篇）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建筑公司物资管理制度（四篇）.doc（23页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、建筑公司物资管理制度第一章总则第一条为进一步规范公司物资采购程序，加强内部控制，明确经济责任，确保生产经营的持续稳定，依据相关法律法规特制定本制度。第二条公司日常生产经营所需的原料及主要材料、辅助材料、包装物、低值易耗品等均属于本制度规范范围。第三条费用报销及在外购物直接付款的零星物资采购不适用本制度。第四条公司固定资产的购置适用本制度。第二章物资采购规定第五条物资采购实行归口管理制。原粮由采购供应部负责采购，辅助材料、包装物由仓储部负责采购、修理用备件及后勤用物资及办公用品由后勤部负责采购。特殊情况下，经董事长或总经理批准，可以指定专人进行专项物资的采购。第六条所有负责物资采购的人员必须充分

2、掌握市场信息，及时预测市场供应变化，确保质量过关，价格低廉，供货及时。第七条推行合同管理制度，物资采购原则上要与供货方签订合同，详细注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等；否则，造成的损失由采购人员负责。第八条实行比价采购制度，物资采购要货比三家，确保所采购物资价格低廉，质量上乘。大宗物资采购建议实行招投标制度。第九条实行采购质量责任制。采购人员对所采购物品的质量负有全面责任。如因失职而采购伪劣产品，采购人员应负经济责任。禁止采购人员收受回扣。如有收受回扣，一经查证，除全额追缴回扣款项外，将视情节轻重进行严肃处理。第三章_入账及付款程序第十条采购物资进

3、厂后，采购人员必须严格按照要求办理物资入库手续，具体要求如下：1.原粮入厂，由磅房办理入库手续，打印电子入库单，入库信息录入电脑。2.辅助材料、包装物由仓库保管办理收库手续，填制一式三联入库单，一联交客户办理_入账手续。3.五金电器、修理用备件由五金库保管办理入库手续。4.采购经办人要认真填写采购物资_入账单，详细填写所购物资名称、数量、金额、供货单位等要素。程序如下：经办人填制_入账单保管员根据收货情况签字确认部门经理审核会计审核_合法性总经理签字准予入账财务挂账作为日后付款的依据。第十一条物资采购付款原则上采取先入账后付款的制度，特殊情况下需预付款的单位，经董事长或总经理批准，可以办理采购

4、预付款手续。第十二条采购付款实行审批制度，执行两条线管理形式，即_入账和签批付款两条线分步进行的形式。具体程序如下：1.物资采购一律由采购人员办理_入账手续后，方可进行申请付款审批。否则财务有权不予批准付款。2.申请付款，由经办人填写转账汇款申请单，经财务审核、总经理批准后，方可到出纳处办理汇款。经办人填写转账付款申请单部门经理签字财务会计根据_入账情况审核总经理根据资金情况签字出纳办理汇款3.需要预付款的部门，直接填制转账汇款申请单，经财务审核、董事长或总经理签字批准后可先办理汇款手续，财务部据此挂账，待_来到后再由经办部门办理_入账手续冲账。第四章附则第十三条本制度从批准下发之日起执行，由

5、财务部负责解释。第十四条本制度从年月日起下发执行。建筑公司物资管理制度（二）_建筑工程有限公司物资申购、采购、验收、入库、保管、出库、使用管理制度一、总则1、为保障公司正常生产经营的连续性和秩序，使物资管理作业合理化，减少库存资金占用，特制定本制度。2、通过本制度明确物资管理作业规定，指导和规范操作人员日常作业行为。3、仓库管理应保证满足公司生产经营所需的物资需要，不缺货断档，并使库存物资、采购成本总额资金费用最小化。二、存货计划与控制1、仓库以适质、适量、适时、适地之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。2、对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请

6、。3、认真准确完成物资的出、入库工作，杜绝出、入库过程中造成的物资短少、错乱。对单据、账册及各种原始凭证认真整理、保管不得遗失。三、物资的采买收发管理规定（一）、申购1、要采买物资首先要填写申购单，并经过申购批准，没有经过申购批准的物资一律不得采买，违规采买，财务将给于不报销处理。2、物资申购单由申购人填写，经部门经理复核，财务审核，总经理批准后交由采购人员采购。3、工程用小综物资零星采买也按此执行，大综物资采购或招标另出台管理规定。（二）、验收与入库1、循环使用物资进库填写入库单，销耗性使用物资进库填写收料单。2、物资入库时，采购人应依据清单上所列物资进行核对、清点，经仓库管理人员对质量检验

7、合格后，方可登记入库。3、如发现名称、型号、规格、数量不符或包装破损的，应通知采购人处理。4、对入库物资核对、清点后，及时填写入库单或收料单。5、库管员要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库a）未经审批的采购。b）与合同计划或请购单不相符的采购物资。c）与要求不符合的采购物资。6、因生产急需或其他原因不能形成入库的物资，库管员要到现场核对验收，并及时补填入库单或收料单。7、对入库物料第一时间做好标识卡记录，标识卡要注明品名、型号、规格、来货时间及供应商和实际入库数量。物料标识卡必须置于物料正面最易看到的位置，做到数据易读取易记录。8、库管员在物料入库时发现问题，未及时或于次一个工作日内报告处

8、理的，该物料视为合格。9、仓库管理员对所有入库物品及时入帐，对在存仓库物品造册登记。（三）、出库或领用1、循环使用物资出库填写出库单，销耗性使用物资出库填写领料单。2、物料出库必须要有出库单或领料单，出库单或领料单由领用人填写，经部门经理复核，仓库核量，财务审核，总经理批准，所有字签完以后交由仓库发货。3、凡持经各方人员签批的出库单、领料单经确认后，方可领料出库。若领料单出库单上签字未完成、字据不清或被涂改的，库管员有权拒绝发放物资。5、库管员必须根据进货时间，遵守“先进先出”的原则进行物料的发放；库管员须对所有出库物资及时入帐。6、领料人员所需物资若无库存，库管员应及时通知使用者，使用者按要

9、求填写申购单，经批准后及时采购。7、领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，则该物料视为合格。8、任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库内取走物资。9、以旧换新的物资一律交旧领新；以旧换新下来的旧料、废料（如铁、钢材等），未经现场主管允许私自处理卖掉，一经发现，公司有权对当事人追究其行为责任。如需处理旧料、废料（如铁、钢材等）需填写申报单，经由现场主管签字确认，经总经理复议后，才可进行处理。10、对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备，仓库均要做“各部门在用工具、办公用具、设备台账”，记录各使用部门在用情况，并于每月月底盘点一次相互核对。11、坚持原则，不徇私情，严格按批准数量、质量

10、领取、发放物资。四、物资退库管理规定1、由于计划变更或取消计划引起的领用物资剩余时，应及时退库并办理退库手续，退库由退库人员红字填写出库单或领料单，签字、审批、收货、单子流程按新料入库办理。2、正常循环使用物资退库时，由库管员红字填写出库单。3、销耗性物资损失或循环使用物资报废时，仓库须填写“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”，经有关技术人员进行查验并在“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”上签字认可后，入库并做好记录和标识。“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”一式两份，仓库留存一份作仓库报损销帐用，报财务一份作为财务报损销帐用。五、物资的保管1、

11、按品种、规格、体积、重量、大小、用途等物料性质分类整齐码放，设置明显标记。（仓管员必须将货物放到仓库内部，不允许放在仓库外，尤其不能隔夜放在仓库外。）2、储物空间分区及编号，标示醒目、朝外，便于盘存和领取。3、物料摆放需要按照划分的区域进行摆放，不得随意摆放，不得在规划的区域外摆放物料。4、物料发放后须进行整仓、归位整理、及时入账。5、对贵重物料卡帐登记，由指定人员管理。对危险物品隔离管制。6、所有物料必须做到安全维护和保管。7、对于在仓库存放半年以上的呆滞物料应每月及时统计，上报处理。8、地面负荷不得过大、超限。9、注意仓库清洁卫生，通道不得乱堆放物品。定期实施安全检查。10、保持适当的温度

12、、湿度、通风、照明等条件。六、安全1、每天下班后由仓库管理员检查库房门是否关闭，按仓库八防安全原则（即防火、防水、防盗、防腐、防潮、防漏、防锈、防虫）检查货物，异常情况及时处理和报告。2、非仓库人员，未经同意，不准入内。3、仓库内严禁吸烟和禁止明火，一经发现，罚款_元。4、保障疏散通道、安全出口畅通，物资堆码高度应按照国家质量体系相关规定码放，以保证人员、库房安全。七、定期盘存1、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正。库存信息及时呈报，须对名称、数量、规格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。2、小盘点，每月底一次。主要核查是否帐实相符及呆滞物料增减情况。

13、3、大盘点，每年一次。每年年终对公司的所有资产进行盘存。4、盘点要求：（1）、对盘点出的变质或其它原因不能使用的物资及时上报处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目；涉及库管员责任短缺的，由其赔偿。（2）、盘点过程中发现异常问题及时反馈处理；（3）、库管员须保证盘点数量的准确性和公正性；严禁弄虚作假，虚报数据；盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗等，不按盘点作业流程操作的根据情况追究相关责任。建筑公司物资管理制度（三）物资采购管理制度一、类别1、本制度所指采购物资分类三类：a类：建筑钢材、黑色金属等。b类。设备（塔吊、施工升降机等大型设备等）及设备的配

14、件等。除上述物资外，其它物资的采购管理另文规定，或总经理直接指示。4、采购的方式分类4.1固定厂商、长期报价采购4.2即时询价采购5、采购物资付款方式分为：5.1延期付款。5._到后分期付款。5.3货到凭_报销付款。6、总经理、副总经理负责6.1、采购合同、计划的批准、签订。6.2采购付款的批准。二、职责1、公司供应领导小组负责1.1审议批准采购物资询议价报告表1.2审议决定采取公开招标方式的采购事项。2、总经理负责2.1采购合同的批准、签订。2.2采购付款的批准。三、程序1、物资需求计划及发放程序1.1需求使用单位根据生产经营管理需求每月_日前填写月度物资需求（采购）计划。对于确实急需不能列

15、入月度物资需求（采购）计划的物资，物资需求使用单位可随时及时填写物资紧急需求计划。1.2月度物资需求（采购）计划和物资紧急需求计划经本单位负责人审核，所需物资主官部门_，公司分管领导批准后，提报至需求物资的采购部门。2、物资采购审批程序材设部根据按照物资需求及发放程序汇总的月度物资需求（采购）计划或物资紧急需求计划，结合物资基准库存量明细和目前物资库存情况，确定应采购物资的品名、数量和拟采取的采购方式，填写物资采购审批表，经材设部经理_，分管副总经理审核，总经理批准后实施物资采购实施程序。3、物资采购实施程序3.1物资采购部门采购人员接到经批准的物资采购审批表先核对采购内容，查阅物资供应商登记

16、表台帐和其他有关资料后，根据采购物资的缓急程度，参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，除经批准的紧急特殊情况外，必须精选三家以上的供应商进行询价。3.2对于厂商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方式及各种有利条件，和经批准的采购方式向厂商议价。3.3采购经办人询价、议价以及有关物资的质量、付款方式等内容洽谈完成后填写采购物资询价议价报告表，经材设部经理审核，分管副总经理审核，总经理批准后进行采购。必要时与供应商签定购货合同，按合同审批程序各级审核后再进行采购。3.4召开采购领导小组会议审议批准。4、采购物资验收入库工程程序4.1采购物资到现场或项目部后，现场材料员提请

17、采购物资的主管部门对采购物资进行检验或验证。4.2检验或验证合格后，由采购人员和现场或项目部填写各类物资入库验收单，经检验或验证人员签字后物资登记入库。5、采购物资付款工作程序5.1采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或采购物资询价议价报告表，填写借款单，经付款审批流程批准后办理预付款手续。5.2采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采购合同或采购物资询价议价报告表，物资入库验收单，以及购货_根据公司财务报销的有关规定，经审批流程批准后办理报销付款手续。四、规定与标准1、物资需求（采购）信息传递规定1.1物资需求使用单位必须在月度物资需求（采购）

18、计划或紧急物资需求计划上将所需物资的相关要求说明，特别是品种、规格、型号、供货日期以及对采购物资的其它特殊要求。1.2所需物资需试用后方能结算付款的，物资需求单位应在月度物资需求（采购）计划或紧急物资需求计划上注明相关事项。1.3物资需求使用单位也要及时掌握所需物资的市场信息情况，在月度物资需求（采购）计划或紧急物资需求计划上将所需物资的估计单价和金额情况列明。1.4物资需求使用单位需要对所需物资的规格或数量进行变更时，必须立即通知材设部，双方协商积极配合处理好有关事宜。2、物资采购规定2.1物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实

19、做好物资的采购供应工作。2.2物资采购部门要严格遵守供应商评价制度，通过“同等条件，质优优选、价低优选、近处单位优选、老供货单位优选、直接生产单位优选、信誉好的单位优选”的方式，综合考虑“质量、价格、交货期、售后服务”四个方面的内容，在“重质量、遵合同、守信用、看服务”的前提下，做好物资供应商的考察选择工作。公司主要采购物资必须保证各有3_家“资质完备、质量可靠、诚信度高、服务周到”的备选供货商。2.3对于采购单位提出的供应商、供货价格有疑义的物资需求使用单位，应在召开的物资采购领导小组会议上提出，并由会议做出决定。2.4凡采购单价在_万元以上的大型设备、_万元以上的成套设备、_万元以上的大宗

20、物资，必须采取公开招标的采购方式，由招标小组（采购领导小组）确定相关事项。2.5若厂商报价的采购物资规格与物资采购审批表所列的规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应列出资料在物资采购审批表上，经主管审核后，物资需求使用单位或物资主管部门签字同意后方可采购。2.6若因缺货等原因无法按需货日期完成物资采购，采购部门应及时通知物资需求使用单位，双方积极协商处理好有关事宜。3、采购物资验收入库、出库规定3.1采购物资到现场或项目部后，必须经材料设备部门_使用单位检验或验证合格后方可入库。3.2对于经检验和验证不合格的采购物资，材料设备部门必须与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施。3.3材料设备

21、部门要对所有采购物资的质量标准和检验验证方式、方法进行规范和明确。3.4各需求单位在物资验收合格后按需求单位使用情况由现场材料员办理出库手续。4、采购物资付款规定下列情况财务部应拒绝支付采购款项：4.1与采购合同或采购物资询议价报告表规定的付款方式或付款金额不一致的款项。4.2材料设备部门和物资使用单位未在入库验收单上签字的款项。4.3物资入库验收单中列出的采购物资的数量、品种与采购合同或采购物资询议价报告表不符的款项。所需物资需试用后方能结算付款的，物资需求单位应在月度物资需求（采购）计划或紧急物资需求计划上注明相关事项。5、采购纪律规定5.1各物资需求使用单位应根据生产经营管理需要，本着“

22、节约、降本”的原则提报物资需求（采购）计划，对任何乱报计划、铺张浪费甚至违规违纪提报物资需求（采购）计划的行为进行严肃处理。5.2物资采购经办人员必须牢固树立企业主人翁思想、尽职尽责，坚持原则，秉公办事，切实维护公司的利益，保障公司采购成本的最低化、采购质量的最优化、采购效率的最快化。5.3采购人员都必须遵守公司规章制度的规定，按照规定的程序批准采购，任何人不得私自订购和盲目进货。5.4采购人员必须做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利。任何人不得在物资采购过程中私下收受回扣或酬金。对实际出现的回扣或酬金必须在三日之内上交。5.5采购人员必须树立服务意识，急生产经营所急，想生产经营所想，任何人不得无

23、故积压或拖延采购及相关工作。5.6为掌握瞬息万变的市场经济商品信息，如价格行情等，采购人员必须经常自觉学习业务知识，提高业务工作的能力，以保证及时、保质、保量地做好物资供应工作。6、售后服务对于采购物资，材设部在签订购买合同时，要明确约定。6.1采购物资在投用前需厂家进行现场指导的，由材料设备部门负责联系。6.2对于在使用过程中（质保期内、正常使用条件下）出现的质量问题，由材料设备部门在规定时间内协调解决。建筑公司物资管理制度（四）第一章总则第一条仓库管理是物资供应管理的重要组成部分，仓库业务工作必须按物资入库、保管、出库、退库和盘点等流程作业。仓库建设和布局必须适用、合理、方便装卸、运输。仓

24、库管理按中国石化颁布的“一类库”标准执行。第二章入库管理第二条要严格执行物资验收入库手续。对所有入库物资严把数量、质量关，对质差、量缺或库存已超储的物资严禁入库。第三条仓库物资必须进行“三定”（定品种、定数量、定金额），要按物资的类别做到定库、定架、定点、定人负责保管和发放。第四条在库物资必须做到账、卡、物、资金四对口，技术说明书、材质证明书、产品合格证等技术资料要妥善保管，不得遗失。第五条物资堆放要实行四号定位（库号、架号、层号、位号），五五摆放（五五成方、五五成堆、五五成行、五五成箱、五五成包、五五成串），露天仓库堆放的物资也可按场号、区号、排号、位号、实行四号定位。第六条各种设备、材料的

25、防护层或包装物不得损失丢失，并按要求进行日常定期的或季节性的以及临时不定期的检查、维护，发现有锈蚀、剥落、破损等情况，应及时处理，并做好记录。第七条为了确保仓库的物资安全不变质，要求切实做好。防汛、防潮、防霉、防蛀、防鼠、防盗窃、防毒“十防”工作。第八条对防潮、防雾、防锈的物资提货到库后存放在适宜地方，保管员要根据产品保管要求经常检验掌握物资状况，发现情况及时采取措施（上油、垫高、通风）防止变质，如果发现变质，要查明原因，追究责任。第九条设备、备件等阀门、管材的堵头、管帽及垫装物不得拆卸或丢失，已丢失的应想办法补上。第十条成套设备实行配套保管，按套入账，主机、附机配件、工具都要成龙配套，不得分

26、散存放，严禁挪用。第三章仓库料场管理第十一条仓库、料场要经常保持清洁、整齐，做到货架无灰尘、无杂物、场内无垃圾、料场无杂草。管理要达到“四化”（存放合理化、库容整洁化、资料档案化、“四防”经常化）。第十二条仓库的消防要加强管理，在消防设施的规定范围内不准放任何物资，要保证仓库的主要通道畅通。第十三条仓库（料场）必须实行规格化。根据物资库存量和收发量，以及实行科学管理的要求，制定周密、合理的平面图。并留有验收、保养作业区和机动货位，充分利用仓库空间和面积，仓库（物料）要分区、分类。“专库专储”，布局合理，横看成线，竖看成行，标志明显，过目成数，保持整齐。第十四条仓库的电梯、电动吊要有专人操作（有

27、操作证）不得超载。第十五条仓库内严禁吸烟、明火。仓库人员要熟悉灭火器材的存放地点，使用、保管、保养和报警方法。第十六条仓库人员要坚守工作岗位，坚持值班制度，做到_小时服务。如因公离开岗位，须留言，写明事由去向。第十七条严禁让与业务无关人员进入仓库，实行出入库人员登记和车辆检查制度。认真执行班前查门窗、设施、物资动态，班后查灭火工具、断电、关气、关水、关窗、锁门。制定风前查遮盖、雨前查排水、高温查通风、低温查防冻等巡回检查制度。按季节对不同灾害，采取不同措施。第十八条认真做好交接班工作，公休、假日值班人员在次日上班时将收发动态交岗位人员。工作调动时，物资按明细账移交，工具、设施、账册、凭证资料和

28、待办事项列清单移交，经双方签认，领导批准方可离职。第四章出库管理第十九条仓库凭领料单，加工付料单，经过审批手续的借调拨单等有关凭证发料，并在发料凭证上注明余数，对非正式凭证（白条等）一律严禁发料，非本单位职工不能代领。第二十条所有物资一律要凭专职材料员或指定专职人员开具盖章的领料单，在确认型号、规格及数量正确清楚、印章齐全后，方可发料。第二十一条仓库发料时要执行以下几点：（一）根据“出陈储新”的原则，各种物资按入库先后安排好出库顺序，要坚持“先进先发，限期先发，易损先发”，使物资合理储存。（二）实行小额供应，按实际需要发料，可以分斤破零，避免浪费。（三）做到“五不出库”。即质量不符不出库，数量

29、不清不出库，验收中发现问题不出库，无计划员签章不出库，白条子不出库。（四）出库物资除做到数量准确，质量合格外，还应该做到技术资料完整，交接清楚。如整进零发，可将技术资料复印件随发，留存原件。（五）保管员除事故紧急用料可根据调度命令或领导批示先发料后补单外，一般情况下必须凭单发料，库存物资一律不予借用或挪用。第二十二条物资出库后，当天做账，做到日清月结，永续盘存。第二十三条发料完毕，保管员要在出门证上填写领料单位、车号及所领物资的名称、品种、规格、数量（凡可以计数的必须注明件数，不能只写重量或体积），并由保管员、领料人签字，不得漏项，出门证一式两份，一份保管员留存，一份交领料人作为出门凭证。第二

30、十四条物资出库，门卫要认真核对料单、出门证、实物和车号，如发现出门证项目填写不全或物资名称、型号、规格、数量与料单实物不一致时，应禁止出库，并与保管员核对和向领导汇报。第五章退库管理第二十五条退库范围：（一）名称、规格、型号不符（错发）。（二）质量不合格或材质不清。（三）数量不准（复发）。（四）因设计变更不需要的器材。（五）生产、维修剩余物资。上诉各项可及时办理退库手续。第二十六条退库要求：（一）由主管计划员开列退库单，并由当事人（特殊情况除外）按原物退原库办退库手续。（二）凡需退库的物资必须符合入库要求，原发料时的各种资料应齐全，要严格交接，认真验收。（三）大批退料，由领料单位先按类别填报清

31、册，经有关领导批准，方可办理退库。（四）设计变更退库凭设计部门变更通知。凡已经缺损、损坏、锈蚀等一律不准退库。第二十七条所有退库物资，由保管员按规定登记入账。第六章盘点管理第二十八条对库存动态物资要做到月度抽查、季度清点、年中盘点、年末大盘点，以便发现问题及时处理，保证账、卡、物、资金一致。第二十九条除核对数量外，还要检查质量是否合格（与入库时一致），有无损坏变质，保管条件是否合乎要求。第三十条因变质、腐蚀、霉烂或超期失效及非责任事故的损坏，经有关人员进行技术鉴定属实，但不能修复改制的，可向有关部门申请报废。第三十一条在盘点中，如发现库存短少、盈余、损坏、变质、规格串换等情况，应查明原因，分清

32、责任，按规定处理。确定数量盈亏时，要注意以下几点：（一）凡是以个数（件、台等）计量的物资，在保管过程中不得短少。（二）以重量计算的物资，如总的件数以及每根、每张、每块的长、宽、厚和直径都相符，而重量短少和盈余的应按合理误差处理。（三）物资在保管中产生的自然损耗，每季上报处理一次，由保管员填写清单一式_份，报上级有关部门批准核销。（四）名称相同，但型号、规格混串，应查明原因，由保管员填写规格串换调整表一式_份，报有关部门批准调整转账。第三十二条库存物资原则上不得发生盈亏，如已发生盈亏，必须查明原因，进行核实，半年申报一次，由保管员填写盘盈盘亏报表一式_份，经有关部门_批准后进行账务处理。第七章附则第三十三条本办法由公司市场经营部负责解释，自公布之日起执行。第23页共23页