支票管理制度电子版（二篇）.doc

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1、支票管理制度电子版为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。一、领购出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好支票购、用、存登记簿登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作;二、保管出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止空白支票加盖完整印鉴;三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责;出

2、纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录;四、预领业务人员填写支票预领单，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务;五、填开出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的支票预领单填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票;填写要素要齐全;金额事先难以确定时,予以限额，并填写日期、收款人（或单位）名称、用途;六、盖章会计对支票预领单及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章;七、领用业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收

3、款方签收为止;八、挂失支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100赔偿并进行相应处罚;九、核销预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章），取得发票后业务员按报销程序办理核销手续;十、收款屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制屈臣氏应收款回款进度表;其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等），收回当日交出纳员;十一、进

4、账出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账;对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账;十二、本规定自公司批准之日起实施。支票管理制度电子版（二）一、现金支票管理1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。2、现金支票使用时，需有借款单（如已有_，则直接填写付款凭证），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在现金支票领用薄上签字备查。3、现金支票付款后凭_存根，_由经办人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日

5、记账，原支票领用人在现金支票领用单及登记薄上注销。4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制进账单连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话、经办人姓名和_号码。对预留_的现金支票，应由客户将_填写清楚。8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细_支票的内容，自签

6、发之日起有效期为_天（到期日为节假日的顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与_相符；上述内容若有不符与支票残破，不能收取。9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。二、转账支票管理1、领用转账支票时，应填写借款单，注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留_的支票，出票同时填写_。3、需要报账的转账支票，由经办人填写付款凭证，审批后方可办理报

7、账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在_日内交回财务部。4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。三、空白支票及银行印鉴管理1、空白支票与银行印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留_。2、空白支票一律存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。3、企业之间的资金拆解业务，履行转款手续的同事，应附借款协议。4、企业财务部门应当加强对银行印鉴的管理。（1）.财务专用章应当由出纳员管理，法人印鉴由会计保管。（2）.严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。（3）.按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第5页共5页