《受益人的操作》PPT课件.ppt

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1、第六章 受益人的操作（一） 2021/2/23 山东财院 刘伟全 2 第一节 受益人信用证管理 一、信用证登记 企业在收到银行送来的信用证后，必须做好 统一编号、登记并注明出口合同号码记录， 以利管理查考。 对信用证的修改也要登记。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 3 二、信用证的处理 企业的信用证的处理包含的内容较广，比如 1、收到属于不能接受的信用证条款或修改书 方法：及时退给银行或通知客户进一步修改 2、开证行直接寄来信用证 方法：与本地银行联系，审核开证行资信和 信用证真伪。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 4 三、信用证流转 信用证流转是指信用证在企业内部各个相关 部门间

2、的流转。 企业应该有一套流转程序，签收交接制度。 原件流转，或以复印件或信用证内容分析单 流转。 信用证分析单。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 5 2021/2/23 山东财院 刘伟全 6 四、信用证保管 信用证正本连同有关修改书等必须连附件一 起由指定人员妥善保管，以备交单结汇。 分批装运的信用证在第二次或以后出运时， 注意信用证余额，不能超余额出运。 用完的信用证按号另行归档。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 7 第二节 受益人审证备货 一、受益人审核信用证 受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以 买卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合 同不符而又不能接受或无法做到的

3、条款和规定， 应通知进口人进行必要的修改。 虽然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通 知，并无审核信用证的义务。但是实务中通知行 往往为了受益人的利益而审核信用证。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 8 （一）银行的审证 银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查， 其审证的重点内容包括： 1、审查开证行资信 开证行的资信主要取决于： （ 1）资产的大小。 （ 2）银行的分支机构多寡。 （ 3）历史的长短。 （ 4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 9 对开证行的资信调查 银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。 对一些大银行的资信情况，

4、则可以从其信用等级 中了解大概。国际金融界每年都对世界性大银行 的资信进行评级，譬如：最高评级为 AAA或 Aaa， 最差为 D，若一家银行被评为 C级或 D级，则其资 信属于差的行列。 开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无 外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行 或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开来的信 用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银 行对信用证进行保兑。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 10 2、审查信用证的有效性 当信用证以电讯方式发送至受益人时，如 果该电讯中声明 详情后告 或类似词语，或 声明邮寄证实书为有效信

5、用证文件，则该 电讯不被视为有效信用证文件。应在通知 行向开证行查询后，等待有效信用证文件。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 11 3、审查信用证的责任条款 开证行在信用证中应有保证付款的明确表 示。凡是按照 UCP500开立的信用证即有明 确的保付条款。如开证行为减轻其应负责 任而附加各种保留或限制，这种信用证对 出口人的安全收汇没有保证，应要求开证 行删除后才能接受。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 12 4、索汇路线和索汇方式的审查 信用证的索汇路线必须正常、合理，若索 汇路线迂回、环节过多，应与开证行联系 进行修改。索汇方式凡大额信用证可要求 加列电索条款。 5、费用问题

6、信用证项下的一切费用，一般应由进口人 负担。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 13 （二）出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致 性、信用证条款的可接受性以及价格 条款的完整性等。 1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信用 证与合同的一致性 2021/2/23 山东财院 刘伟全 14 2、审查信用证条款的可接受性 有些名为“不可撤销”的信用证中会出现 各种限制信用证生效的条款、有条件的付 款条款和限制出口人履约、交单等的条款， 极大地损害了出口人的利益，这些条款通 常被称为“软条款”，应要求删除。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 15 常见软条款（一） （ 1）限制信用证生

7、效的条款，如： “ 本证生 效须由开证行以修改书形式另行通知 ” ； “ 本证是否生效依进口人是否能取得进口 许可证 ” ； （ 2）限制出口人装运的条款，如： “ 货物只 能待收到申请人指定船名的装运通知后装 运，而该装运通知将由开证行随后以信用 证修改书的方式发出。受益人应将该修改 书包括在每套单据中议付 ” ； 2021/2/23 山东财院 刘伟全 16 常见软条款（二） （ 3）限制出口人单据的条款，如： “ 受益人所交 单据中应包括：由开证申请人或其代表签署的检 验证书一份 ” ， “ 受益人所交单据中应包括：由 开证申请人手签的说明运输船名的信函一封 ” ； （ 4）限制出口人交单

8、的条款，如： “ 船样寄开证 申请人确认后受益人才可交单 ” ； （ 5）开证行有条件付款责任的条款，如： “ 开证 行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款 ” ， “ 在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货 款 ” 。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 17 3、价格条款的完整性 FOB和 CFR价格术语下，信用证中均应说明 “ 保险由进口人负责投保 ” ，且含有运输 单据条款，其中 FOB项下注明 “ 运费到付 ” ， CFR项下注明 “ 运费已付 ” ；而 CIF价格术 语下，信用证中的运输单据条款中注明 “ 运费已付 ” ，同时应包括保险单据条款。 2021/2/23 山东财院

9、 刘伟全 18 4、其它审证内容 （ 1）信用证的有效期和最后装运日，如离最 后装运日太近应要求展延装期、效期；信 用证的装期和效期为同一天即 “ 双到期 ” 时，须自行将装期提前 10天办理托运；如信 用证规定向银行交单的日期不得迟于装运 日期若干天，要注意该期限是否合理，能 否办到； 2021/2/23 山东财院 刘伟全 19 （ 2）信用证的到期日和到期地点：按 UCP500， 所有信用证均须规定一个交单到期日和一 个付款交单、承兑交单的地点，或除了自 由议付信用证外的一个议付交单的地点。 据此，凡未注明到期日的信用证应视作无 效。规定的到期地点应在出口国。 2021/2/23 山东财院

10、 刘伟全 20 （ 3）货物的控制权：出口人在其交单后开证 行付款以前应设法保持对货物的控制权。 下列情况是出口人在收到信用证时必须注 意的：信用证规定提单应以进口人作为收 货人；信用证要求空运单或邮包收据，并 以进口人为收货人；信用证规定出口人在 货物装运后将部分提单或全套提单直接寄 给进口人。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 21 三、审证工作的注意事项 1、审证必须及时 2、审证必须全面 2021/2/23 山东财院 刘伟全 22 二、受益人备货出运 应注意的几个问题： 1、货物的品质规格 2、货物的数量 3、货物的包装和唛头 4、备货时间 2021/2/23 山东财院 刘伟全 2

11、3 第三节 信用证的打包放款 信用证打包贷款是指企业 (出口商 )如采用信 用证作为结算方式，以收到的信用证正本 作为抵押和还款凭据，向银行申请的一种 装船前出口融资。该项业务主要用于对生 产或收购出口商品及其从属费用提供资金 融通。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 24 一、打包贷款的对象和条件 （一） 对象： 企业（出口商）如具备独立法人资格并具 有进出口经营权，即可凭海外银行开来的 以企业为受益人的有效信用证正本，向银 行申请叙做出口信用证打包贷款。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 25 （二） 条件 企业如需办理打包贷款，必须满足以下条件： 1、企业应当是独立核算，自负盈亏

12、，且经营作 风良好，无违法违规和违约等不良行为记录； 2、企业须有出口亏损弥补来源，有齐全的生 产销售计划和健全的财务管理制度； 3、企业所持的有效信用证正本需由资信良好 的海外银行开立，不可撤销，且信用证条款必须 经放贷银行核准，抵押信用证项下的出口单据必 须交银行进行议付； 4、企业应向银行提供有关外销合同，如属代 理出口须提供代理协议，以便银行了解有关贸易 背景； 5、企业应向放贷银行提供财务报表，以便银 行了解企业的财务状况。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 26 二、打包贷款的额度、利率、期限 1、打包贷款的额度：最高为信用证金额的 80； 2、打包贷款的币种：人民币和国际上主

13、要可兑换 货币； 3、打包贷款的利率：按中国人民银行公布的同币 种利率执行，计息采取利随本清的方式； 4、打包贷款的期限：自放款之日起至信用证有效 期后一个月，原则上不超过半年。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 27 三、打包贷款的申请 1、打包贷款可向银行各分支行的国际结算部 门或直接向总行国际业务部贸易科提出申 请。企业须填写 ，内 容应包括借款用途、借款金额、借款期限 及担保方式等，并加盖公章及有权人签字。 2、企业应向银行提供信用证正本及出口合同， 如属代理应提供有关代理协议。 3、企业还应向银行提供以下材料： 2021/2/23 山东财院 刘伟全 28 1、经工商局年检的企业法

14、人营业执照复印件； 2、公司章程复印件； 3、注册会计师出具的注册资本验资报告（三资企 业或新增资企业）； 4、连续两年的年度及近期财务报表（资产负债表、 损益表）； 5、注册会计师出具的对上述财务报表的审计报告 （三资企业、上市公司）； 6、就此项贷款获得董事会的批准文件（若章程有 此规定）； 7、有权签字人授权书及签字样本。 8、不可撤销信用证正本及外销合同、代理协议 (如 需要 ) 9、如有担保要求，须提供担保人的有关资料； 10、如有抵押要求，须提供物权抵押凭证及抵押公 证文件； 11、其它银行需要的法律文件及资料。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 29 2021/2/23 山东

15、财院 刘伟全 30 第四节 受益人单据处理 一、单据处理的基本要求 对于结汇单据，要求做到正确、完整、及时、简明、 整洁。 1、正确 制作单据只有做到内容正确，才能保证及时收汇， 单据应做到两个一致，即： “ 单证一致 ” （指单 据与信用证一致）； “ 单单一致 ” （指单据与单 据一致）。此外，还应注意单据对货物的描述与 实际装运货物相一致。这样，单据才能真实地代 表货物。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 31 2、完整 单据的完整是指信用证规定的各项单据必 须齐全，不能短缺，单据的份数和单据本 身的项目等都必须完整。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 32 3、及时 制作单据必

16、须及时，并应在信用证规定的 交单期和 “ UCP500”规定的交单有效期内将 各项单据送交指定的银行办理议付、付款 或承兑手续。如有可能，最好在货物装运 前，先将有关单据送交银行预审，以便有 较充裕的时间来检查单据，及早发现其中 的差错并进行改正。如有必要，也可及早 联系国外买方办理修改信用证，以免在货 物出运后不能收汇。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 33 4、简明 单据内容应按信用证规定和有关的国际惯 例填写，力求简单明了，切勿加列不必要 的内容，以免弄巧成拙。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 34 5、整洁 单据的布局要美观大方，缮写或打印的字 迹要清楚，单据表面要整洁，更

17、改的地方 要加盖校对图章。有些单据，如提单、汇 票以及其他一些重要单据的主要项目，如 金额、件数、数量、重量等，不宜更改。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 35 二、信用证对单据的特殊要求 1、正本 2、份数 3、签署 4、出单日期 5、其他单据 2021/2/23 山东财院 刘伟全 36 三、电脑制单 1、数据录入 2、数据排版 3、草稿打印 4、草稿审核 5、数据修改 6、数据存盘 7、单证打印 2021/2/23 山东财院 刘伟全 37 四、单据的提交 1、交单前的审核 单证相符、单单相符。 2021/2/23 山东财院 刘伟全 38 2、交单时间的限制 提交单据的期限由以下三种因素而决定： （ 1）信用证的失效日期 （ 2）装运日期后所特定的交单日期 （ 3）在银行营业时间 2021/2/23 山东财院 刘伟全 39 3、交单地点的限制 一般来说，跟单信用证的到期地点应在受益 人国家。 如果到期地点在开证行或它的营业柜台 （ 1）信用证的有效期将会缩短 （ 2）受益人必须在开证行的营业柜台前提交